Dotazy

• sloučení dvou inventárních čísel DHM

  12. 02. 2024

  prosím Vás o radu a kontrolu:
  máme v inventuře komunikaci pod jedním číslem a opravu pod druhým číslem inventárním - navedla ještě minulá účetní - roky to nikomu nevadilo až letošní inventarizační komise chce tyto sloučit do jednoho inventárního čísla
  inv. č. 32 - PC 28410 Kč, zařazeno v roce 1998, životnost 50 let, oprávky k 31.1.2024 18324 Kč, zůstatková cena 10 086 Kč
  inv. č. 41 - PC 64000 Kč, zařazeno taky 1998, životnost 50 let, oprávky k 31.1.2024 41115 Kč, zůstatková hodnota 22885 Kč
  vše by mělo být pod inv. č. 32
  jak to zaúčtovat: můžu? 551 / 081 41115 Kč (oprávky č. 41 k 31.1.2024), 081 / 021 64000 (pořizovací cena č. 41), 021 / 401 (pořizovací cena č. 41 připočtená do pořizovací ceny č. 32), s tím, že by se pak odepisovalo z vyšší částky (28410+64000)?
  děkuji za odpověď a přeji příjemný den}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nerozpuštěné transfery 2022 a 2023 - SPĚCHÁ

  12. 02. 2024

  Dobrý den, při auditu jsme přišli na to, že se nám v roce 2022 díky chybnému nastavení účetního programu přestaly rozpouštět transfery u vybraných položek DHM. Za rok 2022 je tedy rozpuštěno 0 a za aktuální rok 2023 také 0. Odpisy v obou letech běží. Dopočítali jsme ručně výši transferů, které měly být rozpuštěny v obou letech (rozp. transfer měsíční i celkový roční). Transfery k rozpuštění za rok 2022 činí celkem 307.105,-. Transfery k rozpuštění za rok 2023 činí celkem 318.771,-.
  Nejsem si jista jednak účtováním a jednak posouzením chyby za 2022 z hlediska významnosti (více než 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto) - chyba se posuzuje jako celek nebo se bere každý jeden nerozpuštěný (měsíční) transfer zvlášť? Posuzuje se přepokládám vůči aktivům 2022? Výše aktiv netto za 2022: 104.968.437,- a za 2023: 109.590.620,-.
  Účtovala bych asi takto, je to správný postup?
  2023 - rozpuštění transferů ve VÚD k 31.12.2023 s předkontací 403.AE / 672. 700 v celkové výši 318.771,- (bude zaúčtováno do UCE, do evidence majetku v roce 2023 už pravděpodobně rozpuštěné transfery nedostaneme)
  2022 - rozpuštění transferů ve VÚD k 31.12.2023 s předkontací 403.AE/408.0022 v celkové výši 307.105,- + zdůvodnit opravu přes účet 408 do Přílohy v částí E.1
  
  Podrobnou tabulku k této problematice zasílám mailem. Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stacionární radar

  12. 02. 2024

  Město má zakoupené stacionární radary, které v současné době spravuje odbor dopravy a výdaje za služby s nimi související jsou hrazeny z ODPA 2223. Nyní však mají přejít pod správu městské policii, která své výdaje hradí z ODPA 5311. Chci se zeptat, který ODPA bude vhodnější použít.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravy v obecní budově

  12. 02. 2024

  Dobrý den,
  můj dotaz je ohledně oprav, které probíhají v obecní budově .
  Jen upozorňuji, že budova je stará cca 50 let a tedy v majetku je uvedená celková částka.
  1) Opravují se parkety - čistí se, leští se. Jsou zachovalé = oprava, pol. 5171.
  2) Oprava elektroinstalace - staré zářivky se demontují a nové se instalují - také 5171.
  3) Jelikož jsou nerovné stěny, které se budou malovat. Bylo přikročeno k tomu, že se stěny i strop vyrovnávají pomocí sádrokartonů. Mohu považovat rovněž za oprava, pol. 5171?
  
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nájemné - vyúčtování služeb

  12. 02. 2024

  Ohledně vyúčtování služeb u nájemného.
  
  Účtovala jsem:
  Přijaté zálohy od nájemníků:
  231MD/D324.
  
  Nájemníci, kteří měli přeplatek:
  324/311 ve výši skutečných nákladů za služby
  324/231 vrácení přeplatku.
  
  Nájemníci, kteří měli nedoplatek, který uhradili:
  324/311 ve výši uhrazené zálohy
  231/311 uhrazený nedoplatek.
  
  Nájemníci, kteří měli nedoplatek, ale ten zatím neuhradili:
  Tak tady nevím, jak to zaúčtovat, myslím, že by měl být účet 311 a 377.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej hasičské zbrojnice

  10. 02. 2024

  Obec prodávala v roce 2023 hasičskou zbrojnici s kusem pozemku okolo ní. Vyhlásila záměr, do něj se přihlásil jeden zájemce a dle pravidel záměru složil kauci 72600,-Kč ( SÚ 231, pol. 8901/378). Ještě v roce 2023 prodej ZO schválilo, ale smlouva bude vyhotovena až v roce 2024, takže jsme přeúčtovali 378/MD/324 D ? Přeúčtováno z položky 8901 na 3112 ještě do konce roku 2023?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• conseq

  09. 02. 2024

  Obec si založila u společnosti Conseq depozitní účet (spoříc) - ,,conseq depozitní + OPK, audit mi řek, že o tom mám účtovat až na konci roku. Přišel nám výpis kde je pouze hodnota zůstatku k 31.12.2023, počet cenných papírů a cena za kus. Vůbec nevím jak to mám zaúčtovat. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Náležitosti daňového dokladu

  09. 02. 2024

  Město uzavřelo smlouvu na poskytování služeb se společností Vodafone. Z důvodu zvýhodněných tarifů zahrnulo do smlouvy i městské s.r.o. Technické služby (TS). Vodafone je sice ochoten vystavit zvlášť fakturu pro TS, ale na ní je uvedeno Odběratel: Město a Zasílací adresa: Technické služby. Takový doklad se nelíbí firmě TS, protože nemá náležitosti daňového dokladu (chybí označení osoby, pro kterou se služba uskutečňuje - to by měly být TS a jejich DIČ). TS požadují, aby jim město telefonní hovory „přefakturovávalo“ - vystavovalo a zasílalo daňové doklady, na jejichž základě by si nárokovaly DPH. Pro město je to nejen administrativní zátěž (ročně navíc 12 přijatých faktur, 12 dokladů o jejich úhradě, 12 vystavených faktur, 12 dokladů o jejich úhradě), ale i zátěž finanční – úhrady za poplatky v bance při úhradách faktur. Součástí faktury od Vodafone je přehled služeb po jednotlivých číslech mobilů zaměstnanců TS. Není prosím nějaké řešení, jak toto zjednodušit, aby TS mohly použít doklad, který by jim zasílal Vodafone? Bez účasti města. Např. nemohou si sami dopisovat na fakturu od Vodafone, že jsou skutečným odběratelem? Nebo nemůže jim město potvrdit nějakým jedním dopisem, že skutečným odběratelem takto fakturovaných služeb jsou oni? Je striktně dáno, že odběratele a jeho DIČ musí uvést na faktuře dodavatel plnění? Vodafone není ochoten změnit vůbec nic. Jedině by si musely TS uzavřít s Vodafone vlastní smlouvu, což není pro ně výhodné. Děkuji za jakoukoliv radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• § 13 odst. 4 písm. b) zákona o DPH

  09. 02. 2024

  Obec je čtvrtletním plátcem DPH. Průměrný běžný roční obrat je 2 mil. Kč.
  V květnu 2023 jsme dokončili „investici ve vlastní režii“ (rekonstrukce víceúčelového domu) a v souladu s § 13 odst. 4 písm. b) jsme odvedli DPH v den kolaudace ze základu 22 mil. Kč ř. 1 a ř. 51 (s nárokem na odpočet) daňového přiznání.
  Lze se odvolat na § 4a odst. 2, tedy že se do obratu nezahrnuje úplata za dodání nebo poskytnutí dlouhodobého majetku, není-li toto uskutečněné plnění nedílnou součástí obvyklé ekonomické činnosti osoby povinné k dani?
  Nebo se obec povinně stává od ledna letošního roku měsíčním plátcem DPH z důvodu překročení ročního obratu 10 mil. Kč?
  Čtvrtletní plátcovství nám vyhovuje více a neradi bychom měnili.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oplocení MŠ a jeslí PDP?

  09. 02. 2024

  Máme dotaz ohledně režimu přenesení daňové povinnosti. Budujeme oplocení okolo budov (v majetku města) mateřské školky a jeslí, které jsou v sousedství, tzn., že jedna část plotu bude společná.
  Jesle provozují ekonomickou činnost - hlídací služba a tato budova je pronajatá neziskové společnosti (nepřevažující plocha), mateřská školka neprovozuje žádnou ekonomickou činnost, ani budovu město nepronajímá
  Jak prosím použít režim přenesené daňové povinnosti a nebo máme vůbec řešit režim přenesení daňové povinnosti? Použít jen na část okolo jeslí ?
  Oplocení budeme účtovat jako samostatnou stavbu, nevíme zda oplocení by mělo z daňového hlediska přejmout režim budovy ?
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přenesená DPH a opravné položky

  08. 02. 2024

  V loňském roce jsme uhradili zálohu na výměnu lina ve výši cca 37 080 Kč -zaúčtováno 511/231 (pol. 5171). Letos dodavatel vystavil fakturu s PDP-to je OK- kde je částka cca 30 644 a odečtená záloha 37 080 Kč. DPH odvádíme, ale neuplatňujeme si. Na položce a účtě 511 je tedy správně částka vč.DPH 37 080, ale jak zaúčtovat částku z přeplatku. Běžně PDP proúčtuji vždy až při úhradě faktury s použitím položky 8901.
  Vychází mi, že vratku přeplatku bych měla tedy naúčtovat MD231 (pol. 8901)? Je to tak prosím správně?
  A ještě dotaz k opravným položkám - je potřeba do inventur doložit seznam veškerých OP, tak aby zůstatek sedl na účetnictví. Program vygeneroval OP+účetní doklady do účetnictví, ale nenašli jsme sestavu, ve které by po vytištění souhlasil stav s účetnictvím :-(. Ptala jsem se v okolní obci a ta dokládá inventuru účtu 192 pouze soupisem úč.dokladů.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH dobropis EKO KOM

  08. 02. 2024

  Chtěla bych se zeptat jak vystavit dobropis EKO-KOMU . Přišel mi podklad na vystavení dobropisu za 1. pololetí r. 2023, kdy ještě obec nebyla plátcem DPH. Fa budu vystavovat nyní a to už obec plátce DPH je. V jakém režimu dobropis mám fakturovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Měsíční zpravodaj - sazba DPH

  08. 02. 2024

  Město tiskne nákladem cca 700 ks zpravodaje každý měsíc. Část zpravodaje poskytujeme do prodeje, kdy fakturujeme určitý počet kusů plátci DPH, my jsme také plátci.
  Faktura od firmy, která nám tiskne zpravodaj, je se sazbou 12 %. S jakou sazbou máme my dále fakturovat zpravodaj? Je to kniha osvobozená, nebo má být ve 12% sazbě? A můžeme si na vstupu uplatnit 12 %? Placená reklama ve zpravodaji nikdy nepřesáhne více než 50 % plochy. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky

  08. 02. 2024

  Letos jsem převzala účetnictví v jedné obci a při inventurách jsem zjistila zůstatek na účtech 194 a 999, který nelze nijak prokázat. Tyto zůstatky jsou na účtech déle než 5 let. Prosím o radu zda mohu a popřípadě jak se "zbavit" těchto zůstatků. obávám se totiž, že až přijde audit tak to může oprávněně napadnout při kontrolování inventur.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Technické zhodnocení

  08. 02. 2024

  V prosinci 2021 jsme pořídili elektronickou úřední desku, zařazeno jako DHM na účtu 022. Pan starosta letos přistoupil na nabídku prodloužení záruky, přišla faktura na "rozšiřující software pro kiosek, prodloužení záruky ze 2 na 4 roky" za Kč 42.350,--. Zaúčtovala bych jako technické zhodnocení elektronické úřední desky (faktura 042/321, úhrada 321/231 § 6171, pol. 6122, zařazení 022/042.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.