Dotazy

• Odpočet DPH

  21. 01. 2013

  Dobrý den, naše obec vystavěla FVE na střeše provozní budovy na koupališti. Vyrobená elektřina bude v letních měsících použita na provoz koupaliště, mimo toto období bude dodávána do sítě, na veškerou elektřinu bude obec dostávat zelený bonus. Příjmy z koupaliště vedeme jako osvobozené od DPH bez nároku na odpočet. Z toho všeho mi vyplývá, že máme nárok na odpočet pouze v poměrné výši. Jak stanovím poměr, v jakém mám nárok na odpočet? Musím například čekat na konkrétní údaje o vlastní spotřebě a dodávkách do sítě?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vícenález - garáže

  21. 01. 2013

  ZM v 12/2012 odsouhlasilo záměr prodeje 8 garáží. Následně však bylo zjištěno, že garáže nejsou evidovány v účetnictví ani zapsány v KN - na KN zapsáno pouze jako "dvůr - ostatní plocha" (t.j.031).
  Návrh na změnu užívání bude podán na KN teprve v 1/2013.
  Do jakého období mám garáže ocenit a zaúčtovat na 021??
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pozemky s popisky z KÚ

  21. 01. 2013

  Nevím jak mám nahlížet na tyto odkazy. Zda jako oceňovací rozdíl 407 nebo jako jmění účetní jednotky 401. V textu je například napsáno:
  "Oprava chyby v katastrálním oerátu Z-3275/2012-210 darovací smlouvou V-8454/2012-210 přisloučen díl k pozemku p.č.491/1", nebo "Pozbytí vlastnického práva rozhodnutím Ministerstva zemědělství, Pozemkový úřad Praha-západ čj.4589292-MZE 12582-pozemkové úpravy Z-630488/2/2012-210", nebo "Nabytí vlastnického práva rozhodnutím Ministerstva zemědělství,Pozemkový úřad Praha západ čj......., pozemkové úpravy Z......".
  Vím, že darovací smlouva a smlouva o bezúplatném převodu se zapisuje na 401. A přístavba budovy ZŠ se bude také navyšovat 401?.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek zřizovatele škole na projekt

  21. 01. 2013

  Obec poskytla škole příspěvek na projekt v roce 2010 a v roce 2011 v celkové výši 335 tis. Kč. Tento příspěvek byl rozpočtářkou poskytnut v rámci příspěvků z položky 5331.
  V prosinci 2012 nám škola vrátila tento příspěvek ve výši 284 tis. Kč. Na tento projekt byla schválena i spoluúčast obce ve výši 15% uznatelných nákladů (v tomto případě 51 tis. Kč).
  Vzhledem k tomu, že mi byly sděleny podrobnosti až po příchodu platby vůbec si s tím nevím rady. Zda příjem zaúčtovat na par. 3113 pol. 2229, účet 672 nebo 408 jako chybu minulých období.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace na zateplení ZŠ a MŠ

  21. 01. 2013

  V roce 2011 jsme zažádali o dotaci na SFŽP na zateplení ZŠ a MŠ. V červenci 2012 jsme obdrželi rozhodnutí o obdržení dotace. K datumu přijetí rozhodnutí jsem zaúčtovala jen 943 / 999. Peníze zatím žádné nepřišly. Nevím jestli toto stačí ke konci roku. Smlouva o poskytnutí podpory byla podepsána až 9.1. 2013. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dobropis, software

  21. 01. 2013

  1. TS nám účtují měsíčně za tříděný odpad, který vyváží. Dále v obci probíhá svoz plastového odpadu v pytlích. Bylo ujednáno, že vpřípadě že obec splní podmínku svezení určitého množství odpadu v pytllích, TS vrátí částku za tříděný odpad za celý rok. Obec tuto podmínku splnila. Došel mi dobropis na částku - 17 760,- Kč. Datum usk. zd. plnění je 31.12.2012. Částku nám pošlou TS na účet (chtěli jsme provést vzájemný zápočet pohledávek ale nelze) Peníze nám dojdou na účet až v roce 2013. Prosím jak zaúčtovat.
  2. Obec zakoupila nový software, kde je uvedeno :
  účetnictví 1 licence 4 500,- Kč
  oplatky 1 licence 2250,- Kč
  fakturace 1 licence 600,- Kč
  Home-banking 1 licence 900,-Kč
  Zaúčtovala jsem jako celek. Má být rozdělěno?
  Byla sepsána smlouva o poskytnutí práv software. Patří na 018? Nebo služba?
  3. Poplatky OSA patří na 549 nebo 572 ?
  4. Při prodeji části plynovodu jsem účtovala fa, a příjem z prodeje. Je nějaké účtování na 401?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohy na elektriku a pol. 5154

  21. 01. 2013

  Od 1. října 2012 se na naše odběrné místo elektrické energie připojil se souhlasem města nájemce v našem objektu. Podmínkou schválení připojení bylo, že nám bude každý měsíc platit zálohu na energii ve výši 20 tis. Kč a to předem-do konce předcházejícího kalendářního měsíce.Chtěla jsem, aby o stejnou částku byly navýšeny zálohy, které dodavateli el. energie platíme, což mi bylo odborem MS přislíbeno a proto jsme účtovali přijaté zálohy kompenzačně na pol. 5154 mínusem. K navýšení plateb dodavateli el. energie ale nedošlo, proto k 31.12.2012 máme na § 3613 pol. 5154 mínus 64.523,- Kč, celkové výdaje § 3613 jsou kladné. Mám raději přeúčtovat na příjmovou položku 5192, nebo ponechat ?
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účet 388

  21. 01. 2013

  V knize Účetní reforma 2012 na str. 310 píšete, že dohada je ve výši uznatelných nákladů x podíl dotace. Na str. 312 je psáno, že dohada je ve výši plnění uznatelných výdajů x % krytí transferem. Máme zaúčtovány faktury na 042 ve výši 3 mil. Kč, ale zaplaceny v roce 2012 na pol. 6121 jen ve výši 1 mil. Kč. Za předpokladu, že faktury obsahují jen uznatelné náklady, kolik zaúčtovat na účet 388 ke konci roku 2012?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nadměrný odvod DPH

  21. 01. 2013

  Dobrý den, po podání přiznání k DPH za 3.Q se nám "podařilo" opravit jednu vydanou fakturu s tím, že fakturovaná částka a tím pádem i odvod dph měl být nižší. Nějak jsme to nedomysleli a účtování odvodu DPH ani přiznání jsme neopravili. Jenže teď nám nesedí rozvaha. Nevíme, jestli je možné podat dodatečné přiznání v náš prospěch a nevíme, jak opravit účet 343. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování vodného k 31.12.

  21. 01. 2013

  Přemýšlím ale nad tím,když budu muset někomu vystavit fakturuProsím jak zaúčtovat předpis vodného k 31.12. , neboť z důvodu nemoci již nestačím vyhotovit faktury. Jsme plátci DPH a musím odvést DPH.Asi z 90 % znám přesnou spotřebu vody. Můžu zaúčtovat jako dohadu 388MD/602 D a 343 D? Většinou platí občané hotově, takže bych úhradu zaúčtovala 261/388?
  ,(někdo si vyslověně žádá vystavit fakturu a z někoho to zase vymáhám celý rok, tak abych to měla na pohledávkách) jak pak zaúčtuji předpis ? 311/388?
  A těch 10% tvoří chalupáři, takže odečet vodoměrů budu znát tak v dubnu, tak jim naúčtuji už 15 % DPH ?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• daň z příjmů na konci roku

  21. 01. 2013

  Dobrý den,
  obec má vypočítanou daň z příjmů právnických osob. Krajský úřad zaslal na konci roku tento způsob účtování daně z příjmů:
  - v roce 2012 591/341 a 319/682
  - v roce 2013 přeúčtování přes paragrafy a položky a vynulování účtů 341 a 319
  
  Já osobně bych zaúčtoval pouze v roce 2012 pouze předpis 591/341 a v roce 2013 341/682 + paragrafy a položky, protože se daň z příjmů platí až v následujícím roce a příjmy by podle mě měly být výnosem v roce 2013.
  
  Mohl bych se zeptat na Váš názor?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 2x zaplacená faktura a zúčtování přeplatku v r. 2013

  20. 01. 2013

  Dobrý den, měla bych dotaz, nějak jsem se do toho zamotala:
  V 12/2012 jsem mylně 2 x zaplatila fakturu za telefony. V 1/2013 přišla další faktura, která je o přeplatek ponížena, ale přeplatek stále ještě je. Nevím, jestli k 31. 12. bude lepší:
  1. mít na 321 přeplatek (321/231 pol. 5162) nebo
  2. mylnou platbu dát na 377/231 6409-5909.
  V r. 2013:
  1. 518/321 a tím přeplatek snížit, ale RS pol. 5162 bude mínus - bude RS, když nic platit nebudu? -nebo
  2. provolanou částku (v 1/2013) 518/321 a úhrada 321/377
  a RS nevím. Děkuji za odpověď. Už ani toto nedokážu vyřešit.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpis půjčky FKSP

  20. 01. 2013

  Dobrý den, naše PO vede na účtě 335 jednu nesplacenou půjčku, jež byla kdysi dávno poskytnuta z FKSP. Půjčka je již promlčená, dlužníkovi nebylo z čeho ji srážet a my jako zřizovatel souhlasíme s odepsáním nesplacené částky. Můžete nám poradit, jakým účetním zápisem to ta naše škola odepíše? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Různé

  20. 01. 2013

  Dobrý den,
  
  prosím Vás o radu ohledně těchto věcí:
  
  1. dotace charita -poskytnutí 373/231, vyúčtování 572/378, zúčtování zálohy 378/373
  
  2.měli jsme krádež pohostinství -hotovosti Kč 18.000byla předepsaná škola zaúčtována na 547 zatím stále probíhá šetření(asi bych měla opravit na pohledávku 377), další měsíc rada rozhodla, že servírky uhradí nějakou částku např. Kč 5000 celkem, jakým způsobem odúčtovat(snížit 377 nebo zaúčtovat na 649-přemýšlím, že kdyby potom byl zjištěn pachatel měl by platit celou pohledávku nikoliv poníženou)
  
  3.v účetnictví máme částku na účtu 419 zůstatek (zůstalo od roku 2003, předtím byl nějaký svazek pro výstavbu plynu, potom se peníze rozdělily mezi jednotlivé obce , ale jelikož část zůstala v Union bance, která krachla, zůstalo viset na tomto účtu –jedná se o částku cca 18tisíc , je možné proúčtovat na 649)
  
  4.dali jsme PO zálohový transfer, který proúčtuje do 31.5.2013, na konci roku může zůstat na 373 (čekají až jim proplatí zbývající část dotace, potom by nám měli vrátit, nevím zda nebudou něco z toho potřebovat v případě, že by měli nějaké neuznatelné náklady )
  
  5.v roce 2011 jsme některý majetek pod hranicí Kč 40.000 nechali na 022 (jedná se o majetek pořízený, když platila jiná legislativa)a odpisovali jsme ho, nevím, zda to byla chyba (domnívala jsem se, že v případě, že jsme takový majetek nepřevedli k 31.12.2011 na 028 mělo se odepisovat), programátor mi letos sdělil, že jsem dělala špatně (zatím jsem neopravovala), prosím Vás o radu, zda mám tedy spravit odepsat letos celé tzn. zbytek hodnoty MD551 /D082 .
  
  6.odpis pohledávky-v případě, že máme nezaplacené pohledávky např. stočné a dlužník např.zemřel eventuélně není znám jeho pobyt, je možné odepsat MD 557/D311 a už nemusím evidovat v podrozvaze (rada vezme na vědomí), je možné takto odepsat i pohledávky z místních poplatků, aniž bychom dál evidovali (poplatník zemřel, eventuélně je přihlášen na oú a není nám znám jeho pobyt) ?
  
  7.ještě k rozpočtu, a to k plnění rozpočtu – příjmy a výdaje můžu mít plnění 100% a méně , samozřejmě dotace srovnané na haléře, nemůže audit napadnout
  
  8.dotace v případě, že jsme podali vyúčtování dotace k 30.11.2012, ale zatím nemám žádné vyjádření SZIFU mám nechat na podrozvaze a proúčtovat dohadnou položkou 388/672
  
  9.další dotaci jsme měli přes limitku-jednalo se o investiční dotaci -vyúčtování je do konce března, dotaci nechat na 374 a proúčtovat jen 388/403
  
  10.kontokorent na konci roku-jeden účet máme v mínusu -mám
  na konci roku proúčtovat 231 8113/ 281 ( i když máme ještě jeden bankovní účet a v součtu máme 231 v plusu?)
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Předpis poplatku

  19. 01. 2013

  Když je poplatek za odpad splatný 31.5.2013, je správné mít zaúčtovaný předpis na celkovou částku poplatků počátkem roku a potom je odúčtovávat, nebo účtovat bez předpisu a předpis potom udělat jen na ty poplatky které nejsou k 31.5. splaceny ?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.