Dotazy

• Účtování dotace

  03. 01. 2024

  V roce 2023 jsme dokončili a zkolaudovali akci Odbahnění a stabilizaci rybníka. Na tuto akci máme dotaci z MZE a zároveň z kraje.
  
  Dotace z MZE:
  – investiční (výpustné zařízení a průcezní hrázka) 797 000 Kč a neinvestiční 1 203 000 Kč (odbahnění…) Obě dotace vyplaceny v plné výši v roce 2023.
  Účtování investiční dotace:
  - rozhodnutí o poskytnutí inv. dotace 915/999 (797 000 Kč)
  - odúčtování došlých záloh 999/915 (797 000 Kč)
  - přijetí dotace z MZE: MD 231 -/4216 ÚZ 170529524 (797 000 Kč)
  D 374 (797 000 Kč)
  - po dokončení 021/042 a 388/403 (797 000 Kč)
  - po odeslání ZVA (prosinec 2023) 346/388 a 374/346 (797 000 Kč)
  Účtování neinvestiční dotace :
  915/999 a 999/915
  - přijetí neinv. dotace z MZE: MD 231 -/4116 ÚZ 170529031 (1 203 000 Kč)
  - 388/672, 346/388, 374 /346
  
  Dotace z Kraje Vysočina:
  – investiční 340 000 Kč a neinvestiční 340 000 Kč. Vyplaceno jen 306 000 Kč z investiční a 306 000 Kč z neinvestiční dotace.
  Po kolaudaci a celkovém dokončení jsem investiční část zařadila v říjnu 2023 do majetku včetně celé investiční dotace z MZE ve výši 797 000 Kč a 340 000 Kč od Kraje Vysočina, i když jsme obdrželi jen 306 000 Kč a 34 000 Kč bude teprve vyplaceno krajem až v roce 2024.
  Závěrečné vyhodnocení akce bude zasláno na Kraj Vysočina až v lednu 2024!
  Zaúčtováno mám jen:
  - přijetí části investiční dotace z kraje: MD 231 -/4222 (306 000 Kč)
  D 374 (306 000 Kč)
  Kdybychom dostali do konce roku i těch investičních 34 000, chtěla jsem zaúčtovat 374/348 a 348/403. Teď nevím, jak zaúčtovat k 31.12.23 a pak v roce 2024 až dostaneme doplatek dotace 34 000 Kč. Hlavně na účtu 403 není promítnuta dotace 340 000 Kč, kterou už mám na kartě majetku a rozpouštím ji.
  u neinvestiční dotace mám zaúčtováno jen:
  - přijetí neinvestiční dotace z kraje: MD 231 -/4122 (306 000 Kč)
  D 374 (306 000 Kč)
  - účtování neinvestiční dotace k 31.12.2023?
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vypořádání dotace

  03. 01. 2024

  V roce 2022 jsem dohadovala dotaci pro hasiče ve výši 25 358, 50 Kč 388/672. Letos jsme dotaci obdrželi ve výši 25358,- Kč.
  Účtovala jsem MD 346 25 358,- a 672 0,50 proti 388 a 374/346.
  Při auditu mi bylo řečeno, že mám rozdíl na 672 a ať to odúčtuji. Prosím o radu jak se s tím vypořádat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Sazba DPH

  03. 01. 2024

  Obec vlastní Penzion pro seniory - sociální bydlení. V nájemní smlouvě je i částka za úklid společných prostor. Dříve jsem účtovala se sazbou 10% od roku 2024 bude 21%?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nevybrané poukazy a DPH

  03. 01. 2024

  Dobrý den, jsme po, která provozuje služby. V organizaci fungujeme na "sportovních peněženkách", které si u nás zákazníci nabíjejí ( účtuju na 324 a neodvádím DPH). Pak, až když čerpají službu - odečítám z 324 a odvádím DPH dle služby, kterou využijí (sauna 12%, bazén 0%, restaurace 12% a 21%).
  Chtěla jsem se zeptat, co s prostředky, které jsou na peněženkách a skončila platnost, již si je zákazník nevybere - zaúčtovat na 649 ? A jaké DPH odvést ?
  
  Děkuji moc za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Demolice budovy a sazba DPH

  03. 01. 2024

  Dobrý den,
  budeme demolovat stodolu, která sloužila k využití stavby rodinného domu a tvoří s rodinným domem funkční celek. Na místě demolice se nebude nic stavět.
  Dotaz: jaká sazba DPH bude uplatněna u demolice?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Škoda způsobená zaměstnancem a náhrada pojišťovně

  03. 01. 2024

  Chtěla bych požádat o následující radu, jak účetně zachytit následující případ: v 1/2023 došlo k pracovnímu úrazu zaměstnance a poškození zaparkovaného vozidla soukromé osoby, vše se stalo při práci s traktorem, který řídil druhý zaměstnanec, který bohužel z místa nehody odešel a dopravní „nehodu“ neohlásil… Z tohoto přestupku jej shledali vinným, a proto pojišťovna, která plnila náhradu za poškozené auto soukromé osobě, tuto náhradu po roce vyšetřování nehody požaduje zaplatit po obci s tím, že náš zaměstnanec z místa nehody odešel a nesplnil svou zákonnou povinnost nehodu nahlásit policii (to učinila následně až obec) – pojišťovna tedy v 12/2023 poslala vyčíslení náhrady s tím, že vzhledem k výše uvedeným okolnostem je jejich nárok oprávněný jej požadovat po nás se splatností do 12.1.2024 … Jak si s tím tedy účetně poradit? Předpis zřejmě do nákladů (účet 549?) v roce 2023 proti závazku vůči pojišťovně 378 a v roce 2024 úhrada 378/231-3639-pol??? A v roce 2023 zároveň předpis náhrady k vymáhání po zaměstnanci 335 MD / 649 DAL…… Vymáhání asi bude obtížné, jelikož zaměstnanci již strháváme splátky na oddlužení a navíc je dlouhodobě v pracovní neschopnosti s předpokladem ukončení pracovního poměru – myslím si tedy, že nic nevymůžeme, nebo pokud ano, tak to bude na několik let… Jakmile ukončíme pracovní poměr, převádí se na jiný pohledávkový účet (např. 377) a tvoří opravné položky?
  A ještě jedna maličkost – platili jsme DSO formou mimořádného neinvestičního příspěvku za provedení výběrového řízení ke stavbě, mohu tuto částku dát do nákladů na stavbu 042 prostřednictvím aktivace nákladů k 31.12.2023?
  Předem moc děkuji!}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatek za poplatky

  03. 01. 2024

  Dne 31. 12. 2023 byl na účet obce připsán poplatek z pobytu, který klient omylem zaslal podruhé. Již nebylo možné tuto částku vrátit zpět v roce 2023.
  Prosím o sdělení jakým způsobem zaúčtovat příjem na bankovním účtu a jak účtovat při vrácení peněz v následujícím roce.
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej propagace a dph

  02. 01. 2024

  Dobrý den, mám dotaz ohledně propagace. Nějak jsem se v tom zamotala. Nakupujeme propagační předměty, knihy, pohlednice... a ty následně prodáváme. Při nákupu si nárokujeme dph dle sazby, která je na dodavatelské faktuře. Při prodeji propagace odvádíme dph zase dle sazby, která je na faktuře z které je zboží nakoupeno a následně prodáno, tj. 10, 15 a 21 procent. U neplátců dph odvádíme z prodeje 21 procent. Je to prosím správný postup? Neměli bychom odvádět z prodeje propagace vždy 21 procent? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ČIŽP 50% vratka obci

  02. 01. 2024

  Dobrý den dnes přišla na obec informace z České inspekce životního prostředí z oddělení odpadového hospodářství ze byla uložena pokuta za ustanovení §14 odst.2 zákona č.541/202 Sb o odpadech ve výši 2000 Kč. Nevím komu byla pokuta uložena jen vím, že na území naší obce. A podle §2 odst.3 zákona č.388/1991 Sb má obec zajistit účelové využití tohoto příjmu. Mohu zaúčtovat 231/642 §3769 pol.2212? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Započtení pohledávek

  02. 01. 2024

  V roce 2022 nám firma dokončila výstavbu ČOV. Protože nedodrželi termíny, obec jim vyměřila pokuty dle Smlouvy o dílo. Když poslali poslední fakturu, ponížili jsme výši úhrady této faktury o vyměřené pokuty a firmě dali na vědomí, samozřejmě přes našeho právního zástupce. Faktura byla na 985 tisíc, pokuty byly ve výši 756 tisíc. Předpis fa ve výši 985 tisíc jsem udělala v 12/2022 na 042/321 a úhradu faktury ve výši 229 tisíc v 02/2023 jsem účtovala 321/231 2321 6121. Zatím nás k soudu nedali, tak mi faktura ve výši pokuty visí na 321. Mám to na 321 nechat? Pokud ne, prosím o radu, jak zaúčtovat. Jak se mi dostane částka 756 tisíc na par. 2321 a položku 6121? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zůstatek pokladny

  02. 01. 2024

  Účtuji pokladnu pořád starým způsobem. Zůstatek jsem odevzdávala do banky, takže jsem ji měla vždy vynulovanou. Teď jsem zjistila, že jsem udělala chybu, tu jsem opravila, ale mám v pokladně zůstatek na účtu 261 i na položce 5182. Jak mám zaúčtovat, aby bylo vše správně. Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Servisní smlouva Codexis - oprava účtování

  02. 01. 2024

  Dobrý den,
  Při dílčím auditu v prosinci nám bylo doporučeno opravit účtování Servisní smlouvy Codexis na 4 roky do 30.6.2027 (uzavřena 29.6.2023).
  Měla jsem účtováno na 018 jako DDNM. Dle pana auditora se však jedná o službu.
  Prosím Vás o kontrolu účtování oprav dokladů:
  Oprava účtování úhrady zálohy: MD 314 minus 43.560 ,- kč / D 231 6171 5172 minus 43.560,-Kč a nově MD 314 … 43.560 Kč / D 231 6171 5168 … 43.560,- Kč.
  Oprava účtování došlé faktury: MD 558 minus / D 321 minus 43.560,- Kč, 321 minus 43.560,- kč / 314 minus 43.560 ,- Kč a nově MD 518 ... 5.445,- Kč, a čas. rozlišení 381 0024, 025, 026 (pro roky 2024-2026) vždy po … 10.890,- Kč, 381 0027… 5.445,- Kč / D 321 … 43.560 ,- kč, a MD 321 / D 314 … 43.560,- Kč.
  A nakonec zrušení zápisu o zařazení majetku MD 018 minus / D 078 minus 43.560,- Kč (bez schválení ZO, nejedná se o vyřazení majetku, ale jedná se o opravu účtování).
  Předem velice děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Značení účelovými znaky

  02. 01. 2024

  Dobrý den, ráda bych se zeptala na problematiku značení účelovými znaky. Našla jsem informaci, že v rámci rozpočtu jednoho roku se musí příjmy ÚZ rovnat výdajům ÚZ, i když účetně je tomu jinak. Jak je to v případě meziročního rozdílu, kdy například dotace přišla v jednom roce, ale výdaje budou hrazeny až v roce následujícím? Či v případě, kdy je část výdajů hrazena v jednom roce a část výdajů v roce druhém a podobně? Vím, že například u voleb je v pořádku, když jsou výdaje vyšší než příjmy a doplatek bude poskytnut v roce následujícím. Ale jak je tomu u dotací ostatních? Moc děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zástavní právo

  02. 01. 2024

  Dobrý den,
  obec podepsala v roce 2019 Smlouvu o úvěru v částce 6 474 000,- Kč. Úvěr měl být splacen do roku 2029. 22.11.2023 byl úvěr předčasně splacen. K 31.12.2023 obec není zatížena žádným úvěrem.
  Prosím o radu, jak zaúčtovat splátku úvěru - zaúčtovala jsem: 451/231.
  Ve výpisu katastru nemovitostí měla obec zástavní právo. V prosinci požádala
  katastr o výmaz zástavního práva. Zaplatila 2000,- Kč. Nevím si rady se zaúčtováním návrhu na výmaz zástavního práva.
  Prosím o radu, jak vyrovnat financování, na položce 8124 jsem rozpočtovala splátku jistiny a úroků ve výši ročních nákladů ( 844 500,- Kč).}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zrušený depozitní účet

  02. 01. 2024

  Dobrý den, během roku 2023 jsme zrušili depozitní účet 245 0010, veškeré peníze, které se týkaly depozitního účtu jsme fyzicky i účetně převedli na SU 231. Po kontrole auditu nám bylo sděleno, že bychom měli mít stále cizí peníze vedené na 245 0010, můžeme letos v roce 2024 použít stejné účtování 245 0010 jako během loňského roku, i když jsme na depozitní účet do konce roku již neúčtovali? Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.