Dotazy

• Výkaz příloha - část tvorba fondu

  14. 01. 2019

  Dovoluji si poprosit o pomoc s údaji ve výkazu Příloha - část tvorba fondu. Jedná se o fond na samostatném bankovní účtu.
  Ve statutu fondu je uvedeno, že prostředky je možné použít na bankovní poplatky a že doplňkovým zdrojem fondu mj. jsou úroky.
  Měly by být přijaté úroky uvedeny v ostatní tvorbě fondu a bankovní poplatky v čerpání fondu ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• inventurní nález

  14. 01. 2019

  Inventurní komisí objeven v r. 2018 inventurní nález 2 mostů.
  Na prvním byla provedena v r. 2018 oprava ve výši cca 3 miliony a
  na druhém bude prováděna oprava letos, možná bude i zbořen a postaven nový.
  Poraďte v jaké hodnotě inv. nález zaúčtovat k 31.12.2018.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pořízení majetku - záloha + DPH

  14. 01. 2019

  Pořídili jsme elektrocentrálu v ceně 218000 a platili jsme zálohovou fakturu. Zaúčtovala jsem 052/241. Poté následoval daňový doklad, který jsem zaúčtovala 321/ 042 a 343 - předpis.
  Odúčtovala jsem zálohu 321/052 v plné výši. Zařadila do majetku v ceně bez DPH 022/082. Nyní nevím jak se zbavit účtu 042 ? Nějak jsem se v tom zamotala. Účtuji o DPH jelikož centrála je používána pro hosp. činnost - vodovod.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava zařazení DDNHM

  14. 01. 2019

  V 12/2014 kolegyně zavedla do majetku změnu územního plánu. Změna byla v hodnotě 39.930,- Kč. Bez ohledu na to, že to mělo být účtováno jako služba na 518, podařilo se jí to ještě zařadit na účet dlouhodobého nehmotného majetku. Podle vnitřní směrnice máme ale 7-60.000 Kč jako dlouhodobý drobný. Od roku 2015 se tedy začalo odpisovat , bylo odepsáno 29.955,- Kč. Navíc jsme ještě k tomuto obdrželi dotaci ve výši 39.600,- Kč ( již v roce 2014), takže jsme rozpouštěli i transfer, bylo již rozpuštěno 29.707,43 Kč.
  Chtěla bych situaci celkově napravit, účtování a vyřadit i z evidence majetku. Můžete mi prosím poradit jednoduché efektivní řešení?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH ze sponzorské smlouvy

  14. 01. 2019

  Naše město uzavřelo sponzorskou smlouvu s podnikatelským subjektem - na plese města bude zveřejněno logo podnikatele. Nejsem si jista, zda budu fakturovat s DPH či bez DPH.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Bezúplatné věcné břemeno

  11. 01. 2019

  Obec prodala občanovi pozemek kolem domu za 40,-Kč/ 1m2. Na tomto pozemku zároveň vede kanalizace, geometr vyznačil pás 4x26 m = věcné břemeno. Obec je oprávněná, občan povinný. Věcné břemeno jsem zaúčtovala:
  028 MD 10 tisíc
  088 D 10 tisíc
  558 300 MD 10 tisíc
  649 300 D 10 tisíc
  Vyčetla jsem to v některé z Vašich odpovědí, pak zase doporučujete RPC, kterou jsem nikdy nepočítala ani to neumím. Na Vašem školení je mi všechno jasné, ale v reálu je to jiné. Můžete mi prosím poradit, co s tím?
  Dále obec koupila zemědělskou usedlost - stodolu, která stojí na parc.č. st.397 o výměře 82 m2. Nákup je ve smlouvě jednou cenou - 275.000,-Kč za pozemek i stodolu dohromady. V účetnictví dám částku 275 tisíc na pol. 6121, ale co s tím v majetku? Stodola se zařadí na 021 a pozemek 031. Jak mám částky prosím rozdělit? Poradíte prosím zoufalé účetní?
  Děkuji mnohokrát a přeji hezký víkend.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• investiční úvěr na sekací traktor

  11. 01. 2019

  Převzala jsem v listopadu účetnictví v obci, kde v roce 2015 pořídili na úvěr sekací traktor, úvěr se bude splácet do června 2020. Sekací traktor stále není zařazený v majetku na účtu 022, vede se na účtu 042, na který se účtují měsíční splátky jistiny a úroku. Traktor se od jeho zakoupení používá. V roce 2020, kdy bude doplacený úvěr a pak by se zařadil do majetku a začal oprávkovat, bude ve stavu, kdy by se měl koupit nový. Je účtování dobře? Neměl by být zařazený na účtu 022 a oprávkovat? Jestli ano, jak to můžu opravit?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vklad do Dobrovolného svazku obcí

  11. 01. 2019

  Máme dotaz jak nejlépe právně a daňově ošetřit případný vklad, účast v DSO.
  Vysvětlím nejprve situaci. Zhruba 25 obcí v našem regionu je propojeno skrz majetkový podíl (jsou akcionáři) společnosti zajišťující shromaždování a likvidaci odpadu, klasická obchodní společnost ABC a.s.
  Vzhledem k tlakům na odpadové hospodářství a snížení skládkování, je v plánu vybudovat spalovnu odpadu. Vzhledem k možnostem získání dotací bylo obcemi odsouhlaseno založit DSO, která by měla větší šanci na získání případné dotace než akciovka.
  Řeší se teď finanční zajištění DSO, kdy bylo rozhodnuto, že prostředky nebudou vkládat obce, ale peníze na rozjezd budou poskytnuty do DSO převodem od akciové společnosti.
  Uvažujeme, zda uvedený převod peněz řešit klasickou darovací smlouvou na peněžní prostředky ve výši cca 4 mil. Kč s nepříjemným dopadem do daňového základu (nejprve vyloučení z daňově uznatelných nákladů a následně možností odpočtu pouze do výše 10 % daňového základu).
  Nebo je právně přípustné, aby udělala a.s. vlastněná obcemi majetkový (peněžitý) vklad do DSO a uvedený podíl pak měla v evidenci na dlouhodobém finančním majetku? Máme dilema, zda je to právně vůbec možné, aby a.s. vlastněná 100 % obcemi udělala majetkový vklad do DSO založeného obcemi?
  Asi musíme jít spíše na tu darovací smlouvu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku v prosinci, provedený vklad v lednu

  11. 01. 2019

  V prosinci 2018 jsme prodali pozemek, ke dni podání návrhu na vklad
  jsem provedla vyřazení z 031 ( 036 ) - také prosinec 2018.
  Vklad do katastru proběhl až v lednu 2019.
  Já tedy v inventuře k 31.12.2018 již pozemek nebudu mít uveden ale na katastru ještě bude, tzn. že mi to s katastrem nebude sedět.
  Měla bych tuto věc nějak popsat ve výkaze Příloha k 31.12.2018 ?
  Můžete mi poradit jak a v které části?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příjem nezahrnutý v rozpočtu k 31.12.2018

  11. 01. 2019

  Dne 20.12.2018 nám SFÚ zaslal 151,94 Kč odvod výtěžku z loterií, který jsme zaúčtovali na položku 1382. U této položky nemám narozpočtován příjem. Vadí to, když ve Fin bude tato položka bez rozpočtu nebo musím dodatečně nechat schválit rozpočtové opatření. Asi jako jedna z mála obcí máme schválený rozpočet do položek RS. Pročetla jsem všechny vaše materiály k RS, ale tento případ jsem nenašla. Co by se stalo, kdybych tento zanedbatelný příjem odvodu zaúčtovala na položku 1381? Tam rozpočet mám.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Faktury

  11. 01. 2019

  Prosím Vás o radu ohledně účtování faktur. Jedná se mi o to, že si nevím moc rady, do jaké knihy faktur zapsat faktury za prosinec, které přišly v lednu. Jsou vystaveny 31.12.2018, nákladově spadají do roku 2018, budu účtovat na 321 ? Potom mám fakturu, která byla vystavena 2.1.2019 a je za prosinec 2018, mám toto zaúčtovat na 383 ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Knižní publikace obce

  10. 01. 2019

  Mám obdobný dotaz jako je dotaz z 1.3.2017 - obec si nechala
  k 700. výročí obce zpracovat knižní publikaci - náklady na publikaci vznikly v letech 2017 a 2018 - v r. 2018 byla vydána (2 tis. výtisků). Celkové náklady činily cca 600 tis. Kč, tzn. 300 Kč za jednu knihu (účty 521, 518). Část publikací se v r. 2018 rozdala (cca 500), část prodala (asi 400) - účtovala jsem na účet 604 v prodejní ceně(měla bych asi přeúčtovat na účet 601 - jako prodej výrobku -prodej s DPH).
  Rozdané bych zaúčtovala 543/508 ve výši 150 tis Kč (500 x 300),
  zásoby ke konci roku bych zaúčtovala 123/508 ve výši 330 tis. Kč
  (1 100 x 300) - předpokládá se, že budou rozdávány a i prodávány i v dalších letech (i tady u rozdaných účtovat 543/508 a ke konci roku
  snižovat sklad 508/123)
  V r. 2018 ještě obdržela obec dotaci na vydání knihy od Min.kultury ve výši 130 tis. Kč, ale pouze na část nákladů r. 2018.
  Účtovala jsem na účet 672.
  Je účtování správné?
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyřazení majetku z účtu 022 k datu 31.12.

  10. 01. 2019

  K 31.12. 2018 vyřazujeme z účtu 022 tiskárnu. Pořizovací cena = 55 500 Kč, oprávky k 31.12.2018 = 42 888 Kč, zůstatková cena k 31.12.2018 = 12 612 Kč. Vysvětluji si dobře, že s ohledem k datu vyřazení 31.12. 2018 zůstává tiskárna v sestavě evidence majetku k datu 31.12. 2018 včetně zůstatkové ceny a úplně odepsaná ze sestavy bude až od 1.1.2019. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dodavatelé

  10. 01. 2019

  Dobrý den, vzhledem k vyúčtování spotřeby tepla za celý rok, nám přišel dobropis na vysokou částku, účtovala jsem na D 321 mínusem, tím se mi stalo, že k 31.12., budu mít účet 321 v červených číslech, tedy v minusu. Může to tak v účetní uzávěrce být?
  Děkuji Vám za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatek na dani silniční

  10. 01. 2019

  Při podání přiznání k silniční dani za rok 2018 nám vyšel přeplatek za rok 2018 ve výši Kč 1.440,--. Jak mám tento přeplatek předepsat na konci roku, abychom vykazovali vlastně pohledávku vůči finančnímu úřadu? A jak provést zaúčtování v roce 2019 když nám FÚ přeplatek vrátí?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.