Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
GDPR a RS01. 02. 2018
Měla bych dotaz ohledně účtování analýzy a pověřence GDPR, účtovat jako službu 5169 a jaký paragraf?
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
příspěvek myslivci01. 02. 2018
Jak zaúčtovat příspěvek myslivcům, na který byla podepsána veřejnoprávní smlouva - vyúčtování do 31,12,2017 a který nebyl omylem vyplacen. Vyplacen až v lednu 2018.
mám 999/916
572/383, v plné výši. }Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dohadná položka01. 02. 2018
Jde mi o účet 388. Máme nájemní smlouvy, kdy se ve všech případech platí nájemné vždy v měsící, na které je nájemné určeno a jeden nájem, kdy se platí měsíc předem na měsíc následující. Který z nájmů půjde ke konci roku na dohadnou položku? A ještě prosím, dotace na volby, kdy budeme vracet přeplatek kraji, která částka pujde na účet 388, částka dotace poskytnuté nebo jen ten přeplatek. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
TZ nebo navýšení ceny majetku- správní poplatek auto01. 02. 2018
V prosinci 2017 jsme pořídili (zaplatili a převzali) hasič. dopravní automobil, zařadili na 022, až v lednu byl uhrazen správní poplatek za registraci vozidla. Bude tento poplatek ještě součástí pořizovací ceny vozidla (účtování 042/231 5512 6123 + 022/042) nebo podlimitní TZ 549/231 5512 5137? Jedná se o 800,- Kč. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Opravné položky01. 02. 2018
Mám takový problém, dělám OP za rok 2017 a mám tam na 315 dlužnou částku ve výši 95.000, Kč za prodej bytů.
Tato pohledávka je z roku 2005 a já nevím, jestli se tato částka dává celá do OP nebo by už tam neměla být. Výpočet OP už máme přes program, ale neví jestli to mám dobře zavedeno. Protože program vyčíslil nulovou OP, já si nejsem v tom jistá, co je dobře.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dřevo na skládce01. 02. 2018
K 31.12. 2016 jsme měli na skládce dřevo za 10 000,- Kč ( bez DPH ) . Do inventur jsem zaúčtovala 123/508 ve výši 10 000,- Kč. Koncem roku 2017 jsme měli na skládce dřevo za 15 000,- Kč ( bez DPH ) a zaúčtovala jsem k 31.12. 2017 -123 /- 508 10 000,- Kč a 123 / 508 15 000,- Kč. Ve výkazu zisku a ztrát se mi objeví účet 508 s mínusem. Když čtu pokyny z kraje, kde uvádí možné záporné účty, tak tam účet 508 není. Odpověď na tuto otázku jsem nenašla ani v dotazech na Vašich stránkách. Můžu nechat účet 508 s mínusem nebo prosím poraďte, kde dělám chybu.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dotace z MMR01. 02. 2018
Prosím o kontrolu účtování neinvestiční dotace z MMR na opravu místní cesty.
Celkové výdaje projektu: 1 960 322,11
Celková výše přiznané dotace: 829 502,-
Vlastní zdroje: 1 130 820,11
Realizace projektu do 31.12.2017. Předložení dokumentace k ZVA k 30.6.2018. Typ financování: ex ante.
Dne 25.9.2017 jsme obdrželi rozhodnutí o poskytnutí dotace, účtovala jsem 915/999 org. 29. na částku 829 502,- Kč.
Předpis faktury za opravu cesty: 1 960 322,11 511/321 org. 29
Úhrada fa z dlouhodobého úvěru:
321/451 04 org. 29, par. 2212, položka 5171 z vlastních zdrojů v částce 1 130 820,11 Kč.
321/451 04 org. 29, par. 2212, položka 5171 podíl z dotace ÚZ 17027 v částce 829 502,- Kč.
Dále jsme měli k akci nezpůsobilé výdaje: organizace výběrového řízení, zpracování žádosti o dotaci apod. Předpisy faktur 518/321 org. 29, úhrada 321/231 par. 2212, položka 5169 org. 29.
Dne 21.11. 2017 jsem obdrželi dotaci na účet u ČNB - 231 pol. 4116 ÚZ 17027 org. 29/374 org. 29 ve výši 829 502,-. Zároveň jsem odúčtovala z podrozvahy 999/915 org. 29 v částce 829 502,-.
K 31.12.2017 vytvořím dohadu na dotaci 388/672 org.29 ve výši 829 502,- .
Po předložení ZVA v roce 2018 zaúčtuji 346/388 org. 29 a zúčtuji zálohu 374/346 org. 29 v částce 829 502,-.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Zmařená investice či oprava účtování?01. 02. 2018
Můj dotaz se týká účtu 042. Při inventarizaci tohoto účtu jsem narazila na nezařazené investice spojené s přípravou parcel k prodeji. Jedná se např. o projekt na plynovod, projekt na prodloužení kanalizace a vodovodu, správní poplatky k uvedenému (např. stav. povolení) a zhotovení přeložky NN, atd.. V roce 2017 provedena akce "Prodloužení vodovodu a kanalizace" - po předání stavby zhotovitelem jsem zaúčtovala 021/042 = bohužel jen ve výši faktury za provedené práce (tj. zapomněla jsem zaúčtovat 021/042 na již v minulosti provedené související platby a poplatky-projekt, poplatky) = dle domluvy s auditorkou doúčtuji na 021/042 k 31.12.2017 = do majetku zařadím TZ ve správné výši ke správnému datu (tj. předání stavby od zhotovitele?). Dle informace od starosty nebylo ještě zkolaudováno - je toto pro mě důležité? Mohu v roce 2017 již zařadit technické zhodnocení?
Dále nevím, co s ostatními položkami na účtu 042, které s přípravou tohoto sídliště souvisí:
1) Protlak plynovodu + projekt plynovod (hodnota 7 tis.) = zaúčtovala bych jako zmařenou investici = výstavba plynovodu nebude realizována.
2) Zhotovení přeložky NN (hodnota 135 tis. Kč) = u tohoto se nemohu rozhodnout - zmařená investice nebo oprava účtování (oprava zaúčtování na službu 518/042?).
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Mzdy + dotace kraj01. 02. 2018
Prosím o upřesnění účtování mezd.
1. Mám jako účetní dohodu o pracovní činnosti, mám se považovat za zaměstnance v účtování mezd a nebo za dohodu o prov. práce. Jde mi ve Vašich materiálech o bod 3. Provedení odvodů srážek z mezd pracovníků z BÚ, kdy jsou odvody SP, ZP + daň – zaměstnanci, dále pak daň – dohody o prov. práce. Mám se účtovat SP a ZP 6171 5011 a daň 61 71 5021?
2. Jak zaúčtovat odměnu členkám výboru zastupitelstva obce, které nejsou členy zastupitelstva obce, viz Zákon 99/2017, ve znění Nařízení vlády č. 318/2017 Sb. o výši odměn členů zastupitelstev úz. samospr. celků a nemají žádnou dohodu. Mám je účtovat jako zaměstnance obce? Budu jim dávat Potvrzení ze závislé činnosti o zdanitelných příjmech?
Dále mám dotaz k účtování dotací z kraje.
3. Dotace na měřiče rychlosti – z kraje – investiční – 70 000,- Kč – účtování došlé dotace 231 4222/348 ? – na podrozvahu jsem nic neúčtovala, neměli jsme žádné výdaje, účtování k 31.12.? Výdaje budou až v roce 2018 i realizace celé akce.
4. Dotace na stav. Úpravy hostince – z kraje – investiční – 300 000,- Kč – účtování došlé dotace 231 4222/374, 346/403 ve výši dotace, 374/346, jinak účtování výdajů na 042/321 321/231 3639 6121, již převedeno 042/021, akce skončena, jen musíme poslat vyúčtování na kraj. Je to tak správně zaúčtováno.
5. V prosinci jsme dostali dotaci z kraje – investiční na dětské hřiště- 200 000,- Kč – zaúčtováno 231 4222/374, mám zaúčtovat k 31. 12. 348/403 ve výši dotace 200 000,- Kč. Nevznikly žádné výdaje. Akce bude realizována až v roce 2018. Stačí toto účtování ke konci roku. A jaké bude účtování potom.
Děkuji moc za odpověď, již jsem dlouho žádné dotace neúčtovala a mám v tom zmatek.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Věcný dar-něco navíc s dodávkou31. 01. 2018
S objednaným zbožím - tonery, jsme od dodavatele obdrželi i foto papír, údaj je uveden i na faktuře (hodnota není vyčíslena). Jak foto papír účtovat, jako věcný dar, případně je o tom třeba účtovat. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Účtování-odběr podzemní vody31. 01. 2018
V roce 2016 jsem poprvé účtovala zálohy za odběr podzemní vody dle metodiky na účet 342. Navíc jsme prosincové výplaty vypláceli v prosinci, takže v rozvaze jsme měli k 31.12. zůstatek pouze ve výši zálohy vrtu, což se parádně inventarizovalo. V roce 2017 jsem vrt nadále účtovala na 342/231. Prosincové výplaty jsme, ale vypláceli v lednu, takže na účtu 342 zůstal ještě i předpis odvodu daní za zaměstnance. A v rozvaze se stalo, že účet 342 je v aktivech v rozdílu mezi zaplacenou zálohou za odběr vody a předpisem odvodu daní za zaměstnance. A když se podívám do hlavní knihy, tak je tento zůstatek na straně Dal mínusem. Vůbec nevím, zda to takto může být a jak potom inventarizovat zůstatky na tomto účtu? A také účet 389 nebude s účtem 342 souhlasit. Nejraději bych účtovala tento odběr zase přes účet 314, ale nevím, co by mi na to řekl audit :(
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Pozemek jako dar31. 01. 2018
V katastru obce je pozemek, který občané již roky využívají jako průchod (dále jen „průchod“) – tento pozemek patří osobě B.
Obec má ve vlastnictví malý pozemek (dále jen „pozemek“), který je obklopen pozemky ve vlastnictví osoby A). Tento „pozemek“ je pro obec nevyužitelný.
Obec o má velký zájem získat „průchod“ do vlastnictví , protože je občany hojně využíván a v územním plánu je na tomto pozemku plánovaná komunikace.
Osoba B je ochotna darovat „průchod“ obci, ale podmiňuje darování „průchodu“ tím, že obec převede „pozemek“ do vlastnictví osobě A.
Může obec přijmou „průchod“ jako dar od osoby B a zároveň osobě A darovat či prodat za 1,- Kč „pozemek“ z majetku obce s popsáním důvodu v zápisu z jednání zastupitelstva?
Nebo by měly být oba pozemky oceněny a pak postupovat klasicky - nákup a prodej?
Samozřejmostí je vyvěšení záměru prodeje pozemku z majetku obce.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Ocenění bezúplatně předaného mostu na dálnici31. 01. 2018
V rámci oprav dálnice nám byl zbourán starý most a dle předběžného ujednání byl náhradou posléze postaven most nový. Starý zbouraný most jsme v minulosti vyřadili. V prosinci 2017 nám ŘSD předalo nový most, v protokolu je uvedeno, že cena předaného objektu je 18 mil. bez DPH. Jakou roli v ocenění pro nás hraje informace "bez DPH"? My zařadíme v ceně 18 mil. (nebudu přičítat DPH) jako bezúplatně předaný (darovaný) majetek od vybrané účetní jednotky přes účet 401?
Nevím jak naložit s informací o tom DPH. Děkuji za odpověď.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Nástroj , zdroj31. 01. 2018
V roce 2016 v září jsme podepsali Dohodu o poskytnutí dotace se SZIFEM z Programu rozvoje venkova.
V roce 2017 jsme dali do rozpočtu dotaci a naproti ní výdaje s nástrojem zdrojem 271, 275.Výdaje k dotaci byli pouze v roce 2017 a 2018.
Na Kraji mi sdělili, že pro rok 2017 jsou platné NZ 1301, 1305.Přeúčtovala jsem tedy vše, vč. změny rozpočtu.
Podle čeho se prosím postupuje u stanovení NZ, podle datumu podpisu Dohody na dotaci nebo podle skutečných výdajů ?
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Vzájemný zápočet31. 01. 2018
Prosím o radu v účtování vzájemného zápočtu. Dostali jsme fa na CAS, kterou jsem zaúčtovala: předpis 042/321 v částce 5 876 486,-Kč, auto bylo dodáno pozdě, takže jsme vystavili fa na smluvní pokutu v částce 203 977,-Kč, předpis fa 311/641. Dostaneme dotaci ve výši 2 500 000,- Kč. A nyní jde o ten vzájemný zápočet. Při úhradě fa na CAS jsem tedy zaúčtovala 321 5 876 486,-Kč MD, 311 203 977,-Kč D, 231 30 pol.6123 par.5512, UZ 14984 org.5513 2 500 000,-Kč D, 231 30 pol.6123 par.5512, Org.5513 3 376 486,-Kč D a 231 20 pol.2212 par.5512 org.5513 203 977,-Kč MD. Je to tak správně? Nebo mám jen ponížit RS u výdaje kde není UZ a příjmovou položku vůbec neuvádět. Děkuji}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.