Dotazy

• PDP 8901

  22. 01. 2018

  Dobrý den,
  stále se ztrácím v účtování PDP do rozpočtové skladby. Účtujeme takto
  varianta 1) faktura PDP na 24300,-; DPH plně UPLATŇUJI
  předpis
  343 0037…..5103,-MD
  343 0027……………….5103,-D (tyto 2 položky mi generuje program Keo)
  518……24300,-MD
  321…………………………..24300,-D
  úhrada
  231 10 2310 5169 ………………29403,-D
  321…..24300,-MD
  231 10 8901…..5103,-MD
  
  varianta 2) faktura PDP na 1200,-; DPH NEUPLATŇUJI
  předpis
  343 0027………………252,-D
  518…..1452,-MD
  321…………………1200,-D
  úhrada
  231 10 3118 5169…………….1452,-D
  321…..1200,-MD
  231 10 8901…..252,-MD
  
  Otázka: Musím ještě v některé z variant proúčtovávat položku 8901 a jestli ano, proti čemu? Narazila jsem na to v odpovědích, že se to musí proúčtovat, ale nějak jsem se v tom ztratila. Děkuji.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 314 a práce Eonu

  22. 01. 2018

  E. on bude realizovat přeložku distribučního zařízení na základě žádosti obce. Přeložka bude provedena z důvodu uvolnění obecních pozemků určených k prodeji. Smlouva byla uzavřena v listopadu 2017 a zaplacena záloha 114.000 Kč a zbytek bude zaplacen až po provedení prací na podzim v roce 2018. Jedná se vyloženě o změnu trasy elek. vedení, tak předpokládám, že je to služba. Účtovala jsem o záloze 314/231 3639 5192. Prosím jak dál postupovat k 31. 12.. Mám udělat časové rozlišení, dohadu nebo to mám nechat jen tak na 314. Ve směrnici na časové rozlišení máme hranici 10.000 Kč. Mám v tom zmatek. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Navýšení základního kapitálu

  22. 01. 2018

  Město je 100 % vlastník společnosti s ručením omezeným.
  Na základě účetní závěrky společnosti z roku 2016 došlo k rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady, že se zvýší základní kapitál z vlastních zdrojů společnosti v účetní závěrce označených jako „Fondy ze zisku“ o 5 000 000,- Kč.
  Nový vklad nepřipadá na nový podíl a kmenové listy společnost nevydává.
  Zápis v rejstříku byl proveden 10.7.2017 na základě notářského zápisu ze dne 26.6.2017.
  O zápisu změny kapitálu jsme se dověděli náhodou nyní při inventuře a nelze tedy již zaúčtovat v okamžiku, kdy měly jednotlivé účetní případy proběhnout, takže zaúčtujeme k nejbližšímu možnému datu opravným účetním dokladem, tj. k 1.10.2017.
  Zvýšení kapitálu bychom účtovali takto 061/043, 043/368 ve výši 5 000 000,- Kč, ale nevíme, proti čemu pak vynulovat 368.
  Trochu se nám to jeví jako dar společnosti městu, takže možná by šlo jen 061/401?
  Děkujeme za odpověď.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• evidence majetku - opravy minulých let

  22. 01. 2018

  V návaznosti na problémy s narovnáním evidence majetku v oblasti budov a staveb z minulých let bychom Vás chtěli požádat o radu v níže uvedených případech:
  1. Máme evidovaný majetek (budovu či stavbu), který byl zařazen např.: k 1.1.1992 či jinému datu zařazení. V současné době byly dohledány údaje takto zaevidovaného majetku, kde bylo zjištěno, že majetek byl chybně do evidence zaevidován. Tedy např. datum kolaudace je jiný než uvedené datum zařazení v evidenci v evidenčním softwaru. Nyní je otázkou jak u takového majetku postupovat v narovnání dle zjištěných údajů, abychom měli správně zaevidováno. Můžeme postupovat, jak je níže uvedeno v možnostech? Je možná nějaká níže uvedená varianta?
  a. Lze takto chybně zaevidovaný majetek z evidence např. k 31.11.2017 vyřadit. Poté ho do evidence zařadit s korektními údaji (tedy správné datum pořízení, doba odepisování) a nechat software vypočítat hodnoty odpisu, oprávky dle současných platných předpisů? Následně doúčtovat případné rozdíly.
  b. Lze takto chybně zaevidovaný majetek z evidence např. k 31.11.2017 vyřadit a poté je nutné majetek do evidence zařadit tak, aby byly zohledněny veškeré změny předpisů v oblasti evidence majetku? Tedy změna metodik (jako např. zrušení zůstatkové ceny v roce 2015)? Jedná se nám o to, zda je nutné zohlednit změny metodik z předešlých let či můžeme brát v potaz to, že ke zjištění chyby došlo v roce 2017, tudíž lze postupovat jako při zavádění nového majetku z tohoto roku. Tedy dle platných předpisů pro tento rok? Tedy by se využila možnost a.
  c. Máme dopočítat rozdíly dle jednotlivých platných metodik pro jednotlivé roky a provést změnu jednotlivých hodnot odpisu, oprávky, zůstatkové ceny, doba odepisování. Případné rozdíly doúčtovat?
  d. Máme pouze zjištění do karet zaevidovat a maximálně provést korekci doby odepisování?
  2. Jak postupovat u majetku, který byl doposud evidován jako nedokončená investice a nyní došlo k vyvedení? Kolaudace byla již např. před 5 lety. Jak zavádět do evidence? Lze opět zavést v letošním roce, kdy byl majetek vyveden z nedokončených investic, kde datum zařazení bude dle kolaudace, tudíž dojde k dopočítání hodnot odpisů dle nynější metodiky. Nebo se musí opět dopočítávat dle metodik platných z předešlých let?
  Předem děkujeme za Vaše doporučení, jak postupovat v narovnání evidence budov a staveb, kde došlo k chybnému zařazení do evidence. Tudíž ke zkreslení výpočtu odpisů.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vypořádání loňské dotace bez dohady a výnosů

  21. 01. 2018

  Jak prosím správně vypořádat a zaúčtovat loňskou dotaci, kterou jsem zapomněla v r. 2016 zaúčtovat 388/672. Loni jsem jen zaúčtovala 231/374 a nyní ji potřebuji odúčtovat z 374 (nevím oproti kterému účtu), protože byla letos již vypořádána. Do výnosů už ji letos asi dávat nemám? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprávky

  21. 01. 2018

  Letos v listopadu jsem zjistila, že mám u 2 položek chybně zadaný odpis a odpisuji 5 let jiné částky, než je správně. Letošní rok jsem opravila, odpisy nastavila již správně a dooprávkovala letošní rok. Ale co mám dělat s oprávkami za minulá léta? Jde mi o to, jak opravit v účetnictví a jak v programu majetek, když zpětně dooprávkuji v majetku, tak mi zase nebude sedět doba odpisu a výše odpisu. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování dotace na konci roku

  20. 01. 2018

  Jak opravit chybu z roku 2016. V roce 2016 jsme obdrželi část dotace na územní plán. Na konci roku jsem chybně zaúčtovala časové rozlišení 388/672.
  V prosinci 2017 jsme územní plán zařadili a obdrželi zbytek dotace. Nevím, jestli je nějaká možnost. Mě napadá jen 408/403. Jedná se o 200 tisíc. A nevím, co bude dál, když jsem ovlivnila výsledek hospodaření roku 2016. Zatím jsem to při zařazení zaúčtoval 388/403 v celé výši, ale ted do mám na 388 dvakrát. Mám z toho zamotanou hlavu a potřebuju dodělat inventarizaci.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• obrat pro DPH

  19. 01. 2018

  Obec není plátce DPH. V létě bude pořádat kulturně-sportovní akci "barevný běh" . na tuto akci získá sponzoring formou reklamy nasmlouvaného subjektu. Vstupuje toto plnění do obratu pro DPH. Akce není pořádána za účelem zisku, který z ní nebude dosažen. Nasmlouvaný subjekt nemá zájem na darování finančních prostředků ani prostou přefakturaci nákladů. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Licence, internetové stránky

  19. 01. 2018

  1. V roce 2017 jsem zaplatila LICENCI NA ANTIVIROVÉ PROGRAMY PRO 3 POČÍTAČE NA OBDOBÍ 2 LET. Dříve bylo placeno vždy na rok. Antivirový program byl vždy součástí kupovaného PC, v žádném majetku není antivirový program evidován.
  Při úhradě v roce 2017 se jednalo o částku celkem 2048,-- Kč, kterou jsem zaúčtovala na položku 5042, a časově rozlišila do nákladů, ale nejsem si jistá. Asi by mělo být nyní zaúčtováno
  jinak: pol. 5172, náklady SÚ XXX a zaevidováno na majetkovém účtu SÚ XXX?
  
  2. Obec převezme nové INTERNETOVÉ STRÁNKY v hodnotě 30.000,-- Kč. Jak bude zaúčtováno? Jedná se o majetek? Ty staré nebyly evidovány nikde. Pokud se pamatuju, tak dříve byly pořizovány jako služba.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Placení úroků z úveru za občany obce.

  19. 01. 2018

  Obec staví vodovod a kanalizaci. Obyvatelé obce si musí zaplatit přípojky. Jedná se přibližně o 40 tisíc za přípojku. Někteří obyvatelé nemohou tuto přípojku zaplatit. Obec jim proto vyjednala úvěr na 5 let, který budou splácet a obec za ně bude platit úroky. Jak toto účetně ošetřit? Jedná se o dar? Musí na to být smlouva s obyvateli nebo s poskytovatelem úvěru? Jak o tom bude obec účtovat?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočtová změna - dotace v příštím roce

  19. 01. 2018

  Rok 2017 – uzavřena smlouva s krajem o poskytnutí inv. dotace na akci v témže roce. Dotace má být poskytnuta po předloženém vyúčtování. Provedena rozpočtová změna zvýšení na pol. 4222 a ve výdajích 6123.
  Říjen 2017 – dodatek ke smlouvě – prodloužení termínu čerpání do roku 2018. Rozpočtová změna, snížení položky 4222 a pol. 6123.
  K 31. 12. 2017 povedeme v účetnictví pouze zápis v podrozvaze 955/999. Je takto správně?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výpůjčka zásahového vozidla

  18. 01. 2018

  Město má ve svém vlastnictví zásahové vozidlo Ford pro zásahovou jednotku hasičů, které se používá k výjezdům. Místní spolek Sbor dobrovolných hasičů požádal město o povolení jízdy vozidlem Ford do zahraničního družebního města v Chorvatsku za účelem schůze. Prosíme o radu, jak žádost vyřešit, aby vše bylo v souladu s předpisy. Máme dát vozidlo spolku do výpůjčky na dobu zahraniční cesty s tím, že si uhradí náklady na připojištění, PHM a výpůjčku by schvalovala rada města? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pokladna

  18. 01. 2018

  V roce 2016 jsme měli zůstatek v pokladně, v roce 2017 jsme ji vynulovali, tím nám vznikla záporná položka 5182. Při sestavovaní výkazu FIN 2-12 mi hlásí varování na zápornou položku. Můžeme to tak nechat? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zakoupení pozemku na přelomu roku.

  18. 01. 2018

  V prosinci jsme koupili pozemek, zaplatili a zároveň by podán vklad do KN. Tzn. že jsem pozemek v prosinci zařadila na účet 031, až v lednu přišla faktura od právníka za sepsání smlouvy a poplatek KÚ, tato částka by měla asi také vstoupit do hodnoty kupovaného pozemku. A měla by se do r. 2017 zaúčtovat, asi 042/389 (zároveň navýšit cenu pozemku na účtu 031) děkuji.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zlegalizování stavby kanalizace

  18. 01. 2018

  Obec potřebuje z důvodu stavby rod. domu jiným stavebníkem a jeho napojení na obecní kanalizaci zkolaudovat (zlegalizovat) kanalizaci v jedné malé části obce, která tu není zaevidována.
  Kanalizace tam je, ale není vedená v majetku obce a není ani zkolaudovaná. Obec podnikla v loňském roce určité kroky, aby toto bylo napraveno a požádala stavení úřad o kolaudaci, která by v letošním roce měla být provedena. Jak mám pak tuto stavbu zaúčtovat - 021/401 - ocenění dle technika obce a pak stavbu odpisovat (někde jsem četla i 021/081 - to už by se pak stavba neodpisovala - jak je to tady správně)?. V prosinci loňského roku mám k tomu zaúčtovat nějaké služby (fakturu), které s tímto souvisí, a které bych jinak dávala na účet 042, ale v tomto případě si myslím, že by to nebylo dobře, protože stavba bude oceněna reprodukční pořizovací cenou, dala jsem je tedy na účet 518.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.