Dotazy

• Nákup prodejny

  13. 01. 2018

  V prosinci obec zaplatila kupní cenu za prodejnu, ale vklad do katastru proběhl až v lednu. Prodejna se tedy zařadí do majetku až v roce 2018. Jak to správně zaúčtovat? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Odpisy, technické zhodnocení

  13. 01. 2018

  20.12.2016 jsme zařadili do užívání přívěsný vozík za hasičské auto za 56 948,- Kč, na toto auto byla poskytnuta v roce 2016 dotace z kraje ve výši 25 000,- Kč, 31.12.2017 jsme zařadili technické zhodnocení přívěsného vozíku ve výši 69 974,- Kč (jedná se o vestavbu do vozíku na hasičskou stříkačku a další hasičské vybavení). Ve směrnici máme, že odpisujeme 1. dnem měsíce, který následuje po měsíci, kdy bylo toto technické zhodnocení zařazeno do užívání. Délku pro odpisování jsme zvolili 20 let. A teď dotazy.
  Za rok 2017 budu odpisovat 1/20 z částky 56 948,- Kč?
  Budu rozpouštět dotaci ve výši 1/20 z částky 25 000,- Kč? Takto budu rozpouštět dotaci ve stejné výši 20 let?
  A za rok 2018 budu odepisovat přívěsný vozík z jaké částky a kolik let?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH DUZP 2017, nárok 2018

  12. 01. 2018

  V lednu jsme obdrželi 3 faktury s DUZP k 31.12.2017, kde je datum splatnosti v lednu 2018. Tak jsem je taky zaúčtovala a tím se DPH dostalo do období 1/2018. Při kontrole obratů mám ale na účtu 343 teď o DPH těchto 3 faktur rozdíl oproti daňovému přiznání za prosinec. Je to tak v pořádku?Jak mám vykázat tento rozdíl při inventarizování.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zařazení do majetku

  12. 01. 2018

  1.V obci jsme rekonstruovali 5 čekáren. V minulosti byla faktura za rekonstrukci a částka obsahovala také nástupní ostrůvek. Mám zařazeno každou čekárnu s ostrůvkem jako jeden celek. Poslední čekárnu vyfakturovali zvlášť (už je zařazena v majetku) a nyní po roce dodělali ostrůvek s plotem (chodník před zastávkou + plot navazující na zastávku (betonový), aby se oddělil sousední pozemek). Mohu tento ostrůvek s plotem přiřadit k čekárně? Aby to bylo stejně? Je to správně?
  2. Eko-kom od nás koupil kontejnery na sklo - na základě smlouvy. Faktura je se zdan.plněním 31.12.2017, peníze nám přijdou v roce 2018. Mám kontejnery vyřadit v roce 2017?
  Smlouva byla odsouhlasena v radě obce. Nemusí být zastupitelstvo? Jedná se o 4 starší kontejnery pořízení asi za 10tis. za jeden.
  Nyní nám zaplatí 10 tis. bez DPH za všechny.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení do majetku

  12. 01. 2018

  V roce 2017 jsme prováděli "Rekonstrukci veřejného osvětlení", a to z důvodu, že v obci ŘSD provádělo průtah obcí (nová silnice) a s tím souviselo i nové osvětlení tohoto opraveného úseku silnice. V majetku mám stávající osvětelní pro celou obec celkově jednou částkou, nyní rekonstrukce byla v hodnotě cca 1 500 000,- Kč a došlo při ní zároveň k výměně 9 starých sloupů s osvětlením za nové + několik nových lamp. Jde mi teď o to, jak vyřadím staré sloupy, když v ceně VO v majetku jsou sloupy, montáž + další jednou cenou. Mám nechat původní cenu v majetku celou a k ní jen přičíst cenu rekonstrukce, nebo nějakým odhadem původní cenu ponížit o vyřazené sloupy? Ještě jeden k VO, 14.12.2017 byl na tuto rekonstrukci VO vydán kolaudační souhlas, ale ještě teď v lednu mi přišly dvě faktury se zdanitelným plněním 19.12.2017 a 22.12.2017, neboť ve smlouvě je, že konečná fa za technický dozor bude vydána až po kolaudaci a další fa je za archeologický výzkum. Je možné tyto dvě faktury ještě zahrnout do ceny VO, i když jsou vydané až po kolaudaci? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej bytů

  12. 01. 2018

  Město rozhodlo o prodeji bytů, které máme v majetku zavedeny na 4 inv. číslech = 4 vchody (majetek byl pořízen z dotace). V říjnu se na katastrálním úřadě provedlo vyčlenění na 36 bytových jednotek. Prodejní cena byla stanovena dle znaleckého odhadu. Nyní, před podpisem kupní smlouvy, přišla platba za 1 bytovou jednotku. Kupní smlouva se bude podepisovat příští týden a následně dojde k přepsání v katastru nemovitostí. Současně s prodejem bytů dochází i k prodeji pozemků pod stavbami. Nevíme si hlavně rady s přeceněním na reálnou hodnotu u staveb.
  
  Příjem na účet 231 RS 3111,3112 / 324
  
  Přecenění na RH
  - stavba 081 / 407 (provedené oprávky)
  021 / 407 (cena dle odhadu mínus oprávky)
  036 / 021 (cena dle odhadu)
  - pozemek 036 / 031 (účetní cena)
  036 / 407 (prodejní cena mínus účetní cena)
  Předpis
  - stavba 311 / 646
  - pozemek 311 / 647
  
  Vyúčtování zálohy 324 / 311
  
  Vyřazení z majetku
  - stavba 553 / 036
  - pozemek 554 / 036
  407 / 664
  
  Rozpuštění zůstatku transferu 403 / 672
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace

  11. 01. 2018

  Prováděli jsme jako investiční akci chodníky v obci v celkové hodnotě 1 390 386,80 Kč, dostali jsme dotaci od SFDI ve výši 720 000 Kč. Prosím o kontrolu, zda jsme správně zaúčtovala.
  Po podpis smlouvy jsem dala na podrozvahu: 915 807 org. 030 720 000,--Kč
  999 915 org. 030 720 000,--
  
  Příjem dotace 231 012 UZ 91628 org 030 4213 719 999,99 Kč
  374 000 org 030 719 999,99Kč
  odpis z podrozvahy 915 807 org. 030 720 000,--
  999 915 org 030 720 000,--
  Odepsala jsem celé k rozdílu 0,01Kč došlo při zaokrouhlování.
  
  Akce byla dokončena a zařazena do staveb zápisem
  042 031 org 030 1 390 386,80 Kč
  021 400 org 030 1 390 386,80Kč
  
  Současně jsem udělala dohad na 403 300 org 030 719 999,99
  388 000 org 030 719 999,99
  
  To by bylo pro letošní rok asi vše ?
  
  po finančním vypořádání v příštím roce zaúčtuji
  388 000 org 030 719 999,99
  374 000 org 030 719 999,99
  
  
  Prosím o kontrolu – moc děkuji
  
  
  Ještě jeden dotaz:
  Obdrželi jsme v srpnu roku 2017 rozhodnutí o přidělení dotace z SZIF ve výši 451 825,--Kč na opravu hřbitovní zdi, čerpat budeme až v roce 2018 . V srpnu jsem zaúčtovala na podrozvahu
  915 809 org 029 451 825,--
  999 915 org 029 451 825,--Kč
  Je to tak správně, nic víc jsem už neúčtovala. V rozpočtu jsem to neměla . Je součástí rozpočtu roku 2018.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace_kontrola účtování, dohadné položky

  11. 01. 2018

  Chtěla bych Vás poprosit o kontrolu zaúčtování dotací - podrozvaha, §, položky, nástroj, zdroj, ÚZ, dohadná položka…, pokud bych účtovala špatně, chtěla bych ještě zpětně k 31.12.2017 opravit. event. cokoliv by Vás k tomu napadlo, by mi moc pomohlo. Dnes jsem si obnovila registraci a uhradila poplatek ve výši 1.500 Kč. Nevím, jak správně dotazy formulovat, asi budu moc rozsáhlá, pokud by Vám dotaz přišel moc obsáhle napsaný, kdyžtak ho nezveřejňujte, jen mi prosím na něj odpovězte.
  První můj dotaz se týká dotace na obnovu křížů – program 12966 Údržba a obnova kulturních a venkovských prvků, poskytovatelem je Ministerstvo zemědělství, typ financování Ex-post. Neinvestiční dotace ve výši 66 260,- Kč (vlastní zdroje 28 398,-Kč; celkové výdaje 94 658,- Kč). Termín na předložení dokumentace k závěr. vyhodnocení je nejpozději 30.9.2018
  Dne 26.7.2017 jsme obdrželi dopis „Registrace akce a rozhodnutí o poskytnutí dotace“, k tomuto dni jsem zaúčtovala dotaci na podrozvahu 915 ORG 6 MD / 999 0915 ORG 6 D . V roce 2017 nedošlo k úhradě žádných faktur. Je nutné tedy k 31.12.2017 dělat dohad? Předpokládám, že ne, pokud ano ,jak by bylo prosím účtování a v jaké výši? Pokud budeme předkládat dokumentaci k závěr. vyhodnocení až k max.možnému termínu, nemám raději evidovat na podrozvaze 955 /999 0955, nemůže mi Kraj při přezkoumání vytknout chybu?
  Druhý můj dotaz se týká dotace – protipovodňová opatření obce XX, program 11531 – Operační program životního prostředí 2014 – 2020, poskytovatelem je Ministerstvo životního prostředí, typ financování EX-post. Dle zaslané „Registrace akce a rozhodnutí o poskytnutí dotace – Investiční dotace ve výši 538 398,- Kč (prostředky EU), vlastní zdroje 230 742,-Kč, celkové výdaje 769 140,- Kč. Dotace je v rozdělení 30% vlastní zdroje, 70% zdroje EU.Termín předložení dokumentace k závěr. vyhodnocení akce 31.12.2019. V rámci této dotace se bude dělat 1.digitální povodňový plán – účtování 041 při úhradě 231 0103 3744 6119), budeme evidovat jako DNM,který pak budeme odepisovat a 2.výstražný a varovný systém (bude využíváno jako obecní rozhlas) – řídící pracoviště, reproduktory, srážková stanice, měření atmosférického tlaku a teploty vzduchu – účtování 042 při úhradě 231 0103 3744 6122. Ve směrnici o dlouhodobém majetku a zásobách máme napsáno, že výdaje související se získáním transferu, jsou součástí pořizovací ceny dlouhodob. majetku.
  Ke dni přijetí „Registrace akce a rozhodnutí o poskyt. dotace“ jsem účtovala dotaci na podrozvahu 955 ORG 7 MD/999 0955 ORG 7. Žádost za obec podávala externí firma. V roce 2017 jsme hradili 2 faktury. Jedná se o fakturu na zhotovení plakátu (tabulka k propagaci projektu – povinné) ve výši 2000,- kč a částečné plnění externí firmě za vyhotovení projekt.dokumentace a podání žádosti ve výši 30 250,- kč. Obě tyto faktury jsou dle sdělení externí firmy uznatelnými náklady. Tyto faktury se týkají celého projektu „Protipovodňová opatření obce, bude vznikat hmotný i nehmotný dl. majetek, rozhodla jsem se tyto faktury částečně rozúčtovávat na pol. 6119 a 6122 (nastaveno %pravidlo na rozpočítávání dle pořiz.ceny , poměr 20% (Dig.povod.plán - pol 6119) a 80% (výstražný a varovný systém – pol. 6122). Můžu takto prosím postupovat?
  Účtování a úhrada faktury ve výši 2000,- Kč. Pro příspěvek EU Nástroj 106 Zdroj 5 ÚZ 15974, pro vlastní zdroje Nástroj 106 Zdroj 1 ÚZ nepoužiji
  041 ORG 7 MD 400.- Kč, 042 ORG 7 MD 1.600,- Kč/ 321 0100 ORG 7 D 2.000,- Kč;
  úhrada 321 0100 ORG 7 MD 2.000,- Kč/ 231 0103 3744 6119 106 5 15974 ORG 7 280,-Kč a 231 0103 3744 6119 106 1 xxx ORG 7 120,-Kč a 231 0103 3744 6122 106 5 15974 ORG 7 1.120,-Kč a 231 0103 3744 6122 106 1 xxx ORG 7 480,-Kč D
  Stejně bych takto rozúčtovala fakturu za 30 250,- Kč, je prosím účtování takto správně? Prosím o radu, mám k 31.12.2017 dělat dodadnou položku? Pokud ano v jaké výši (22.575,- Kč)? A jaké bude účtování – 388 /403??? Byla jsem na školení a lektoři se v názoru na tvoru dohadu rozcházejí. Pokud budu účtovat 388 /403, bude se mi projevovat v příloze v C.1. a prý by nemělo. Můžete mi prosím poradit? Pokud dohad neudělám, obávám se chyby při přezkoumání hospodaření.
  
  Předem moc děkuji. Za jakékoliv další informace budu velice ráda.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava mostků

  11. 01. 2018

  Prosím o radu ohledně opravy mostku z povodňových peněz. Máme ve vlastnictví mostek, který jsme nechali opravit z "povodňovek". Dotace je ve výši 2 mil. Kč, jedná se však o neinvestiční dotaci (5171). Přemýšlím, možná hloupě:), ale přesto, neměli bychom si nějakým způsobem přecenit tento mostek, třeba nějakým znaleckým posudkem. Byl v havarijním stavu již před tím a teď máme fungl nový mostek, ale jeho cenu jsme v účetnictví nezměnili. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 403 - inventarizační rozdíl

  11. 01. 2018

  chtěla bych upřesnit svůj dotaz z 4.12.2017. Jedná se o to:
  v hlavní knize, KZ 403 k 31.12.16 je 512 792Kč
  v sestavě z evidence majetku k 31.12.16 výše nerozpuštěného transferu: 407 177Kč.
  Snažila jsem se dohledat, kde se stala chyba. Bohužel se mi to nepodařilo, protože předcházející paní účetní to moc nepopisovala.
  Prosím, poraďte, zda existuje nějaké řešení.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doplnění k dotazu víceúčelové hřiště z 10. ledna 2018

  11. 01. 2018

  Dne 30.8.2017 obec pořídila informační tabulku - s textem umístění víceúčelového hřiště a uvedení poskytovatele dotace ve výši 424,- Kč- dát do karty pořízení k datu kolaudace?
  Dne 30. listopadu se pořídili 4 ks svítidel a držáků, které nebyly v projektu. Doplnění 4 ks svítidel ve výši 46.498,- Kč, doplnění 4 ks držáků svítidel ve výši 15.812,- Kč. Jak naúčtovat tyto svítidla jako technické zhodnocení k 30.11.2017 ? Došlá faktura 042/321, úhrada 231/pol. 6121/ 321, 021/042 zař. z nedokončených investic do staveb. Kolaudace stavby byla 13.10.2017. Obec obdržela investiční dotaci na tuto akci dne 3.8.2017 ve výši 600.000,- Kč. 231, pol.4122/374, dotaci nemáme v r. 2017 vyúčtovanou. Do ledna r. 2018 je obec povinna předložit poskytovateli olomouckému kraji vyúčtování dotace. V roce 2017 udělat zápis 388/403 a jaký zápis bude v roce 2018 ?
  Dotaz k větracím turbínám. Obec vybudovala komunitní dům pro seniory. V lednu r. 2017 byla kolaudace. 30.5.2017 obec zhotovila 3 ks větrací turbíny - hlavice - na půdě na budově pro seniory na odvětrání vlhkosti. Zaúčtování z 30.5.2017 účet 231/3612/5137 ve výši 24.697,- Kč, 518/042, došlá faktura 042/321. V majetku neeviduji, je to dobře?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• UZ a KR

  11. 01. 2018

  Jsme generálním partnerem v přeshraničním projektu a přes nás jsou přeposílány finanční prostředky v EUR pro německého partnera. K tomuto účelu máme založený EURo účet, přijdou nám EURa na účet a my je neprodleně přeposíláme. V účetnictví používáme k přepočtu vždy kurz ČNB k datu účetní operace. Někdy jde pouze o dva dny, ale i přes to částky přepočtené na Kč nejsou stejné. Moje otázka je: jak naložit s nevyrovnaným stavem UZ v účetnictví? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• VB k budoucímu majetku, SoSB

  11. 01. 2018

  Potřebovala bych pomoci se zaúčtováním zálohy na VB. Obec uzavřela smlouvu o smlouvě budoucí s KSUS na zřízení věcného břemene z důvodu budoucí výstavby VO, kde obec je oprávněná a zaplatí 720,-Kč plus DPH před započetím stavby. KSUS nám poslalo proforma fakturu a po zaplacení, daňový doklad k přijaté platbě. Zahájení stavby je zatím daleko.
  Nějak jsem se zamotala do těch všech záloh a dohad.
  
  1.Úhrada proforma faktury* 314/ 231 3631 6121
  2. Přijatá platba - daňový doklad * DUZP k datu platby * předpis 321/314 *úhrada 052/321
  3. Ve smlouvě - záloha bude vypořádána daňovým dokladem po skončení stavby.
  Jak dál? 042? nějaká dohada? a co pak účtovat po dokončení stavby a až přijde doklad o vypořádání.
  
  
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Veřejný bezdrátový rozhlas a dotace

  11. 01. 2018

  Byla nám schválena investiční dotace od KÚ na veřejný bezdrátový rozhlas - podpis smlouvy 915/999, příjem dotace 231 pol. 4222/374. Předávací protokol je ze dne 29.12.2017 - zařadila jsem k tomuto datumu 022/042 + dohada k 31.12.2017 388/403. 10.01.2018 přišla faktura - 042/321, 231,par.3341, pol.6122 + budu od ledna odepisovat 551/082 a rozpouštět dotaci 403/672. Po schválení dotace 348/388 a 374/348.
  Ještě doporučujete rozepsat na kartu majetku samostatně ústřednu a jednotlivá hnízda. Mám však na faktuře pouze celkovou částku bez rozpisu. Starý nefunkční rozhlas vyřadím po schválení zastupitelstvem obce ve výši zůstatkové ceny 551/082 + pořizovací ceny 082/022?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Revitalizace návse

  11. 01. 2018

  obec v roce 2016 začala s revitalizací návse (obrubníky, vydláždění, výsadba zeleně a stromů), tato pokračovala i v roce 2017, kdy byla dokončena. V roce 2016 jsem účtovala na 6121 par.3745 veškeré práce a materiál, ke konci roku na účtě 042 byla částka cca 770 000,- Kč. V roce 2017 jsme zaplatili ještě 580 000,- Kč. A rovněž částku eviduji na účtě 042. Prosím o radu, kam teď částku 1350000,- Kč převést z 042 na 021? Budu stavbu odpisovat a jak dlouho, jaká je kategorizace ? V majetku jsem náves neměla, figurovala tam jen jako pozemek. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.