Dotazy

• Přijatá dotace v roce 2016 bez realizace

  23. 01. 2017

  1. Přijali jsme v roce 2016 část investiční dotace z kraje, zaúčtovala jsem 231/374. K realizaci dojde až v roce 2017 současně se zasláním další části dotace. Jak mám ale v roce 2016 zaúčtovat přijetí investičního transferu, když nemám uznatelné náklady ? Z Vašich dřívějších odpovědí jsem se dočetla, že by šlo 348 / 403 a pak závěrečné vyúčtování 374/348, ale účet 388 na uznatelné náklady by se tam již vůbec nevyskytoval, nebo teda nevím, proti jakému účtu.
  2. máme nájem prostoru s paušálem na vodu a energie máme rozúčtovávat na nájem a jednotlivé paušály, nebo jen na položku 5164?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej zemědělské stavby

  23. 01. 2017

  Prodávali jsme zemědělskou stavbu,napíši zaúčtování,ale nevím,nějak jsem se do toho zapletla,Příjem rozpočtová skladba
  3639 3113(neměla bych spíš zaúčtovat na 3112?) ,vyřazení stavby z účetnictví MD 553/081 -zůstatková hodnota+ zápis MD 081/021 pořizovací cena stavby.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpis traktoru do roku, nulová ZC

  22. 01. 2017

  V evidenci máme zahradní traktor v hodnotě 101 211,- Kč, oprávky k 31.12.2015 mám 82 260,- Kč, odpisy za rok 2016 budou 12 660,- Kč. Zůstatková cena k 31.12.2016 bude tedy 6 261,- Kč. Tento zůstatek mi nepokryje ani odpisy za rok 2017. Odepíšu tuto hodnotu v roce 2017 do nuly, nebo mám prodloužit dobu odepisování a částku 6 261,- Kč odpisovat pomaleji?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočet + fakturace na následující období

  22. 01. 2017

  Při kontrole plnění rozpočtu k 31.12.2016 jsem zjistila, že mi chybí v rozpočtu příjem na par. 6171, pol. 2111 ve výši 10,- Kč (za prodej pohlednic) = na tomto paragrafu nemáme v rozpočtu nic. A dále jsem v závěru roku 2016 obdrželi vyšší příjmy z daní, tak i na těchto položkách máme někde překročené příjmy - je v tom problém? Ve výdajích je vše v pořádku. Domnívám se, že překročený rozpočet na straně příjmů by nemusel být problém?
  Další má otázka se týká fakturace za pronájem - dle smlouvy o pronájmu jsem k 31.12.2016 fakturovala pronájem nebytových prostor v období 1/2017 - můžu zaúčtovat 311/385? A bude výnosem roku 2017? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• darovaný majetek

  21. 01. 2017

  Obdrželi jsme darovací smlouvu - předání majetku, a zároveň i inventární kartu, kde je zůstatková cena majetku a zůstatek k rozpuštění transferu (maj.byl pořízen z dotace). Tento nám předaný majetek vyřadili k 31.12.2016.
  Prosím, k jakému datu zařadíme my do majetku, k 31.12.2016 nebo až k 1.1.2017?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vklad podílu do s.r.o. na 063

  20. 01. 2017

  Historicky (od roku 1998) je v obci na účtu 063 vedeno 50.000,- jako vklad obce, které vložila jako základní jmění do založené společnosti s.r.o., kterou vlastní obec z 50%. Dle auditu tam tento vklad být vůbec nemá. Jakým účetním zápisem to z majetku odstraním?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Splátkový kalendář

  20. 01. 2017

  Na základě trestního příkazu způsobil občan městu škodu tím, že svojí motorovou pilou neoprávněně porazil strom - dub letní, který ležel na pozemku města. Soud předepsal náhradu škody ve výši Kč: 9.400,--Občanovi město povolilo splátkový kalendář. Prosím o radu jak zaúčtovat tento případ a dále rozpočtově úhrady. Udělám předpis do r. 2016. Budu řešit nějak DPH, když je " obviněný povinen uhradit náhradu škody?"

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravné položky k prodlení

  20. 01. 2017

  Chtěla bych se zeptat jestli se tvoří opravné položky u poplatku z prodlení, úroků z prodlení a sankčních poplatků.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PDP, pol. 8901 - výkaz FIN 2-12M

  20. 01. 2017

  Při posledním daňovém přiznání mi vyšel nadměrný odpočet (stavíme kanalizaci). V jednotlivých řádcích daňového přiznání (ve sloupci daň jsem měla následující hodnoty:
  řádek č. 1.....11.486 Kč,
  řádek č. 2 ....16.401 Kč
  ř. č. 10.......6.844.586 Kč
  ř. č. 11 .......... 14.208 Kč
  ř. č. 40 ..........159.541 Kč
  ř. č. 43 .........6.837.800 Kč
  ř. č. 46 ........ 6.997.341 Kč
  ř. č. 62 -------6.886.681 Kč
  ř. č. 63 ....... 6.997.341 Kč
  ř. č. 65 ...... 110.660 Kč.
  Vrácený nadměrný odpočet od FÚ jsem proúčtovala dle Vašeho návodu v materiálu k RS (str. 98-99) následovně:
  343 131.654 D (ř.1+ř.2 - ř. 40)
  231 6399/5362 mínus 131.654 D
  343 6.837800 D (ř.43)
  343 6.858.794 MD (ř. 10,11)
  231 6399/5362 mínus 6.837.800 D ř. 43
  231 8901 6.858.794 (ř. 10, 11)
  Když si vyjedu výkaz FIN, tak se mi ale objeví ve výdajích na odpa 6399 pol.5362 mínus 6.969.454 Kč a ve financování na položce 8901 mínus 6.403.978,- Kč. Ve výsledku mám příjmy po konsolidaci 14.671.477 Kč a výdaje 6.247.684 Kč. Financování po kontrole mínus 8.423.793 Kč!! Auditorovi se to nelíbí, prý tam musím mít někde chybu. I já jsem z toho dost zmatená. Přiznám se, že tohle přeúčtovávání moc nechápu a tak se mi to před auditorem špatně obhajuje.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• restituční nárok

  20. 01. 2017

  Obec má zájem získat do vlastnictví pozemek od SPÚ, a lze to jen formou restituce. Koupili jsme tedy restituční nárok ve výši 500 Kč (což bude cena pozemku), ale pán, který restituční nárok poskytnul, požadoval úhradu ve výši 1500 Kč.
  V minulých odpovědích na podobný dotaz jsem zjistila, že je možné zaúčtovat na 469/231, 6130 nákup rest.nároku, vklad pozemku na KN 031/469.
  Můžete mi, prosím, poradit účtování, zda je to takhle dobře? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Fond obnovy na ČOV

  20. 01. 2017

  Potřebuji do roku 2016 zaúčtovat ještě dle plánu obnovy ČOV částku ve výši 160.000 Kč/rok. Za rok 2016 nedošlo k čerpání fondu. Zaúčtuji 401/419 ? Zvláštní účet nemáme. Můžu (musím?) nějak (účetně) převést peníze např. z 231 na 231 s ORGem, aby byly alespoň peníze nějak zvlášť vidět na účtě a tím alespoň vizuelně blokovány? A pokud ano jaký použiji paragraf a položku k tomuto účetnímu převodu?
  Dále bych se chtěla zeptat, jestli tyto prostředky (160.000 Kč) by měly být rozpočtovány na opravy ČOV (par.2321, pol. 5171) a v případě nevyčerpání o nevyčerpanou částku navýšit rozpočet dalšího roku, tzn.že by v roce 2017 byl rozpočet na opravu ČOV ve výši minimálně 320.000 Kč (již 2x160.000 Kč + další náklady na jiné drobné opravy ČOV). A takto pokračovat v dalších letech. Nebo je to úplně jinak a stačí jen účtovat 401/419 každy rok částku dle plánu obnovy a čerpání 419/401 a nic jiného neřeším. Vím , že k této problematice bylo již dáno mnoho dotazů, ale stále z toho nejsem nějak moudrá.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• roztřídění a zařazení majetku a jeho účtování

  20. 01. 2017

  Vyměnili jsme kotle v kotelnách. Máme ve městě dvě kotelny postavené mimo baráky a z nich jsou vytápěná dvě sídliště. Když jsem zkoumala jak kotle zařadit, jestli brát jako opravu nebo jako nový movitý majetek, tak jsem zjistila, že vše je vedeno na účtě 022. Budovy kotelen i technologie. Nikdy kotelny jako budovy v majetku nejsou, ale na LV jsou v majetku města jako stavby občanské vybavenosti. Majetkářka je měla takto vedené celé roky a prý se to tak tenkrát dělalo, což opravdu nemohu posoudit, ale chtěla bych to dát dokupy. Proto jsme nechali udělat ZP na technické vybavení, které již obsahuje i cenu nových kotlů a ZP na budovy. Technologie byla oceněna u jedné kotelny na 1 660 000 Kč a u druhé na 1 550 000 Kč ( cena nových kotlů je v každé kotelně za 1 000 000) Budovy jsou oceněné dle aktuálního posudku za 3 400 000 Kč a druhá kotelna za 3 200 000 Kč. Co teď s tím, když v majetku jsou kotelny vedeny jedna za 5 835 251 Kč a druhá kotelna za 2 565 799 Kč. Prý takový cenový rozdíl je kvůli tomu, že jedna kotelna byla převzatá po revoluci od bytáku a druhá byla celá přestavěná a již oceněna nově a proto je o tolik dražší. Ale, že celá cena je i přesto na účtě 022 mi nikdo nedokáže vysvětlit. Prosím, jak toto vyřešit, jak zaúčtovat a zařadit správně v majetku.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nevyřazený DHM

  20. 01. 2017

  V 2014 jsme prodávali obecní byty a u jednoho jsem zapomněla odúčtovat z 021 a dále ho eviduji v majetku a odpisuji. PC 192106,-Kč a ZC majetku je k 31.12. 124138,- Kč. Mohu oprávky za roky 2014 - 2015 opravit zápisem MD 401/D 081(jako inventarizační rozdíl???) a za rok 2016 MD -551/ D-081. Pak vyřadím majetek taky 081/021 ve výši vstupní ceny?
  Prosím o radu , jakým způsobem tento byt vyřadit.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohová faktura 2016

  19. 01. 2017

  V prosinci 2016 přišla zálohová faktura na projekt "Malovaná mapa", která bude DDHM. Vyhotovení, předání mapy a doplatek bude v roce 2017.Prosím jak tento případ zaúčtuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dovoz zboží a DPH

  19. 01. 2017

  Koupili jsme stánek (pro kulturní činnost) ze Slovenska, faktura je v Kč na 5.374, ale je tam přenesená daňová povinnost, tj. dopočteme daň, odvedeme, ale neuplatňujeme. Na účtě 558 je cena vč. DPH, na 343 - DPH - ZJ 003 a na 321 ZD a ZJ také 003 ? Prosím o kontrolu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.