Dotazy

• ! Dohada na investiční dotaci ke konci roku

  13. 01. 2017

  Chci se zeptat na účet 403, používám až při vyúčtování invest. dotace, že?
  
  V roce 2016 smlouva z krajem na přípravu PD výše invest. dotace 260 tis. – mám na podrozvaze.
  
  V roce 2016 jsem obdrželi 50% dotace 130 tis. – mám na 231 MD/472D a odúčtování 130 tis. z podrozvahy.
  
  Prosím o účtu 403 budu účtovat až při vyúčtování, které bude v roce 2017.
  
  Nemusím dělat ke konci roku dohad 388/403 na zbytek dotace 130 tis.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o půjčce

  13. 01. 2017

  Prosím o pomoc při účtování opravných položek k pohledávkám . V roce 2013 se uzavřela smlouva o půjčce TJ Sokol ve výši 700 tis. + 60 tis. úrok splatná do 10 měsíců v pěti splátkách po 152 tis:
  V lednu 2016 se podal návrh na vydání platebního rozkazu pro nezaplacení.V listopadu 2016 přišel rozsudek od soudu, že žalovaný je povinen zaplatit 700 tis. s 8,05% úrokem z prodlení ročně od 1.8.2014 do zaplacení + 60.tis + náklady na řízení 35 tis.
  úrok ze 152.000,- Kč od 1.4.2014 do 30.4.2014 činí celkem 1.005,70 Kč
  úrok ze 304.000,- Kč od 1.5.2014 do 31.5.2014 činí celkem 2.078,44 Kč
  úrok ze 456.000,- Kč od 1.6.2014 do 30.6.2014 činí celkem 3.017,10 Kč
  úrok ze 608.000,- Kč od 1.7.2014 do 31.7.2014 činí celkem 4.156,89 Kč
  úrok ze 700.000,- Kč od 1.8.2014 do 31.12.2016 činí celkem 136.320,68 Kč
  tj. úroky celkem dle rozsudku k 31.12.2016 činí částku 146.578,81 Kč.
  Půjčku eviduji na účtu 316 a Opravné položky k 31.12.2014 na částku 760 tis. spočítáno kalkulačkou MV ( zaúčtováno 556/193). Prosím o radu jak postupovat dále.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rekonstrukce sportovního hřiště

  13. 01. 2017

  Obec měla sportovní hřiště, které se celé zrekonstruovalo v roce 2016. Na fakturách od dodavatele jsou napsané údaje: odvodnění povrchu stávajícího hřiště a instalace nového povrchu.
  já jsem všechny faktury dávala s předkontací 518.300. je to špatně? musím to přeúčtovat a dát na 021?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace na ÚP obce

  12. 01. 2017

  Dotace na ÚP
  Dobrý den, v červenci 2015 podepsala obec smlouvu s kraj. úřadem o investiční dotaci na pořízení územního plánu obce ve výši 75.000,- Kč (tj. 49,59 % uzn. nákladů). 1.Účtovala jsem na podrozvahu 955MD /999D . V listopadu 2015 1. faktura ve výši 102.850,- Kč – účtovala jsem předpis 041MD/321D a úhradu 321 MD 102.850,- Kč a 231 par.3635 pol.6119 UZ 00120 částka 51.003,32 D a 231 par.3635 pol.6119 bez UZ 51.846,68 Kč naše spoluúčast D.
  2. Na konci roku dohada dotace ve výši 51003,32 na 388MD/403D.
  3. V listopadu 2016 2. faktura částka 48.400,- Kč. Účtovala jsem předpis 041MD/321D a úhradu 321 MD 48.400,- Kč a 231 par. 3635 pol. 6119 UZ 00120 částka 23.996,68 D a 231 par.3635 pol. 6119 částka 24.403,32 Kč spoluúčast D.
  4. V listopadu jsme zaslali závěrečnou zprávu na kraj. úřad, v prosinci přišla dotace 75.000,- Kč – zaúčtovala jsem 231 pol. 4222 UZ 00120 MD/ 346 D. Dále jsem účtovala 51.003,32 na 346MD/388D a 23996,68 na 346MD/403D a odúčtování z podrozvahy 75.000,- Kč na 999MD/955D.
  5. ÚP ještě nebyl schválen, na konci roku zůstává na účtu 041. Ke dni chválení v příštím roce zaúčtuji 019MD/041D a začne se odpisovat? Všechny účty mám označené ORG.
  Je to správné účtování – hlavně na 403 před zařazením? Je třeba na konci roku ještě nějaký další účetní zápis? Na dotaz na kraj.úřadě považují dotaci za vypořádanou a není třeba účtovat na zálohy.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční dotace na LHP UZ 29519

  12. 01. 2017

  Jak zaúčtovat investiční dotaci na LHP, od kdy začít odepisovat a kdy začít rozpouštět dotaci.
  LHP byl schválen na krajském úřadě v červenci 2016 a jeho platnost je od 1.1.2016 do 31.12.2025.
  Původně jsem si myslela (v březnu), že částka nepřekročí 60 000,- Kč a zařadila jsem LHP na účet 018 s tím, že konečnou fakturu tam potom dozařadím. V srpnu mi však došla na základě smlouvy konečná faktura na vypracování LHP a pořizovací cena je vyšší než 60 000 bez DPH. Tak jsem opravným zápisem v srpnu zařadila na účet 019 a přeúčtovala na pol. 6119.
  V prosinci 2016 nám přišlo z KÚ rozhodnutí o poskytnutí finančního příspěvku na hospodaření v lesích s UZ 29519 vydané 29.11.2016.
  Peníze nám přišly v prosinci 2016. Mám ke dni 29.11.2016 zaúčtovat předpis 346 MD / 403 DAL? Příjem dotace v prosinci potom 231 MD / 346 DAL pol. 4216? Mám doúčtovat UZ u výdajů ve výši dotace? Od kdy se počítají odpisy LHP, když jsem ho zařadila až v srpnu a od kdy se rozpouští dotace, která přišla v prosinci? Tato dotace není zálohová, je poskytnutá až po schválení a kontrole vypracování LHP.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyřazení auta

  12. 01. 2017

  Dne 30.4.2016 jsme prodali hasičské auto za 60 000,--Kč. Vyřadila jsem 401/022 60 000,--Kč a odpis 082/551 31 200,--Kč, ale paní auditorka nám řekla, že jsou to chybné zápisy. Neměli jsme vyřazovat přes 401 a provést dopočet odpisů. Tak bych to zápisem 022/401 vrátila zpět v částce 60 000,--Kč a také 551/082 v částce 31 200,--Kč.
  A správně má být zaúčtováno: doúčtování odpisů 551/082 v částce 28 800,--Kč, a vyřazení auta 082/022 v částce 60 000,--Kč.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daň z příjmu právnických osob

  12. 01. 2017

  Mám dotaz ohledně zaúčtování daně z příjmu. Bývalá paní účetní nedělala v roce 2015 předpis, pouze daň v následujícím roce 2016 proúčtovala: 595/341, 341/231-6399-5365 a 231/-1122/682. Mohu ke konci roku 2016 zaúčtovat: 591/341, 341/384 a v letošním roce pak: 384/682, 231-1122/231-6399-5365? Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup pozemku pro hřiště

  12. 01. 2017

  Obec koupila v 3/2016 pozemek za 186tis. Kč pro výstavbu víceúčelové hřiště. Dala jsem na 042/321 a 321/231 par.3412/pol. 6121. Akce hřiště není dokončena, stále je na 042. Ale objevil se mi samozřejmě nakoupený pozemek ve vlastnictví obce ve výpisu z KN. Ovšem já ho nemám zařazený na 031. Prosím o správný postup.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zmařená investice ,úprava výkazi FIN 2-12M

  12. 01. 2017

  V roce 2016 jsme měli vybudovat nové dětské hřiště. Žádali jsme o dotaci .Za vypracování žádosti jsme dostali fakturu na čásku 12 100,- Kč. Zaúčtovala jsem 042/321 a úhradu faktury 321/231 3421 6121.
  Dotaci jsme nedostali a dětské hřiště nevybudovali. V roce 2017 znovu zkusíme žádost o dotaci, když nedostaneme tak jen vyměníme jeden dětský prvek. Mohu na základě usnesení rady zaúčtovat částku 12 100,- Kč jako zmařenou investici a zaúčtovat 547/042 a může v rozpočtu tato částka zůstat na položce 6121?
  A ještě jeden dotaz. Schvalovali jsme rozpočet na rok 2016 jako schodkový s tím, že použijeme 1 000 000,- Kč z minulých let.Takže položka 8115 - 1000 000,- Kč. Ale protože jsme dost akcí, které jsme měli plánovaných v rozpočtu neprovedli a ještě jsme dostali dotaci na kanalizaci navíc /náklady byly v roce 2015/ mám na položce 8115 částku - 2523 000,- Kč - úšetřené peníze a tím také procento na této položce % SR - 252,36 % a % UR - 1559,57%.
  Mám to raději upravit , nebo mohu takto ponechat?
  Děkuji za radu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• obec opatrovník

  12. 01. 2017

  Obec je opatrovníkem osoby omezené ve svéprávnosti a této osobě spravuje peníze. Důchod přebírá v hotovosti opatrovníkem pověřená osoba a v hotovosti jej postupně vyplácí opatrovanci .
  Musí tyto peněžní prostředky projít pokladnou města a v případě že ano, jak účtovat?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stanovení počtu zaměstnanců

  12. 01. 2017

  Rada města stanovuje celkový počet zaměstnanců města v městském úřadu a v organizačních složkách města. U nás panuje takový názor, že rada stanovuje pouze počet zaměstnanců na trvalý pracovní poměr. Nestanovuje počty pracovníků na DPČ a DPP. Domnívám se, že tento názor je mylný. Na stránkách SMO v právní poradně bylo popsáno, že rada schvaluje počty pracovníků pracujících na základě závislé činnosti. Z tohoto odvozuji, že rada stanovuje počty pracovníků na trvalý poměr, ale i na DPČ a DPP.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování el.energie

  12. 01. 2017

  Došla nám od E.ONu souhrnná faktura ( je v ní zahrnuto veřejné osvětlení, sport. areál i budova obecního úřadu) vyúčtování el. energie za období 10.6.-31.12.2016. DUZP je na faktuře 10.1.2017, vystavení 10.1.2017. Z části faktury - budova obecního úřadu si uplatňujeme DPH a zároveň odvádíme - vystavuji faktury na spotřebu el.en. dvěma nájemcům podle jejich spotřeby - podružných elektroměrů. Potřebuji tedy náklady a výnosy dostat do r.2016 a DPH odvést a nárokovat až v lednu (resp. za 1.Q.2017).
  Účtovala jsem vždy: 502 ZJ 240 - základ daně a 343 0035 ZJ 240 - nájemci a 502 0300 spotřeba obecní úřad MD proti 321/D. Dále 389MD /502 D ve výši uhrazených záloh, 321MD / 314 ZJ 240 MD základ daně a 343 0035 ZJ 240 Daň D - zúčtování záloh, ze kterých jsme si uplatnili DPH při úhradě záloh. Faktury vystavené nájemcům: 311 ZD MD/ 602 ZJ 201 ZD + 343 0025 ZJ 201 daň D.
  
  O DPH musím ale účtovat až v lednu - mám problém to dostat správně do programu KDF, aby se mi to načrtlo do KH v lednu - ale hlavně nevím, jak to zaúčtovat za výše popsaných okolností - NÁKLADY A VÝNOSY 2016 a DUZP v lednu.
  Moc Vám děkuji, řeší nás to víc.
  
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Převod ke konci roku

  11. 01. 2017

  Koncem roku jsme provedli převod mezi účty u KB a ČS, z KB finance odešly, ale na účet ČS nebyly k 31. 12. připsány. Na pol. 5345 u KB účtovat nemůžeme, neboť by nešla konsolidace - prosím o radu, jak zaúčtovat.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Bezúplatný převod souboru kulturních památek

  11. 01. 2017

  Městu byla bezúplatně převedena tzv. Loketská sbírka, která zahrnuje 9 856 ks položek, každá položka má svůj ICN kód, ve smlouvě není oceněna ani tzv. Loketská sbírka jako celek ani jednotlivé položky sbírky. Je zde uveden jen počet položek, který Loketská sbírka zahrnuje. Loketská sbírka byla prohlášena jako mobiliární fond státního hradu Loket v roce 1991 kulturní památkou a jako celek je zapsána do Ústředního seznamu kulturních památek, z čehož městu vyplývají povinnosti dle příslušných právních předpisů, zejména zákonem č. 20/1987 Sb., o státní památkové péči. Město celou Loketskou sbírku dalo do výpůjčky Hradu Loket o.p.s., kterou 100 % vlastní a uložilo jí povinnost vést evidenci tohoto majetku dle platné legislativy. Jelikož je město stále vlastníkem Loketské sbírky, musí ji mít v majetkové evidenci oceněnou dle § 25 dost. 1 k). Prosím o radu, zda ocenit 1 Kč Loketskou sbírku jako soubor movitých věcí (odpovídal by tomu předmět bezúplatného převodu viz. výše) nebo ocenit 1 Kč každou položku Loketské sbírky.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky

  11. 01. 2017

  Prosím o pomoc při účtování opravných položek k pohledávkám ( zpronevěra advokátkou). V roce 2015 pohledávka 4.777.777,- Kč. splatnost byla 28.4.2015. Opravné položky k 31.12.2015 spočítáno kalkulačkou MV na 955.555,40 Kč ( zaúčtováno 556/149). Prosím o radu jak postupovat v letošním roce. Případ je řešen soudem. K 31.12.2016 je to již 20 měsíců, tak nevím, zda opravnou položku tvořit ve výši 50% pohledávky ( více než 18 měsíců ).

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.