Dotazy

• ! Časové rozlišení účet 389

  08. 01. 2014

  Město postavilo nový úřad. Budovu,město převzalo dle zápisu o odevzdání a převzetí stavby dne 25.11.2013
  Po tomto datu předání nám dodavatel ještě vystavil fakturu 9.12.013 na částku 10 mil. Vzhledem k tomu, že jsme se o faktuře dozvěděli až při její úhradě, nevytvářeli jsme dohadnou položku a tudíž jsme účtovali 042/321. Musíme vzhledem k převzetí stavby změnit zápis na 042/389 10 mil. a pak zařadit 021/042?
  Dnes nám přišla další faktura za budovu (od stejného dodavatele), vystavena 1.1.2014 na faktuře uvedeno za provedené práce v prosinci 013 na částku 1470 tis. Můžeme udělat zápis přes dohady ? Ptala jsem se našeho auditora a vzhledem k protokolu převzetí stavby dotaz č.1 a vystavené faktury v letošním roce dotaz č.2 mi sdělil, že musíme účtovat přes dohady a fakturu z 1.1.014 v tomto r. na 408/321 a tím si nejsem jistá. Dle knihy účetní reforma, tam vše je v návaznosti na uzavaření účetních knih a účetní závěrky. Účetní knihy uzavíráme 20.1. před DPH.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Položka - SF - odměna životní jubileum

  08. 01. 2014

  Jakou položku RS použít při výplatě odměny - životním jubileum 50let, když se proplácena ze sociálního fondu, pol. 5011 nebo 5499?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Plácek pro děti - investice/neinvestice?

  08. 01. 2014

  Zda se jedná o investici v případě, že jsme upravili plácek pro děti: provedli jsme drenáž, oseli trávou, celkové náklady jsou cca 23.000,- Kč. Původně jsem to účtovala na 042 (ještě to tam mám, protože vše proběhlo v listopadu a prosinci), je to dokončené a já zvažuji, zda to je vůbec stavba? Někdy v budoucnu se tam plánují herní prvky (zřejmě až po volbách, pokud se seženou peníze), zatím to bude jen plácek pro děti na hraní. Neměly by to být neinvestiční náklady? Žádná nová stavba nevznikla...... Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace a dohadný účet

  08. 01. 2014

  DSO obdržela v roce 2013 dotaci ve výši 150 000 Kč.Prostředky z dotace lze čerpat do června 2014. V letošním roce byly z dotace proplaceny faktury ve výši 135 000 Kč. Zaúčtuji na dohadný účet 388/403 částku 135 000 nebo celou poskytnutou dotaci. Příští rok zruším 388 přes 348.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku a účet 401

  07. 01. 2014

  Dobrý den,
  když prodáváme pozemek, účtuji 231/647 a při podání NV 554/031. A co účet 401, z něho se neodúčtuje?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyřazení pozemku - rozsudek

  07. 01. 2014

  Na LV k 30.12.2013 má obec duplicitní zápis k pozemku. 13.12.nabyl právní moci rozsudek soudu o určení vlastnického práva (ještě nebylo doručeno, sděleno tel.) Rozsudek určuje povinnost obci uhradit náklady řízení, ale o vkladu zde nic není. Jestli toto provede KÚ na základě rozsudku, nemáme zkušenost.Kdy budu pozemek vyřazovat z majetku? Ke dni podání návrhu na vklad. Vklad bude proveden zřejmě až 2014, ale jistotu nemám, nemám k dnešnímu dni žádný doklad.Ještě jak vyřeším v inventuře duplicitní zápis, pokud pozemek nevyřadím 2013 z majetku?Přiložím rozsudek?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nový a starý traktor zápočet

  07. 01. 2014

  Obec koupila sekací traktor za 57.500, zároveň prodala starý traktor za 28.500, faktura byla vystavena na částku 29.000 Kč. Jak správně zaúčtovat vyřazení a zařazení nového traktoru do majetku včetně předpisu a úhrady?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Finanční příspěvek versus dotace podniku

  07. 01. 2014

  Jak účtovat o připravované smlouvě mezi městem a podnikem. Smluvní strany se dohodly na finanční spoluúčasti smluvních stran na úhradě ceny za zpracování studie proveditelnosti protipovodňových opatření. „Studie proveditelnosti“ i její „Oponentura“ se stanou vlastnictvím každé ze smluvních stran. Město přispívá 300.000,- Kč a podnik 900 000,- Kč. Faktura bude celá na podnik a město mu na základě smlouvy poskytne finanční příspěvek (dále jen dotaci) - cituji ze smlouvy a o postupném poskytování a čerpání dotace pak mluví dalších 6 bodů smlouvy.
  Z účetního pohledu je snad rozdíl, zda je to finanční příspěvek nebo dotace. Uvažujeme o položce 6313, pokud by to byla dotace akciovce, ale pak by to asi nemohlo být v majetku města, nebo položce 6119, pokud bychom to evidovali v majetku města. Díky za radu

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Pozemky - změny v LV

  07. 01. 2014

  Na listu vlastnictví jsme měli vedený pozemek č.p.170/2 = 1807 m - ostatní plocha. Když jsme si ke konci roku vyjeli list vlastnictví, byl na něm výše uvedený pozemek rozdělen na č.p.170/2 = 1637 m a č.p.170/3 = 131 m - oboje jako ostatní plocha. Doposud to není problém, ale rozdíl oproti původnímu je 39m = ty jsou najednou vedeny jako č.p. st.375 = 38m - zastavěná plocha a nádvoří (1m se někam ztratil, ale zato se pozemek záhadným způsobem změnil z ostatní plochy na stavební). Co s tím máme udělat? Vůbec netušíme jak to účetně vyřešit. Musíme ten najednou vzniklý stavební pozemek nějak přecenit? A co s tím 1m, o který je najednou v LV méně než bylo?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Aktivace a dobropis

  07. 01. 2014

  Hasiči u nás vybudovali svépomocí zpevněnou plochu pro požární sport. Mám faktury na materiál a k 31.12. udělám aktivaci ve výši materiálu. Práce bohužel asi do hodnoty plochy nejde započítat, když jsme ji neplatili. Na jedné faktuře mám materiál v hodnotě 15.902,- Kč včetně 2.000,- za palety, které ale budou vráceny v roce 2014. Dobropis bude tedy také vydán až v roce 2014. Jak budu o této faktuře účtovat včetně rozpočtové skladby, abych měla správně připravené náklady k aktivaci?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ocenění pozemku

  07. 01. 2014

  Na výpise z LV se nám objevil nový pozemek zastavěná plocha a nádvoří. Nemáme žádnou smlouvu, žádnou informaci od koho, z jakého důvodu nám byl pozemek zapsán. Jak mám ocenit?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Věcné břemeno ke konci roku 2013

  07. 01. 2014

  Když byl podán návrh na vklad věcného břemene na pozemku v prosinci a k 31. 12. 2013 není ještě VB zapsáno na katastru, v účetnictví a v majetku si věcné břemeno přeúčtuji na AE dnem podání vkladu nebo až když to bude zapsáno u pozemku na LV. A pokud by to bylo dnem podání návrhu popisuje se toto také v příloze ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Úhrada mimořádných nákladů spojených s konáním svateb

  07. 01. 2014

  Jak zaúčtovat příjem - úhradu nákladů spojených s konáním svatebních obřadů nad rámec správních poplatků stanovených zákonem. Jedná se o náklady spojené s konáním obřadů např. mimo určené prostory.
  Máme účtovat v hlavní činnosti na položku 2111 a příjem dokládat k přiznání k dani z příjmu nebo účtovat v hospodářské činnosti a co potom s DPH?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava nebo TZ

  07. 01. 2014

  V budově hasičské zbrojnice nám nainstalovali 1 ks plynového topení (vafky) v ceně 8465, - Kč. V budově už jsou 2 ks. Jedná se o technické zhodnocení budovy, i když je cena menší než 40 tis.Kč?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• SZIF – dotace investiční/neinvestiční

  07. 01. 2014

  V 3/2013 jsme pořídili jevištní techniku za cca 2,7 mil. Kč. Podle nejlepšího vědomí a svědomí jsme provedli rozdělení na jednotlivé funkční celky a samostatné položky a vše zařadili do majetku (138 inv. č.). Celkem 1,6 mil. Kč jako investice (SU 022) a 1,1 mil. Kč jako neinvestice (SU 028+902).
  V 12/2013 přišla kontrola – vše v pořádku a následně oznámení o schválení platby a něm vše jako investiční 1,8 mil. Kč. Když jsme pátrali proč, zjistili jsme, že u nás omylem projektový manažer dal do soupisky účetních dokladů vše jako investiční. Způsobili jsme si to tedy sami, ale jak z toho nyní ven.Zkoušeli jsme u SZIFu změnu dotace , ale bylo nám sděleno, že už to nelze.
  Majetek je od 3/2013 ve stavu a odepisuje se. Transfer jsme v době zařazení neuvedli – neměli jsme jistotu, že tu dotaci vůbec dostaneme a v jaké výši. Rozpouštět ji budeme od doby, kdy jsme ji obdrželi.
  
  Řešení buď:
  1.
  V příjmech dotaci tedy celou zaúčtovat jako investiční, ale ve výdajích ji opravou rozdělit na položky 6122 a 5137. Možná bude i jiný UZ a na to by přišli při kontrolách na kraji, pak u výdajů raději neúčtovat o UZ vůbec … ?
  Nepřijdou na to i automatické kontroly v CSÚISu ? Do MAJ na karty investičního majetku uvést maximální možnou částku. MAJ a účet 403 by pak ale neseděl, což nemusí ani tak. Zatím se ale jejich shodu snažíme držet, seč to jde. K této variantě řešení se více přikláníme.
  
  2.
  Všech 138 položek v MAJ zrušit a znovu zavést pod jedním inv. číslem na SU 022. Problém by byl, jak ty položky vyřadit, co s odpisy, neseděl by u nových karet již den zařazení apod. …. atd. Máme Ginis a v něm to úplně jednoduché není.
  
  
  Co vidíte jako nejmenší zlo, případně napadá Vás další řešení ?
  
  Děkujeme
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.