Dotazy

• DPPO ř. pro odpisy

  31. 01. 2013

  Dobrý den, chtěla jsem si spočítat daň z příjmu právnických osob a vyplnit do tiskopisu , ale nevím si rady kam přijdou odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551 ? Prosím o radu
  nebo o tip, kde hledat nějaký vzor.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisování uměleckého díla

  31. 01. 2013

  Máme ve svém majetku na účtě 032 Obecní vyšívaný prapor, sochu Sv Jana a Obraz - letecký snímek obce. Prapor hodnota 21 000,- Kč
  socha - 31 000,- a Obraz 11 000,- Kč.
  Vyčetla jsem si, že umělecká díla se neodpisují.
  Je to správně.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 431 / 432

  31. 01. 2013

  Vím už bylo hodně dotazů na tyto účty, ale pro jistotu se chci zeptat na účtu 431D je částka 341 399,83Kč a na účtu 432MD částka 647 504,61Kč udělám správně,když zaúčtuji 431MD/432D částku 341 399,83Kč.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Sazba DPH služby spojené s nájemm hrobového místa

  31. 01. 2013

  Dobrý den, prosím jaké DPH má být uplatňováno o fakturace za "služby spojení s nájmem hrobového místa". Jedná se o služby jako - úklid, sečení, udržba hřbitova, odvoz odpadu atd. Patří tyto služby do snížené - 15% daně (viz . příloha zákona o DPH?). Prohlížením ceníku obecních organizací zabývajících se správou jsem ve většině (ne u všech) případů našla 15% daň.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvková organizace a bytové hospodářství

  31. 01. 2013

  Dobrý den, ráda bych se zeptala zda je proti něčemu (proti nějakému zákonu či rozpočtovým pravidlům), když příspěkové organizaci ve zřizovací listině stanovíme jako doplňkovou činnost (ne jako hlavní) - správa bytového a nebytového fondu v majektu obce (uzavírání smluv, výběr nájmu, údržba budov atd.)? Tato PO má v hlavní činnosti údržbu města, VO, zeleně, svoz odpadu a správu pohřebiště atd. Správa bytového fondu je totiž ziskovou činností. Jak majíí být v této situaci uzavírány smlouvy s nájemníky. Může být smluvními partnery PO a podnikatel / občan nebo obec a podnikatel/občan (majetek je ve vlastnictví obce) nebo obec zastoupení PO (na základě najkého právního aktu) a podnikatel/občan. V takovémto případě je příjem za nájem vůbec příjmem PO nebo správně příjmem obce? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyřazení majetku a inventarizace

  30. 01. 2013

  Dobrý den,
  prosím o konzultaci : 1) antény na bytových domech, které byly součástí TZ domů, byly odepsány v roce 2011 ve výši 40 % a za rok 2012( 1-11 ), dle odpisového plánu v oprávkách. Byly nahrazeny plně funkčním systém digitálního příjmu za nižší cenu. Majetkářka předložila účetní vyřazení z majetku za plnou pořizovací cenu v 12/2012. Já si myslím, že bychom vyřazovat vůbec neměli. Je varianta : dooprávkovat 551 proti 08. a odpis 08. proti 021. ? Jedná se o snížení pořizovací hodnoty. Má se to promítnout taky na účet 401 ? Jaké je Vaše doporučení ?
  2) v inventarizaci nenalezen majetek vedený v OTE ( mobilní telefon a záložní disk na data ). Zjistit aktuální cenu telefonu a dát předepsat jako škodu konkrétnímu zaměstnanci ještě do účetní závěrky, záložní disk je z roku 2012, nebo zprávu předat radě, ať ona o tom rozhodne a řešit jako účetní případ r.2013 ? Nemáme škodní komisi.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Inventarizace

  30. 01. 2013

  U majetkových účtů mám, že inventura započala 20.12.2012 a skončila 31.12.2012. Inventurní soupis byl vyhotoven v lednu. 1.Musíme mít v tomto případě prvotní inventurní soupisy? 2.Lze udělat inventuru majetkových účtů např. od 5.1 do 10.1.? Děkuji. Máme tu spor s auditorem.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpis pohledávky

  30. 01. 2013

  Dobrý den.
  Na začátku roku 2011 byla zaplacena záloha na školení. Zaúčtováno bylo 314 MD/ 231DAL. Školení se neuskutečnilo a peníze firma také nevrátila, ani po mnoha telefonických upozorněních a písemných upomínkách. Částka je stále na účtě 314. Rada schválila odpis této pohledávky k 31.12.2012. Mohu zaúčtovat 557 MD / 314 Dal?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování fondu oprav od SVJ

  30. 01. 2013

  Mám vyúčtování záloh fondu oprav od SVJ (účet 469), kde máme několik bytů. Přesně podle vašich odpovědí jsme zaúčtovali do našich nákladů opravy, služby, materiál atd. (511,518,501/469).
  Z vyúčtování záloh fondu oprav mi k zaúčtování ještě zbyly splátky úvěru za zateplení domu. Když rozpočítám tuto položku na jednotlivé byty (podle podílu SVJ), vychází mi navýšení účtu 021 za minulý rok na jednotlivé byty např. 5tisíc apod., jelikož SVJ dostalo státní dotaci a úvěr bude splácet ještě několik let.
  Na odboru majetku toto nechtějí zavést, protože to nesplňuje limit 40tisíc.
  Jak tedy správně postupovat? Já si myslím, že každý rok se mi 021 bude navyšovat o splacený úvěr (případně další rokonstrukce apod.).
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vklad mimo základní kapitál

  30. 01. 2013

  Dobrý den, dne 8.12.2012 uzavřelo Město se společností VaK Smlouvu o vkladu mimo základní kapitál. Na základě této smlouvy vkládá Město do kapitálového fondu VaK 1 000 000 Kč. Společnost VaK se ve smlouvě zavazuje, že prostředky použije výhradně na rekonstrukci rozvodné vodovodní sítě v konkrétní ulici města. VaK se dále zavazuje, že na základě souhlasu valné hromady provede navýšení zákl. kapitálu úpisem nových akcí ve výši vkladu akcionáře do kapitálového fondu do 5 let od vložení.
  Inv.příspěvek zaúčtuji:předpis: 1 mil: MD 572/D 345,úhrada MD 345/D 231 2310 6313
  Pohledávka:MD 469/D 665(výnosový účet se mi nelíbí, ale nevím,proti čemu mám pohledávku zaúčtovat
  Za 5 let:MD 043/D 469, MD 069/D 043
  Děkuji za odpověď.Trochu to spěchá,smlouvu jsem dostala dnes na stůl.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• OP 315

  30. 01. 2013

  1) Obec má na SÚ 315 vedenou pohledávku ve výši 400Kč. Od doby splatnosti uplynulo ke dni 31.12.2011 3 x 90 dnů a do 31.12.2012 dalších 4 x 90 dnů.
  Tvorba OP:
  k 31.12.2011 30% tj. 120Kč 406/192
  k 31.12.2012 40% tj. 160Kč 556/192
  
  Úhradu na účet obce ve výši 400Kč zaúčtuji
  231/315 400Kč
  
  a dál zápisem
  192/406 120Kč
  192/556 160Kč
  
  nebo budu účtovat už jen zápisem 192/556 280Kč ?
  
  2) Zápis k vyřazení 557/315 a zároveň 192/556 (přes 406 již neúčtuji, není to změna metody). V případě úhrady účtuji 231/643 nebo použiji jiný zápis?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záporná 315

  30. 01. 2013

  Prosím o pomoc s opravnými položkami pohledávek.
  Máme jednu pohledávku splatnou k 31.3.2011 ve výši 500,-Kč a jednu pohledávku splatnou k 31.3.2112 také ve výši 500,- kč(oboje odpady).Opravné položky k pohledávkám jsem zaúčtovala (vypočítal program):
  192 MD 350,-/406 D 200,-
  556 D 150,-
  a
  192 MD 150,-/556 D 150,-
  Zůstatek na 315 130 mám 1.000,-ale když chci vytisknout rozvahu hlasí chybu"řádky nesmí k 31.12.vykazovat záporné hodnoty",
  Rozvaha SÚ 315 sl. korekce mám mínusovou hodnotu -500,-.
  Prosím o pomoc a radu,kde jsem mohla udělat chybu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 403

  30. 01. 2013

  Zjistila jsem, při kontrole rozvahy, že mám stav účtu 403 minusový. A když jsem začala pátrat, tak jsem zjistila, v čem by mohla být chyba. V roce 2002 dostala obec dotaci na výstavbu 18 bytových jednotek, cela stavba byla v hodnotě 21.056.426,- Kč, dotace od SFRB ve výši 7.200.000,- byla zaúčtována do ceny majetku a evidována na ú. 021. Nevím přesně, jak to tehdy vše probíhalo a jaké postupy dělala a mohla dělat účetní, ale nevidím tu dotaci nikde zaúčtovanou. Když v roce 2011 se dělaly oprávky k DHM a investičním transferům zařadila jsem tuto dotaci spolu s ostatníma na kartu majetku a vygenerovala oprávky (a letos i odpisy), a tyto v r. 2011 dala do účetnictví zápisem 401/403. Situace je taková, že účet 403 neobsahuje dotaci ve výši 7.200.000,-Kč, je tam pouze částka 900.000,-Kč (jiná investiční dotace na nákup česlí) na straně D. Když udělám oprávky a pak odpisy, tak částka překročí výši 900.000,- a objeví se v rozvaze s minusem. Další háček je v tom, že k dotaci ve výši 900.000,- Kč se oprávky nedělaly. Nějakým nedopatřením SW to prostě nevygeneroval, a já jsem to přehlídla. Prosím poraďte:
  1. jakým zápisem mohu dostat dotaci 7.200.000,-Kč na účet 403 na stranu D? Cenu bytových jednotek mám ponechat v nezměněné výši?
  2. jakým zápisem zaúčtovat oprávky, které měly být k 31.12.2011? Šlo by to stejným zápisem 401D/403MD.
  3. jestli Vás napadá, že problém může být v něčem jiném, než co myslím já, prosím o Váš názor.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pytle na odpad a změna systému TKO

  30. 01. 2013

  V loňském roce 2012 jsme nakupovali pytle na likvidaci TKO.
  Nakoupené pytle jsem zaúčtovali takto:
  132/321
  321/231 3722 5138
  Prodej pytlů občanům jsme účtovali takto:
  231 3722 2112/609
  504/132
  Obec od roku 2013 přešla na poplatek dle zákona o odpadech a od vlastníků rekrečních objektů vybírá poplatek ve výši 1100,- - účtujeme na příjmovou položku 1337. Za tento poplatek může vlastník dávat odpad do kontejnerů nebo obdrží 10 pytlů. Jak mám z účtu 132 odúčtovat tyto pytle?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Mzda po zemřelém pracovníkovi

  29. 01. 2013

  Na začátku listopadu 2012 nám zemřela paní, která u nás pracovala na DPČ na separ.dvoře. Tudíž za říjen a kousek listopadu mi tu zůstala její nevyplacená mzda. Včera jsem se dozvěděla od jejího syna, že to nedali do dědického řízení a to již bylo včera úředně skončeno. Jak mám teď postupovat? Na účtu 331 mi zůstalo celkem 1.320,- Kč, s kterými nevím co si počít. (Zaúčtováno v roce 2012 mám 521/331).
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.