Dotazy

• Dotace

  06. 02. 2015

  Poprvé účtuji letos o dotacích, tak jsem se chtěla ujistit, jak účtovat na konci roku. Vše jsem zaúčtovala podle Vašich rad. Máme dotaci na zateplení OÚ ze SFŽP a FS (85 % + 5 %). Nejsem si ale jistá výší dohadné položky k 31. 12. 2014. Má být výše dohadné položky ve výši NZUZ x podíl dotace, za výdaje, které byly jen v roce 2014 nebo i v roce 2013? Měli jsme způsobilé výdaje v obou letech a za ně jsme v prosinci 2014 obdrželi zálohu dotace. V účetním programu mám NZUZ však jen u roku 2014, protože jsem v roce 2013 potřebné údaje nevěděla. (Jsou tedy pouze dokreslené na FA.) Nevím zda má být dohadná položka 388/403 za způsobilé výdaje v obou letech?
  Opravdu se k 31. 12. 2014 nic dalšího neúčtuje? Kromě 388/403?
  
  Dále jsem se chtěla zeptat. Ke zmíněné dotaci jsem v roce 2013 zaúčtovala na 042 a označila par. 6171 pol. 6121 menší částku výdajů, než o kterou bylo následně žádáno a byla uznána jako způsobilá. Mám na 042 pouze 27 000 Kč a na základě žádosti o platbu, kterou za nás vypracovávala „dotační kancelář“ nám uznali k tomu i 2 000 Kč, o kterých jsem se domnívala, že nárokované být nemohou a mám je tedy v nákladech na 518 s pol. 5169. Jak toto opravit, co s tím? A mohu k tomu opravit ORG v programu v roce 2013 tím, že se vrátím do loňského období?
  
  Dále máme smlouvu na poskytnutí dotace ze Středočeského kraje na rekonstrukci hasičské zbrojnice. U ní však zatím nedošlo k žádné výplatě zálohy. Akce je již sice na konci (hasičárna zrekonstruovaná), ale o platbu se bude žádat až v roce 2015 a kolaudace bude také v roce 2015. Má se k tomu ke konci roku něco účtovat?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• investice x oprava

  06. 02. 2015

  Prosím o radu ohledně kanalizace. Veškeré faktury za kanalizaci jsme účtovali na účet 042. Jakým způsobem teď můžu vyřadit faktury z let 2011 a 2012 v částce 1.715.227,60 Kč, které se týkají opravy komunikace? Musím použít účet 408 - oprava minulých let a vyřazení nechat schválit zastupitelstvem?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FIN výkaz oprava do odevzdaného

  05. 02. 2015

  Mám ještě dotaz k dotacím. UZ a NZ za rok 2014 jsem na radu auditora opravila, ale teď jsem si uvědomila, že FIN za rok 2014 je odevzdána. Mohu ji ještě odevzdat opravenou, než bude závěrka?
  Nebo jak postupovat. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Revitalizace veřejného prostranství

  05. 02. 2015

  Připravujeme žádost o dotaci na revitalizaci veřejného prostranství. Součástí revitalizace je výměna asfaltu za zámkovou dlažbu, odstranění a pořízení další zeleně, výměna osvětlení, pořízení herních prvků (179 000 Kč). Celková cena 2 500 000 Kč. Nejsem si jista jestli se jedná o akci investiční nebo neinvestiční.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• správa cizích finančních prostředků

  05. 02. 2015

  Vykonáváme veřejné opatrovnictví na základě Usnesení soudu o určení obce opatrovníkem. Součástí výkonu je správa fin.prostředků opatrovance. Můžeme je spravovat na našem běžném účtu pod samostatným ku př. org. a jak budeme o nich účtovat (příjmy - výdaje). Nebo musíme zřídit samostatný účet (depozitní) mimo rozpočtovou skladbu?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• inventarizace účtu 343

  04. 02. 2015

  Ke konci roku mám na účtu 343 zůstatek vyšší než je k daňová povinnost za 4.čt.je to již z minulých let, jedná se o částku 11300 a nemohu dohledat kde v minulosti k tomuto došlo.Jak zaúčtovat a narovnat účet 343?Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace a účinnost zákona 250/2000 Sb

  04. 02. 2015

  Naše obec bude 27.2.2015 schvalovat rozpočet 2015, v rámci tohoto procesu budou přiznány příspěvky různým spolkům v různé výši od 2 000 Kč až do 250 tis., můžete nám prosím popsat postup schvalování poskytnutých příspěvků (pokud tyto příspěvky budou brány jako dotace poskytnuté dle novely 250/2000Sb.). Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• významnost, příloha úč.záv.

  04. 02. 2015

  Mám dotaz ohledně vyplňování přílohy účetní závěrky - informace k fondům. Vytkla jsem našim příspěvkovým organizacím, že mají prázdné tabulky v příloze úč. záv. - část F fondy. Poslaly mi námitky, že mají zjednodušenou formu účetnictví, v příloze povinně sledují jen transfery a o ostatních se rozhodují dle významnosti a prý pro ně vyplňování představuje nadbytečnou zátěž při nepodstatné vypovídací hodnotě. Připadá mi, že to bychom si mohli stanovit i pro město, že nebudeme vyplňovat žádné informace v příloze účetní závěrky a budeme se odkazovat na nevýznamnost... ?! Prosím o pomoc s argumentací ohledně vypořádání námitek.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Chybné účtování a odpisy

  04. 02. 2015

  Kontrola mi zjistila špatné účtování rekonstrukce komunikace cca 300 tis. Kč. Měla jsem účtovat na účet 021 (tzn.mělo se odpisovat), ale účtovala jsem chybně na 031 (pozemky se neodpisují). Rekonstrukci jsem zařadila v říjnu 2014. Předpokládám, že budu muset odpisy dopočítat. Pokud chybu opravím v lednu 2015 a zařadím správně do programu majetku (užíváme od firmy Gordic), začne se odpisovat až za únor. Pokud odpisy dopočítám ručně a udělám doklad na tyto odpisy za listopad, prosinec 2014 a leden 2015, nebudou mi sedět odpisy v programu. Dokážete mi poradit, jak toto vyřešit? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zařazení majetku s vazbou na žádost o dotaci

  04. 02. 2015

  Ředitel ZŠ žádá o dotaci na pořízení hracích prvků do zahrady MŠ, řeší problém zda žádat o dotaci investiční nebo neinvestiční, jelikož tyto prvky stojí bez montáže od 10.tis.do 40 tis. za 1ks. Uvažovali jsme o zařazení těchto prvků na 021 (spojeno pevně se zemí na jednom pozemku), pouze mantinely - za 180 tis. jsou smontovatelné a po sezoně se budou uchovávat ve skladu- tyto bychom účtovali na 022. Celková předpokládaná cena projektu je asi 570 tis..
  Prosím o radu. Děkuji
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Projekt OPVK - tablety do škol

  04. 02. 2015

  Dobrý den, reaguji na Vaše odpovědi ze dne 28.1.2015 a 16.1.2015. Máme pravděpodobně podobné projekty, vyhlašovatel je MŠMT, projekt je z OPVK, číslo výzvy 51, žadatel je S.R.O. a naše organizace je partnerem (uzavřena Smlouva o partnerství s finančním příspěvkem). Dosud účtováno: příjem zálohy ve výši 65% 241/374, úhrada nákladů 5xx/321, časové rozlišení 388/672. Dotaz: dozvěděli jsme se, že pokud se nejedná o vybranou účetní jednotku (záloha přišla od s.r.o.) máme účtovat na účtu 371 Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí a protože jsme jen finančními partnery a dotaci nedostaneme přímo od ministerstva, ale zprostředkovaně, tak účtovat pak výnos jako 649. S tím souvisí i to, že nevím zda máme nevyčerpanou část zálohy převést do rezervního fondu. Máme tedy účtovat dle dotazu a vaší odpovědi ze dne 16.1. a 28.1.2015 nebo to že se nejedná o vybranou účetní jednotku má na něco vliv.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zase dotace

  04. 02. 2015

  Po přečtení dotazů a odpovědí mám velmi slušný zmatek v dotacích. Proto se chci znovu poradit.
  
  Dotace ROP - doklady před podepsanou smlouvou neznačím ani UZ ani NZ a ani nerozděluji 85% a 15%.
  Smlouva podepsaná - začnu značit a rozdělovat 85% a 15%.
  
  Dotace SFŽP - zde mi není jasné, kdy začít značit a rozdělovat 85%,10% a 5% a na základě čeho.
  
  Při finančním vypořádání dotací jsem zjistila, že náklady na některé dotace byly v roce 2013, ale dotaci jsme obdrželi až v roce 2014. Výdaje jsem neznačila v roce 2013 ani UZ a ani NZ. Lze nějak napravit?
  Rok 2014 náklady a dotace souhlasí na UZ a NZ.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování inv. dot. od RR a srovnání inv. transféru v maj.

  03. 02. 2015

  Chtěla jsem se zeptat na srovnání inv. transféru a vyúčtování inv. dotace od RR. Postavili jsme interaktivní muzeum „Švýcárnu“ s inv. dotací od regionální rady. Dotace jsme čerpaly od r. 2011, 2012 zálohově 231/374. Na konci roku 2012 byla stavba zařazena do majetku a inv. transfer dohadnut na dodatek smlouvy. Zálohy jsem přeúčtovala 374/472. Pak nastalo velké dohadovaní a prověřování regionální radou až do r. 2014. Pak nám byla poslána poslední část inv. dotace, ale o 1.262.389,32 Kč nižší než bylo ve smlouvě a než bylo dohadnuto. S pomocí programátorky jsme srovnali inv. transfer na kartě majetku. Tím, že se rozdíl přidal k rozpuštěným transferům. Na základě toho předpokládám, že by v účtování měla být anal. u účtu 403 0500. Takže pak mám v inv. účtu 403 na pozici 4030300 celý inv. transfer „Švýcárny“ z r. 2012 a na 4030500 rozpuštěnou část + rozdíl, který jsme nedostali.
  Rozepisuji vyúčtování, ale jsem trochu zmatená protože všude čtu, že by měl být rozdíl proúčtován 403/672 a já nemám zapojený účet 672?
  Rekapit. účtů před vypořádáním dotace :
  388/403 21.670.428,05 Kč
  celkem 388 21.670.428,05 Kč
  celkem 472 20.408.038,73 Kč
  
  Rozdíl dohady r. 2012 – 1.262.389,32 Kč
  348 20.408.038,73
  403 1.262.389,32
  388 21.670.428,05
  472 20.408.038,73
  348 20.408.038,73
  Nemám zapojenou 672!!!
  
  Pak jedině takto:
  348 20.408.038,73
  388 20.408.038,73
  403 1.262.389,32
  672 1.262.389,32
  Nevím 1.262.389,32
  388 1.262.389,32
  472 20.408.038,73
  348 20.408.038,73
  
  Pak jsem se chtěla zeptat na účert 408 a jeho vymezení. Můžeme si zvolit 0,3% aktiv netto nebo 270.000,- Kč. Nebo plati obě najednou.
  
  Předem moc děkuji za radu.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• technické zhodnocení - dotace

  03. 02. 2015

  V r. 2014 jsme provedli zateplení budovy. Obdrželi jsme investiční dotaci z SFŽP 5% a FS 85%, celkem 1,6mil.Účtovala jsem 942/999 – podpis smlouvy,231/374-příjem záloh, současně s druhou zálohou jsem odúčtovala z podrozvahy 999/942. Všude mám analyticky odlišené všechny účty,+ ORG. Každou fa jsem rozúčtovala dle procent. Celkem jsme propláceli 13 faktur (administrace akce, technický dozor + 2 faktury zhotoviteli , obě v částkách přes 800 tisíc. Celkem zateplení bylo za 2 mil. Vše je v r. 2014 zaplaceno, celou dotaci jsme obdrželi. Nevím jak mám postupovat v tomto případě se zařazením TZ budovy. Rok 2014 mám ještě otevřený a zatím jsem TZ této budovy nezařazovala. Všechny fa jsem v průběhu roku účtovala na 042. Problém je v tom, že protokol o odevzdání a převzetí díla byl podepsán 31.10.2014. Ale ještě v listopadu a prosinci jsme obdrželi faktury od zhotovitele a jiných dodavatelů celkem v částce přes 1 mil. Kč. Můžu zaúčtovat a zařadit v prosinci na 021/042 TZ celkovou částkou (tedy i s fakturami z listopadu a prosince) ?
  Současně zaúčtuji dohadu dotace 388/403. S tím souvisí i další můj dotaz. Už dnes víme, že byly chybně spočítány náklady na projektovou přípravu a budeme vracet na výzvu fondu Kč 3.929.- Mám snížit o tuto částku účtování 388/403? Nebo mám počkat až na oficiální výzvu z fondu? A jak pak budu vratku účtovat?
  Děkuji za odpovědi
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 508 - změna stavu zásob - vlastní spotřeba dřeva

  03. 02. 2015

  Prosím o radu, kde jsem udělala chybu. Na konci roku 2013 jsem měla na účtu 508 stav mínus 132 232,- Kč (tolik jsme měli opravdu dřeva - dle inventury) - účtovali jsme o spotřebě vlastního dřeva poprvé jako o zásobách. Na účtu 123 jsme měla konečný stav plus 132 232,- Kč. Jelikož se mi vše rovnalo, předpokládala jsem, že je vše OK.
  
  Na začátku roku jsem vrátila vše zpět na sklad zápisem 508/123 132232,- Kč a nyní když jsem proúčtovala konečný stav roku 2014 ve výši 137468,- Kč. 123/508 mi 123 sedí ve výši 137.468,- Kč ale účet 508 konečný stav mínus 5236,- Kč. To zřejmě nebude správně že?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.