Dotazy

• Základní vklad do s. r. o.

  17. 02. 2014

  Jsme 100 % vlastníkem TS s.r.o., které vznikly již v roce 1998. Byl složen základní vklad ve výši 100.000,- Kč. Nevím, jaký způsobem tehdy účetní účtovala, ale do dnešního dne (to je zase moje chyba, že mi to nedošlo) tento vklad nemáme nikde zachycen v účetnictví. Chtěla bych to opravit. Můžu použít 069 x 569? Původně jsem přemýšlela nad 408, ale v "Účetní reformě" jsem se dočetla, že tam by měly být pouze významné položky, což u nás 100tisíc není. Předem děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• úrok jen DSO a PO (ne ÚSC!)

  17. 02. 2014

  Dotaz:
  DSO má zaveden ZBÚ u ČS a.s., na výpisu od 1/2014 je za položkou „připsaného úroku“ nově uvedena platba „daň z úroku“
  Je správně účtováno 562/231 ?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Schválení závěrky za rok 2013

  17. 02. 2014

  V pátek máme zastupitelstvo, jako jeden bod máme schvalování závěrky a inventarizace za rok 2013. Dnes jsem se však u vzoru směrnice ke schvalování závěrky dočetla, že závěrka se má schválit až po přezkoumání hospodaření. Potřebovala bych jasně a stručně napsat, co je povinnou přílohou závěrky a kdy se má schvalovat. Dostávají se ke mně různé informace a já už nevím, čí jsem. Domnívám se, že povinnou přílohou je FIN, rozvaha, výsledovka, příloha, inventarizace, finanční vypořádání???, roční zpráva o výsledcích finančních kontrol???. Též jsem se domnívala, že je možné schválit závěrku+inventarizaci a někdy následně po auditu zprávu o přezkoumání + závěrečný účet. Jak je to tedy správně. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dokladová inventarizace doložení

  17. 02. 2014

  Při auditu bylo požadováno, abychom u dokladové inventarizace ke každému účtu dokládali prvotní doklady ( smlouvy, faktury, splátkový kalendář, vyúčtování voleb a dotací, smlouvy o výpůjčce u MŠ a ZŠ) dle zákona č. 270/2010 Sb o inventarizaci majetku. Nic takového jsme v zákoně nenašli. Jak má být dokladová inventarizace u jednotlivých účtů správně doložena.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Datum zařazení u VB

  16. 02. 2014

  Jen bych se chtěla ujistit u břemen, která jsou samostatným majetkem na účtu 029 - k jakému datu účtuji předpis, tedy nově MD 042 / D 378, a k jakému datu zařazení, tedy MD 029 / D 042? Do konce roku 2013 jsem vždy účtovala k datu podání návrhu na vklad do KN (MD 518/ D 378). Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výdaje příštích období a DPH

  15. 02. 2014

  Jsme plátci DPH. V lednu 2014 nám přišla faktura za služby za 4. čtvrtletí 2013, u který přiznáváme DPH, zdanitelné plnění 31.12.2013. Ostatní fa účtuji k 31.12.2013 5xx/383 a v 2014 383/321, ale teď nevím jak právně zaúčtovat tuto s DPH? Děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! PAP zahraniční partner transakce

  14. 02. 2014

  Dobrý den,
  na základě "Zmluvy o poskytnutí finančného príspevku" jsme obdrželi investiční dotaci (účet 403) týkající se přeshraniční spolupráce.Ve smlouvě je uvedeno "Účelom tejto Zmluvy je spolufinancovanie schváleného Projektu Prijímateľa, a to poskytnutím FP z prostriedkov pre: Operačný program: Program cezhraničnej spolupráce SR-ČR 2007-2013, spoulufinancovaný fondom : Európsky fond regionálního rozvoja." Jako poskytovatel je ve smlouvě uvedené " Ministerstvo Podohospodárstva a rozvoja vidieka SR" Při odeslání výkazů PAP jsme uvedli jako partnera transakce IČ Ministerstva podohospodarstva SR - kontrola nám vytkla IČ jako nepřípustnou hodnotu- hodnotu mimo číselník. Při druhém pokusu jsme uvedli jako partnera transakce hodnotu nuly+702 (SR) a opět výkaz PAP XII neprošel. Jaký je správný partner transakce? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Aktivace majetku

  14. 02. 2014

  V roce 2013 jsme zahájili rekonstrukci mateřské školy - jedná se o investiční akci (zateplení, výměna oken, vytápění a nová střecha - rovná za sedlovou). Na vazbu jsme použili dřevo z obecního lesa. Jsme plátci DPH a u lesa uplatňujeme plný odpočet DPH. Dřevo bylo použito pro plnění nesouvisející s ekonomickou činností a proto jsme odvedli DPH z ceny dřeva, kterou mi stanovil OLH. Akce bude financována za spoluúčasti SFŽP (uznatelné náklady) a do neuznatelných nákladů je zařazena i ta střecha. Dřevo bylo poraženo dodavatelskou firmou a rovnou odvezeno na pořez (žádný sklad).
  V roce 2013 máme pouze vyčíslenou hodnotu dřeva na základě vnitřního dokladu ve výši 141 448,- Kč (základ + 21%DPH), nevedu nikde na nákladových účtech.
  Můj dotaz zní: Mohu udělat aktivaci nedokončeného majetku ve výši 141448,- Kč a zaúčtovat 042/506 (uzávěrku 2013 pošlu v pondělí 17.2), abychom mohli prokázat do neuznatelných nákladů k dotaci (otázka je, zda-li takovýto doklad uznají)? Moc děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Schvalování roční závěrky

  14. 02. 2014

  RM dne 9.5.2013 schválila text: RM schvaluje výsledek hospodaření MŠ za rok 2012 ve výši x a návrh rozdělení HV do fondů.
  ZM dne 27.6.2013 schválilo text: ZM schvaluje celoroční hospodaření města a závěrečný účet města za rok 2012 vč. zprávy auditorů o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2012 bez výhrad.
  Je možné tyto texty považovat za schválenou závěrku roku 2012 a vystavit tedy protokoly o schválení účetní závěrky? A co dělat v případě, že ne?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 408

  14. 02. 2014

  V rozvaze mám na 408 záporný zůstatek.Jedná se o vrácenou pokutu, která byla zaplacena v roce 2012. Je to v pořádku? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Majetek - digitalizace

  14. 02. 2014

  V roce 2011, když proběhla digitalizace, změnilo se nám číslo pozemku a jeho výměra (šlo o totožný pozemek - původně st. 27, výměra 740 m2/10 Kč/1m2, celkem 7400 Kč, nově parc. č. 984, výměra 231 m2). Zřejmě chybně jsme tehdy provedli přecenění dle původní ceny za 1m2 u pozemku st. 27 a do majetku jsme za vedli na SU 031 pozemek 984, výměra 231 m2/10 Kč/1 m2, celkem 2310 Kč. Toto jsme účtovali jako rozdíl: 5090 Kč 407MD/031D. Jak opravit, když jsme správně měli jen změnit číslo pozemku a upravit si v evidenci majetku nový, snížený počet metrů. Lze teď opravit jen mínusem z původně použitých účtů: 5090 Kč -407MD/-031D, aby se nám to vrátilo zpět? Nebo se musí řešit přes SU 406? Ale jak? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek a dotace

  13. 02. 2014

  V našem městě byla postavena nová ČOV z prostředků EU, SR, půjčky SFŽP, vlastních zdrojů atd. Rovněž jsme na výstavbu obdrželi dotaci z kraje, která má být na financování vlastních zdrojů.
  V měsíci únoru budeme zařazovat ČOV do majetku včetně jednotlivých dotačních titulů. Vyúčtování na SFŽP má termín 31.7.2014. Smluvně jsme měli dostat až 61. mil - nicméně od fondu jsme obdrželi jen 54. mil. . Po jednání s krajem vyplynulo, že je možné, že nám bude po vyúčtování snížena i dotace kraje ( s ohledem na uznatelné veřejné výdaje které se snížily ). Odpisy majetku účtujeme čtvrtletně. V případě, že se výše dotace změní na konci roku 2014( to předkládáme vyúčtování kraji), jak s odpisy? Jaká výše krajské dotace by se měla zaúčtovat na majetkové kartě?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! prodej pozemku a DPH

  13. 02. 2014

  V prosinci 2013 byla podepsána smlouva na prodej pozemku a kupující uhradil zálohu ve výši kupní ceny. Návrh na vklad byl podán až v měsíci lednu 2014. Pozemek je zatížen věcným břemenem z důvodu umístění a provozu elektrorozvodného zařízení. Musíme již při prodeji tohoto pozemku odvést DPH?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zůstatek účtů 374 a 314

  13. 02. 2014

  1)Dobrý den, jsem začínající účetní a dělám letos poprvé inventarizaci a po předchozí účetní zde zůstalo několik věcí, se kterými si nevím rady. Na účtu 314 jsem našla v inventurách roku 2011 347 Kč, které prý byly pohledávka/poskytnutá záloha za nakladatelstvím. V roce 2012 byly vytvořeny a proúčtovány další zálohy a zůstatek v roce 2012 činil 86 Kč, ale v inventarizaci to již nebylo popsáno. Účetnictví jsem převzala v průběhu roku 2013 a mé zálohy jsou všechny vyúčtovány a po předchozí kolegyni tam zůstal zůstatek 441 Kč, ale nemůžu přesně dohledat, zda se jedná jen o zůstatek z nakladatelství. Podle mého názoru nám již tyto zálohy nakladatelství nevrátí, protože v prosinci letošního roku poslalo novou zálohovou fakturu bez vyúčtování předchozích záloh a ani žádná hotovost poslána nebyla. Otázka tedy zní, jak se vypořádat s tímto zůstatkem na účtu 314, když nevím přesně z čeho se skládá.
  2) Druhý zůstatek se týká účtu 374. Zde zůstala nevyúčtovaná dotace na volby do krajského zastupitelstva 10 600 Kč. Podle mého soudu měla být proúčtována v roce 2012 do výnosů, ale teď nevím, jak to opravit.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Ocenění pozemků

  13. 02. 2014

  Dobrý den, máme jen jednoduché zpracování evidence pozemků v tabulce, ocenění 2,42 Kč/m2, lesní pozemky 3,80 Kč/m2. Nakoupené pozemky v pořizovací ceně. Letos jsem si pozemky převedla alespoň do tabulky excel a zjistila jsem, že ceny byly počítány zřejmě ručně a u některých pozemků nesedí výpočet. Rozdíl je poměrně vysoký. Na dotaz o ocenění pozemků jste kdysi odpovídala, že se nepřeceňují, jen se jiná cena poznačí do karty. Mám to tedy tak udělat ze zdůvodněním, že tato cena byla v předchozí evidenci nebo lze nějakým způsobem pozemky přecenit s poznámkou, že byla provedena nová evidence a opravuje se na skutečný stav?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.