Dotazy

• ! dotace SFŽP- rozdíl ve 403 dohada a výše dotace

  19. 01. 2014

  Prosím o Vaši radu ohledně zaúčtování dotace ze SFŽP. V letošním roce jsme provedli zateplení budovy MŠ.
  Smlouva se SFŽP byla podepsána 16.10.2013 a byla zaúčtována na podrozvahu 942/0300 999/0942 ve výši Kč 1 100 942,10. Celkové náklady akce měly být 1 609 940,-- Kč. Z toho byly způsobilé výdaje 1.223.269,19 Kč - dotace FS 85% 1 039 778,65 , SFŽP 5% 61 163,45, VZ žad. veřejné 10% 122 327,09 a nezpůsobilé výdaje 386 670,81 Kč. Některé faktury připadající do způsobilých výdajů byly již uhrazeny v roce 2011, takže značení provedu na jednotlivých fakturách dodatečně. Celkové náklady na akci byly nakonec 1 644 096,-- a zařadila jsem jako TZ budovy k datu 31.10.2013. K datu 31.10.2013 jsem účtovala ještě dohadu na dotace 388/403 ve výši Kč 1 100 942,10 kč. a začala rozpouštět investiční transfer 403/672.ve výši Kč 1 100 942,10. Přijatá dotace k datu 04.12.2013 ale je ve výši Kč 1 049.053,91 Kč. Jak prosím zaúčtovat rozdíl 51 888,19 na účtu 388 a 403? Děkuji moc
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• investiční dotace na úroky

  18. 01. 2014

  Dobrý den chci se zeptat, v roce 2011 až 2013 naše obec dělala kanalizaci, v 11/2013 zahájïla zkušební provoz, dostala dotaci od JMK a MZE / od MZE ještě na úroky z úvěru/. Zaúčtování dotace během těch let byla v pohodě, ale v roce 2012 jsme v prosinci hradili úroky ve výši K 1.300,- a to jsem nazaúčtovala s UZ v tom roce jsem na to nepřišla, protože nám dotace přišla až v roce 2013, až nyní jsem kontrolovala příjmy a výdaje na UZ od r. 2011 do r. 2013 a zjistila jsem, že jsem UZ nezaúčtovala, je možné dodatečně nějak provést opravu výdaje roku 2012 , co s tím?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Inventarizace 311

  18. 01. 2014

  Obracím se na Vás s prosbou ohledně inventarizace účtu 311, neumím se dopočítat konečného stavu, který tam mám mít :-(
  Už jsem se do toho zamotala tak, že už nevím čí jsem. Momentálně mám konečný stav na účtu 311 - 59.843,- , ale vůbec se neumím tohoto výsledku dopočítat.
  Správně by se měl skládat ze čtyř předpisů za vývoz popelnic od občanů za měsíce září až prosinec - to dělá 57.575,- Kč, dále víme, že občané nám dluží 1.540,- Kč a naopak víme, že občané v roce 2013 přeplatili 700,- Kč.Jestli počítám správně, měla bych mít konečný stav účtu 311 - 58.415,- Kč ? Můžete mi prosím poradit, jak tento rozdíl vyřešit. Předem moc děkuji za odpověď
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dar a bezúročná půjčka MAS

  17. 01. 2014

  Dobrý den, mám dotaz:
  v prosinci podepsala p. starostka smlouvu o poskytnutí daru MAS ve výši Kč 13 500,- , má být použit k financování projektu „Technické školky“, dar má být uhrazen na účet MAS do 14.2.2014 . Do 31.12.2015 jsou oprávněni prostředky využít a do 31.1.2016 nám mají předložit vyúčtování použitých fin. prostředků.
  Mám oboustranně podepsanou smlouvu, peníze jsme zatím neposlali. Mám k 31.12.2013 účtovat nějak do podrozvahy nebo mám 572/462 ?
  
  A další smlouva je o bezúročné půjčce, kdy MAS půjčíme
  Kč 60 000,- na projekt „Technické školky“ , půjčka má být má být uhrazena na účet MAS do 14.2.2014 . Do 31.12.2015 nám peníze mají vrátit.
  Mám k 31.12.2013 účtovat nějak do podrozvahy nebo jak?
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 028 z dotace

  17. 01. 2014

  Zda je někde stanovena povinnost vést odděleně analytiku k majetku /DDHM/ pořízeného z dotace, pokud nám poskytovatel dotace tuto povinnost přímo neukládá. Jedná se mi např. o drobný majetek, který byl poničen při zásazích HZS při povodních a na který jsme následně dostali dotaci od STČ kraje. Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kategorizace maj. stojan pro nabití elektromobilů

  17. 01. 2014

  Město vybudovalo dobíjecí stanici pro elektromobily - jedná se o stojan (panel) pevně spojený se zemí, kde je zřízeno zvl. odběrné místo el.en.. Zařadila bych na 021-G6 ostatní stavby, ale máme pochybnosti o době odpisování a kategorizaci. V uveřejněných dotazech ani příkladech na obci jsem nic podobného neobjevila, můžete nám, prosím, poradit?
  Předem děkuji,

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace ROP smlouva a nižší cena dle VZ

  17. 01. 2014

  Dne 7.11.2013 byla podepsána smlouva o poskytnutí dotace z ROP na Rekonstrukci MŠ. Dle této smlouvy celkové výdaje 27,5mil.,nezpůsobilé 4,5mil, způsobilé 23mil. Dotace nezakládá veř. podporu. Dotace bude poskytnuta v max výši 80% z částky celkových plánovaných způsobilých výdajů což by bylo 18,4mil.
  V prosinci proběhlo výběrové řízení a vysoutěžená cena je 21 mil. Takže dotace bude snížena asi na 16,8 mil.
  Prosím o radu kdy zařadit na podrozvahu a v jaké výši?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pronájem vodovodu-cena obvyklá???

  17. 01. 2014

  Dobrý den, prosím o pomoc při platbách za nájemné za vodovody, když jsme si na vstupu při výstavbě uplatnili DPH cca 4 mil. Kč. Vodovody ve třech našich obcích jsme vystavěli a pronajali - provozuje nám to Vodohospodářská společnost Jičín. Vodovod Kozodírky - v provozu od r. 2009 do r. 2012 jsme fakturovali 36 tis. Kč/rok. Nyní máme novou smlouvu, kde nám stanovila VOS cenu 5 Kč za odebraný m3 za daný rok. Takže mě nájemné za rok 2013 činí 1.810,-- Kč. Navíc nám ho ani VOS nezaplatí, ale převádí nám to na zdrojový účet, který nám vedou oni u nich. Takže já jsem jim pouze fakturovala DPH, abych ho na výstupu odvedla. Jedná se mi o to, zda cena nájmu není "podceněná" zda bych neměla vypočítat DPH z ceny obvyklé???
  Další je vodovod Zliv - v provozu od r. 2013. Nájemné nám dají opět 5,- Kč za vytočený m3. Takže je to 3.250,-- Kč, které nám zase převádějí na zdrojový účet u nich. Já opět fakturuji pouze DPH k této částce. Opět myslím, že je to podceněné.
  Vodovod Křešice - v provozu od r. 2012. Pro první rok byla stanovena cena nájemného 1,- Kč + DPH. Od r. 2013 nám platí zase nájemné 5,- Kč za vytočený m3 za daný rok. Nájemné pro rok 2013 tedy činí 1.468,-- Kč + DPH. Toto jsem ji fakturovala celé včetně DPH.
  Podklady pro fakturaci dle vytočených m3 jsem dostala od VOS. Zdrojový účet, který máme u nich vedený - zasílají nám výpis 1x ročně. Vedu v účetnictví na účtu 469. Prosím o Vaše vyjádření, zda to nemám řešit nebo účtovat o ceně obvyklé. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení zadotovaného majetku

  17. 01. 2014

  1. Zařazuji „zadotovanou „ ČOV do majetku.
  Kolaudace 1.12.2013, dotace přišla 18.12.2013
  
  a) Chápu dobře, že finanční vypořádání státní dotace z MF proběhne k 31.12.2013 (z ministerstev nechodí „Oznámení o vyúčtování dotace jako z kraje, ale dělá se fin.vypořádání k 31.12.2013 formou tabulek zaslaných na kraj nejpozději tuším začátkem února dalšího roku).
  S tím souvisí zápis 021/042 k datu kolaudace 1.12.2013 a 346/403 a 374/346 k datu fin. Vypořádání 31.12.2013 – JE TO TAK???
  b) Mohu zařadit ČOV na jednu kartu (budova + technologie)??
  
  2. Mám v majetku komunikaci, na kterou byla kdysi dotace a běží odpisy.
  Po letech dělám TZ komunikace za 5 mil Kč a opět částečně ze státní dotace 2,5 mil Kč.
  Kolaudace třeba 8/2013.
  Účtuji 021/042 k datu kolaudace 8/2013 a teď nevím, kdy zaúčtuji dotaci na 403 (mám ji fyzicky na bankovním účtu třeba od 9/2013 – 231/374). Pokud je to v 9/2013 dohadem (přestože znám její skutečnou výši), napište mi, prosím, přesné účtování.
  Pochopila jsem předpis 346/388 ve výši dohadu (u mě skutečnosti) 2,5 mil
  Pokud by byla skutečnost třeba 2,3 mil, tak -346/-388 0,2 mil Kč ??
  388/403 2,3 mil Kč ??
  A dále nechápu… u jedné z Vašich odpovědí ,že hned se udělá zápis 403/672 nebo 672/403…Myslela jsem, že 403/672 se dělá postupně při rozpouštění dotace..??
  A ještě jedna věc. Píšete, že na kartě zůstane dotace ve výši dohadu . Vždyť přece v účetnictví ji dám přesně podle skutečnosti, tak pak by mi neseděl účet 403 na kartách majetku a v účtu..???
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rekonstrukce nebo oprava

  17. 01. 2014

  budeme provádět stavební úpravy chodníků, kde bude položena nová dlažba a obrubníky, zároveň dojde ke zúžení chodníku z šířky 3m na 2m, zbývající 1m bude zatravněn. Jedná se o rekonstrukci nebo opravu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• komunikace část hradí jiná obec obci

  17. 01. 2014

  V 9/ 2013 jsme opravovali komunikaci a až k 31.12.2013 se domluvili starostové, že můžeme část té opravy přefakturovat druhé obci. Takže k 31.12.2013 je vystavená faktura, úhrada přijde v 1/2014. Je možné zaúčtovat:
  -511 MD /311 MD v roce 2013
  231 2111 2212/311 D v roce 2014
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nadměrný odpočet DPH

  17. 01. 2014

  V letech 2012-2013 jsme vybudovali inž. sítě a neuplatňovali DPH. Na účet 021 bylo zařazeno v 5/2013 – plynovod (nyní již prodaný), vodovod a kanalizace. Všechny faktury byla hrazeny v režimu PDP. V měsíci 12/2013 byla podána dodatečná daň. přiznání (dodatečná proto, že se týkala i příjmů) pro douplatnění DPH. Nevím, jak k 31.12.2013 proúčtovat očekávaný nadměrný odpočet tak, aby vznikl předpis na 343 (DPH by nám mělo být vráceno v roce 2014).
  V dotazech ze dne 21.11.2013 je uvedeno, že dle ČÚS 710 bod 4.4., že se nesmí měnit vstupmní cena majetku, prosím o radu jak zaúčtovat.
  Dále budeme mít nárok na odpočet za roky 2011-2013 (uplatněno spolu s výše uvedenými IS v dodatečných daň. přiznáních), kde budu snižovat náklady za rok 2012 o více než 260 tis., neměla bych použít účet 408? Děkujeme za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Depozitní účet

  17. 01. 2014

  Město pořádá každý rok ples. Výdaje a příjmy související s tímto plesem nemá zahrnuty v rozpočtu. Bývalé kolegyně s příjmy a výdaji (sponzorské dary,vstupenky, věci do tomboly apod.) týkající se tohoto plesu účetně nakládaly jako s cizími prostředky a účtovaly je na depozitní účet 378.40 x 245.60. Je toto účtování správné? Výtěžek z plesu poté město darovalo ZŠ, která je jeho PO. Jak máme toto zaúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Zařazení do majetku pozdě kvůli správě majetku

  17. 01. 2014

  Jak máme postupovat v případě, kdy nedokončený majetek evidujeme na účtu 042, z odboru majetku jsme dostaly podklady pro zařazení majetku (zařazovací protokoly) až v prosinci 2013, ale majetek byl podle předávacích protokolů předán dodavatelskými firmami už v únoru 2013?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej autobusové čekárny

  17. 01. 2014

  V r.2013 jsme prodali autobus.čekárnu. Pořizovací cena byla 53 tis., prodejní 4 tis. vč. DPH. Nepřeceňovala jsem na reálnou hodnotu z důvodu nízké prodejní ceny v návaznosti na naší směrnici o RH. Zaúčtování odpisů provádím 1x ročně,
  prosím o radu ohledně účtování a vypořádání odpisů.
  Nevím, zda je to takto správně :
  prodej: 261 MD / 231 D p.6171/5182 4 tis
  231 MD / 646 D, 343 D p. 6171/3112 4 tis
  551 MD / 081 D účetn zůst.cena 25 tis
  081 MD / 021 D pořiz. cena 53 tis
  Děkuji.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.