Dotazy

• Úvěr - notářská úschova

  14. 01. 2013

  Dobrý den, nerada Vám přidělávám práci, ale mám problém s účtováním úvěru.
  Město schválilo smlouvu o odkupu obchodních podílů společnosti s.r.o. (jedná se o čistírnu odpadních vod), město si na tento odkup vzalo investiční úvěr, který se čerpal v březnu - banka ho převedla do notářské úschovy, odkud byly poté peníze převedeny bývalým společníkům až po podepsání smluv. V té době jsem začínala a neměla jsem tušení ani o Vašich stránkách, tak jsem se obrátila o pomoc na jednu školitelku, kurzu, kterého jsem se zúčastnila a která mně poradila s tímto účtováním:
  
  smlouva - vyplývající závazek 377 368
  založení úvěru 231xx 8123 451
  splacení závazku úvěrem 368 231xx 6202
  zápis do obchod.rejstříku 043 377
  zařazení do majetku 061, 2 043
  
  Takto jsem to zaúčtovala, ale při dílčím přezkumu mně bylo vytknuto, že jsem účtovala přijetí úvěru na 8123 s tím, že úvěr nebyl přijat na bankovní účet. Chtěla jsem se zeptat, zda je to chyba, když jsem účtovala přes 8123 – jakoby přijetí úvěru na BÚ. Zdá se mně to takto i přehlednější a i tomu více rozumí zastupitelé.
  
  A ještě mám jeden dotaz, který s tímto úvěrem souvisí. V době, kdy byly peníze bankou, která městu poskytla úvěr, převedeny do notářské úschovy a byly v ní uschovány do doby zaplacení závazku, tak vznikly kladné úroky z úschovy a tyto úroky notářka zaslala na náš úvěrový účet s textem vytvořená nadbytečnou platb. jistiny – úroky z úschovy. Zkontaktovala jsem banku od které máme úvěr, abych zkonzultovala, zda můžeme brát tuto částku jako mimořádnou splátku a zaúčtovala jsem ji na 451/662 – o tuto částku se nám na jedné straně snížil zůstatek úvěru a na druhé jsem zaúčtovala do výnosů, což nevím, zda je správně.
  
  Předem Vám moc děkuji za odpověď.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování zádržného

  14. 01. 2013

  V prosinci 2012 jsme provedli prodloužení vodovodu za 240 tis., dostali jsme fakturu se zněním: prodloužení vodovodu 240tis., mínus 20tis. zádržné, doplatek k úhradě 220tis. Kč.
  Uvažovala jsem, že zaúčtuji platbu celou na 042/321 240tis., převedu zádržné 20tis. z 321 na 459.
  Až bude po kolaudaci v r. 2013 jasné, že firmě bude náležet celé zádržné, pak budu z vlastní iniciativy (nebo po výzvě??) doplácet zádržné 20tis. účtem 459/231. Fakturu na zádržné bych předpokládám dostat neměla.
  Na majetkové účty bych prodloužení vodovodu zaúčtovala ne k datu kolaudace, ale až bude jasné, kolik za stavbu zaplatím.
  Doufám, že to píšu srozumitelně, ještě jsem zádržné neměla.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Darovací smlouva

  14. 01. 2013

  Obdržela jsem darovací smlouvu od Honebního společenstva na částku 1.051,- Kč (o daru rozhodnuto VH honebního společenstva 15.12.2012). Datum podpisu smlouvy 17.12.2012. Dar dle smlouvy měl být převeden na náš účet do 31.12.2012. Dosud ale převeden nebyl. Jak mám o této smlouvě účtovat v roce 2012? Jako o nějakém příslibu, na podrozvaze? A jak, prosím? A co poté v roce 2013? Děkuju za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zpětvzetí návrhu na vklad kupní smlouvy

  14. 01. 2013

  Vážená paní inženýrko, prosím Vás o radu s účtováním prodeje pozemku, kdy návrh na vklad kupní smlouvy byl dán na katastrální úřad v prosinci roku 2012 a následně bylo počátkem roku 2013 z důvodu chyb v kupní smlouvě provedeno zpětvzetí návrhu na vklad. V roce 2013 bude sepsána nová (snad bezchybná) kupní smlouva na tentýž pozemek.
  
  Účtováno v roce 2012 bylo takto (nepoužita RH):
  3.12.2012 – předpis prodeje kupní smlouvy: 311 MD / 647 Dal, 4.700 Kč
  3.12.2012 – úhrada kupní ceny: 231 MD / 311 Dal, 4.700 Kč
  6.12.2012 – vyřazení pozemku z majetku (návrh na vklad): 554 MD / 031 Dal, 1.175 Kč
  
  Jak dál účtovat v roce 2013?
  4.1.2013 – na KÚ podán návrh na zpětvzetí kupní smlouvy, tzn. pravděpodobně k tomuto datu (analogicky s okamžikem uskutečnění účetního případu při podání klasického návrhu na vklad?) zařadit pozemek zpět do majetku obce a zřejmě v původním ocenění 1.175 Kč
  1) Zaúčtování zpět nabytého pozemku v roce 2013, který byl v roce 2012 vyřazen: 031 MD / ??? Dal
  2) Jak se účetně v roce 2013 vypořádat s uhrazenou kupní cenou (uhrazeno ve 2012), která nebyla kupujícímu vrácena a vlastně „nenápadně“ patrně přejde jako úhrada kupní ceny dle nové (opravené) smlouvy, která bude vyhotovena v roce 2013?
  3) Účtování při uzavření nové (opravené) kupní smlouvy v roce 2013 – předpis kupní ceny (pohledávky) viz. předchozí bod?!?: ??? MD /??? Dal
  4) Účtování při podání návrhu na vklad do KN nové (opravené) kupní smlouvy v roce 2013 – vyřazení pozemku z majetku obce:??? MD / 031 Dal
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PDP položka 8901

  14. 01. 2013

  Prosím Vás ještě o vysvětlení položky 8901 na přelomu roku. Jsme čtvrtletní plátci DPH a jedná se financování kanalizace, tudíž uplatňujeme i nárok na odpočet. Na konci roku nam zůstává částka 280 000 Kč na pol. 8901 bude zúčtováno až v lednu 2013. Jak docílíme vyrovnání rozpočtu, když uvádíte, že položku 8901 ve financování nebudeme rozpočtovat.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Majetek a dotace dohady

  13. 01. 2013

  Dokončili jsme kanalizaci a ČOV máme zkolaudováno, poslední fa přijde v roce 2013 na částku 100 600,- Doúčtovala jsem 042/389. Zaúčtuji majetek 021,022/042. Zálohy na dotace poskytnuté jsou na účtě 403. Na karty nového majetku budu rozpouštět přijaté dotace. Rozpočítala jsem si budoucí fa na částky odpovídající budoucí přijaté dotaci v roce 2013 - mám tuto částku připočíst k přijatým dotacím a rozpustit na karty majetku ? Co když se skutečná dotace bude lišit ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Beúplatně předaná PD a podrozvaha

  13. 01. 2013

  Od Pozemkového úřadu nám byla bezúplatně převedena projektová dokumentace na polní cesty v hodnotě Kč 63.427,-. Starosta řekl, že v takovém nákladu obec tyto cesty nikdy budovat nebude. Takže na 042 nebudu dávat. Auditorky mi řekly, abych ji dala alespoň do podrozvahy. Můžete mi poradit kam? 903?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• provozní dotace z EU

  13. 01. 2013

  V roce 2012 jsme obdrželi zálohu ve výši 30% na provozní dotaci z EU 85% a SR 15%. Tím je projekt předfinancován-jak mám prosím účtovat nevyčerpanou část?
  přijetí dotace(zálohy) mám 4122/472 a odúčtování z podrozvahy , skutečné náklady r.2012 mám účtovat 388/672?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• příspěvek DSO na rok 2013

  12. 01. 2013

  prosím o pomoc s tímto účetním případem. poslali jsme DSO v roce 2012 členský příspěvek na rok 2013, účtovala jsem 381 MD a 349 D, v roce 2013 zaúčtuji 572/381, je to tak správně.
  2) v roce 2012 jsme DSO poskytli částku 60 tis na předfinancování projektu účtovala jsem 373/349, platba 231/349. v prosinci nám bylo toto přefinancování vyúčtováno s tím, že bylo vráceno 37860,- účtovala jsem 231/373. Skutečný příspěvek obce tedy činil 22 140,- Kč účtovala jsem 572/373. je toto správně. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vzájemné odsouhlašení pohledávek a závazků

  12. 01. 2013

  Je nutno zasílat ověřovací dopisy (z důvodu inventur účtů) na ministerstva, kraje, SF - že žádáme o odsouhlašení vzájemných pohledávek a závazků, kdy obec přijala zálohy na dotace na účet 374 a 472 a jiné instituce jako Nadace, kdy také máme přijaté zálohy s vyúčtováním? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Převod roty PS

  12. 01. 2013

  Dobrý den, posílala jsem Vám dotaz ohledně převodu roty PS na obec. Mám ještě problém v tom, že o tento majetek byly soudní tahanice a Policii se to vrácelo z Kat. a nebyly provedeny oprávky za r. 2011. Nikdo mi to zpětně nedoloží a nedopočítá. Nám to bylo převedeno 11/2012. Poradila by jste mi kategorizaci tohoto maj.1.budova roty,2.baterkárna,3.sklad PHM,4.sklad munice,5.kuchyně pro psy,6.hospod.budova,7.vybíječ zbraní? Budovy jsem chtěla dát na 12.74.11, protože již neplní účel ke kterému byly zkolaudovány. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku nakonci roku

  12. 01. 2013

  Dobrý den,
  ještě jednou se vracím k mému odtazu ze dne 8.1.2013. Jednalo se o prodej pozemku na konci roku, příjem z prodeje již v 2012, ale návrh na vklad až v 2013. Nerozumím Vaší odpovědi, zaúčtovat zápisem 647minus/324? Kam tedy budu účtovat příjem 231? Proti čemu?
  Raději bych účtovala zálohu 231/324 příjem z prodeje pozemku v roce 2012 a dohadné účty 388/647, a pak v 2013 311/388 a 324/311 ke dni podání návrhu na vklad.Co vy na to, je to špatně?
  Děkuji za radu a jsem s pozdravem

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• mzdy na konci roku

  12. 01. 2013

  Dobrý den,
  chtěl bych se zeptat, jestli musí být mzdy za prosinec zaúčtovány do rozpočtové sklady, jako tomu bylo na některých úřadech v minulých letech?
  účtovalo se takto:
  231 pol. 8901 Md / 231 přísl. par.+pol. na D
  
  Samozřejmě musí být předpisy mezd (účty 521, 524, atd.).
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej majetku

  11. 01. 2013

  ZO rozhodlo v roce 2012 o prodeji traktoru a fekálního vozu za cenu 25 000 Kč.Neurčilo zvlášť cenu za traktor a zvlášť za fekál.
  Prodáno bylo v prosinci 2012.
  Traktor je veden na účtu podrozvahy 971 za cenu 1 600Kč
  Fekální vůz na účtu 022 za cenu 69 712 Kč. Za rok 2011 byly provedeny oprávky ve výši 66 227.-
  Traktor bych vyřadila z majetku zápisem 971D/999MD v hodnotě 1600.-
  ale jak postupovat s vyřazením fekálu?
  Děkuji za odpověď.
  Tento dotaz jsem posílala již začátkem prosince,ale nepřišla mi odpověď:-)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Aktivace DHM

  11. 01. 2013

  Mám dotaz ohledně aktivace DHM. Obec dělala panelovou cestu - na práci máme fakturu, ale panely byly použity vlastní - zaúčtovala jsem 042/506 , čímž mám tento účet mínusový, může být?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.