Dotazy

• Přijatý dar

  13. 01. 2020

  V prosinci 2019 jsme obdrželi finanční dar ve výši 8.000,- Kč.
  Zaúčtováno: 231 3314/2321. Musím na konci roku 2019 provést rozpočtové opatření, aby paragraf 3314 a pol. 2321 byla na 100%?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dohada v r.2019

  13. 01. 2020

  Zkopírovala jsem můj dotaz z r.2019 za r.2018, ale dole je pokračování účtování pro r.2020, to abyste viděla souvislost. Město požádalo MŠMT o investiční dotaci na přístavbu kuchyně a jídelny v ZŠ která má být dokončena v 7/2020. Dotace byla schválená ve výši 153 300 000,- pod ÚZ 33966 bez Zd. a N, protože nejsou poskytnuty z EU(zaúčtova jsem do podrozvahy 955/999), vlastní zdroje města činí 84 863 701,-,celkové náklady na akci 238 163 701,-. Z MŠMT bylo pro r.2018 uvolněno z dotace 94 849 572,- (odúčtováno z podrozvahy 999/955 a zaúčt. přijetí částečné dotace 231 p.4216 UZ 33966/472), a v r.2019 bude MŠMT uvolňovat zbývajících 58 450 428,-. V r.2018 město nevyčerpalo uvolněnou dotaci zaslanou v r.2018, ale vyčerpalo pouze 41 796 162,48 Kč a 53 053 409,52 se přesouvá do r.2019. Jak správně mám k 31.12.2018 zaúčtovat dohadu 388/403 a v jaké částce. V částce rozdílu 94 849 572,- mínus 41 796 162,48 = 53 053 409,52, nebo dotace 65% z 41 796 162,48 tj.27 167 505,62, nebo se to počítá ještě jinak? Můžete mi prosím napsat správné účtování včetně částek které mám použít.
  Dotaz v r.2020 pro účtování k 31.12.2019:
  Otázka zní: Jak bude vypadat dohada k 31.12.2019. Bude se opět v r.2019 vypočítávat 65% z poskytnuté dotace a náklady s tím související, nebo se vezme zbývající nevyčerpaná dotace za r.2019 a 2020 a udělá se dohada na celé tyto dva roky, když vím že zbytek vyčerpáme v r.2020, protože do 31.7.2020 musí být stavba předána zhotovitelem. Dám příklad: dohada (388/403) v r. 2018 byla 27 167 505,62, v r.2019 čerpaná dotace ve výši 114 019 361,85 a zbytek 12 113 132,53 bude čerpán v r.2020. Nebo se k 31.12.2019 žádná dohada dělat nebude. Nevím, s tímto jsem se ještě nesetkala.
  Rekapitulace:
  153 300 000,- v r.2018 přijata inv. dotace. V roce výdaje města 41 796 162,48 z toho výpočet 65% dotace tj.27 167 505,62. V r.2019 výdaje 137 963 427,84 z toho vychází výpočet 65% dotace na 89 676 228,09. Na r.2020 zbývá vyčerpat dotaci ve výši 36 456 266,29. Vynaložené výdaje pro r.2020 budou minimálně 70mil.Kč.
  Děkuji moc za zodpovězení dotazu, už jsem z toho na prášky :(. Vy jste totiž moje poslední záchrana, která mě drží nad vodou. Nebýt Vás, tak už tady asi nepracuji. Když se dotazuji kraje, tak ten se ani nenamáhá odepsat.
  Děkuji moc, moc, moc.....}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisy

  13. 01. 2020

  Dobrý den, v majetku jsem zjistila chybu: Před skončením doby odepisování jsem nezohlednila úpravu odpisového plánu (neprodloužila jsem dobu odepisování) u dvou věcí na SU 022 a to Bezdrátový rozhlas a Zahradní traktůrek sekačka. Došlo k jeho plnému odepsání. Stále ho používáme a vedeme v majetku. Odpis poslední proběhl k 31.12.2018. Odpisujeme ročně.
  Prosím poraďte co teď s majetkem? jak ho mám mít teď v majetku a mám něco proúčtovávat v účetnictví?
  
  U ostatního majetku je vše v pořádku, doba odepisování je na dlouho let.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dohadné účty.

  13. 01. 2020

  Prosím o vysvětlení, kdy účtujeme dohadný účet a v jaké výši.
  1) Na účtu 324 účtuji zálohy za služby z obecních bytů a zálohy na teplo – zde vím, že účtuji na konci roku dohadný účet.
  2) Na účtu 324 mám, ale i přijatou platbu za prodej pozemků, ten byl zapsán do KN až 4.1.2019 – budu zde účtovat k 31.12. dohadný účet?
  3) Od MZe máme rozhodnutí o poskytnutí dotace na stavbu vodovodu ve výši 6386 tis Kč. V roce 2019 jsme obdrželi dotaci 2600 tis. Kč a v roce 2020 dostaneme 3786 Kč. Zatím jsme vyfakturovali za stavební práce 5000 tis. Kč – v jaké výši budu účtovat dohadný účet?
  4) Od Středočeského kraje jsme přijali dotaci na stavbu vodovodu ve výši 2000 tis. Kč. U této dotace nevíme, zda ji nebudeme vracet, takže žádné stavební práce zde účtované nemám, zde asi dohadu účtovat nebudu?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přislíbená dotace SFŽP - jak účtovat?

  13. 01. 2020

  Obci byla v listopadu 2019 přislíbená dotace na domovní čistírny od SFŽP v řádu milionů. Peníze s největší pravděpodobností přijdou až letos, ale jelikož se blíží kontrola, tak bych se chtěla zeptat, zda bych tuto dotaci měla účtovat jako dohadnou položku za rok 2019 nebo postupovat jinak? Nebo jestli mám vyčkat až dojde avízo a následně udělat RO atd? Případně jak jinak postupovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku, kontrola účtu 558

  13. 01. 2020

  Město provedlo v roce 2019 rekonstrukci požární zbrojnice z dotace , součástí rekonstrukce bylo i pořízení majetku (pračka, sušička) v hodnotě á nad 40 000,- Kč. Tento majetek je stejně jako stavba zařazen zatím na účtu 042. Teprve v průběhu 1. pololetí roku 2020 proběhne kolaudace a rekonstrukce navýší hodnotu požární zbrojnice. Kdy převést pračku a sušičku na účet 022? Ještě k 31. 12. 2019 nebo až po kolaudaci při zařazení celé rekonstrukce? Stavba je již hotova.
  Prosím ještě dotaz k rovnosti účtu 028 + 018 s účtem 558, V případě vyřazování majektu likvidací již tato rovnost neplatí, je to v pořádku?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záloha na plat

  13. 01. 2020

  V 12/2019 byla zaměstanci pokladnou vyplacena odměna formou zálohy na prosincový plat - 331/231. V lednu mzdová účetní opoměla tuto zálohu v rámci zpracování mezd za 12/2019 vyznačit v rekapitulaci mezd. Byl tedy v lednu vyplacen celý plat bez odečtěné zálohy. Zaměstanac již tuto záloha v lednu 2020 vrátil zpět na účet města. Jak se s tímto vypořádat? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! úprava rozpočtu vztah k jinému rozpočtu

  12. 01. 2020

  Dobrý den, mohla byste mi prosím přiblížit, co je myšleno tím, že rozpočet má být ke vztahu k jinému rozpočtu v plnění na 100% ??
  1) Jako DSO přijímáme členské a investiční příspěvky od obcí. Musíme mít letos upravený rozpočet u položky 41XX, 42XX úplně stejně jako je plnění? Mám tam rozdíl jen ve stokorunách.
  2) členská obec má na položce 6349 (nám zasílané investiční příspěvky) v rozpočtu 10 mil. a ve skutečnosti vyčerpáno 7mil. Může nebo má nebo i dokonce musí to obec rozpočtovým opatřením, které bude schvalovat rada obce v lednu upravit v rozpočtu podle skutečnosti? Je to také myšleno jako vztah k jinému rozpočtu? Je to velká částka - 3 mil. korun, rada sice nemá omezenou pravomoc co se týká výše rozpočtového opaření, ale hodně to hne rozpočtem.
  3) opravdu se nemusí upravovat v rozpočtu přesuny peněz mezi vlastními účty (např. z ČNB a KB) ?? Máme tam letos několikamilionové přesuny a tím, že to nemám v upraveném ani schváleném rozpočtu loňského roku, vypadá do ve fince divně ( vysoké plnění a nižší rozpočet - i upravený).
  Moc děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o propagaci

  10. 01. 2020

  Mám vystavit fakturu Místní akční skupině, za to, že na naši společenské akci poskytneme prostor pro propagaci a animaci. Jedná se o akci Martinská slavnost, kterou pořádá obec pravidelně každý rok pro své občany. Nejsem si jistá, zda bych měla fakturovat bez DPH.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vstupenky

  10. 01. 2020

  Dobrý den, úřad MČ bude pořádat koncert pro důchodce (bude hrazen z rozpočtu MČ). Na akci budou prodávány vstupenky ve výši 30 Kč. Vstupenky budou ve vlastní režii - vytisknou se z počítače. Vybrané vstupné zařadíme do rozpočtu a následně z něj bude pokryto občerstvení na tuto akci. Vstupné chceme zařadit na pol. 2111. Následně bude provedeno rozpočtové opatření, kdy se z příjmu zařadí tyto prostředky do rozpočtu příslušného na úhradu občerstvení.
  
  Můžeme použít položku 2111 a jaký příslušný účet k tomu?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dětské hřiště

  10. 01. 2020

  Pořídili jsme novou herní sestavu (kovovou)na dětské hřiště, která včetně všech nákladů stála 232471,- Kč a kolotoč za 40.777,- Kč. Účtovala jsem na 6121.Vše mám na 042 a teď nevím jestli oboje dát jako dvě věci na 021 a nebo kolotoč na 022 a upravit účtování u kolotoče na 6122. Kategorizace 24.12.12?
  Původní dřevěná byla zlikvidována.
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Dotace hospočářská činnost

  10. 01. 2020

  Obdrželi jsem dotaci na opravu střechy restaurace, kterou vedeme jako hospodářskou činnost. Dotaci mám v RH na pol. 4122 a fakturu za opravu mám v hospodářské činnosti na 511/8901, Jedná se mi o to, jestli mám tuto dotaci převést do HČ ? V případě že jo, jak zaúčtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Reálná hodnota - nižší než významnost z dřívějších let

  10. 01. 2020

  Prosím o radu ohledně reálné hodnoty k zamýšleným prodejům pozemků města. Z roku 2011, 2013 máme v účetnictví evidované reálné hodnoty k pozemkům, které byly vypočítány na základě zamýšlených prodejů schválených orgány města. Dosud však nedošlo k jejich realizaci, nejsou ale zároveň v současnosti považovány za neuskutečnitelné. Tyto reálné hodnoty jsou pod hladinou významnosti, kterou v pozdějších letech město směrnicí stanovilo pro účtování reálných hodnot ve výši 260.000,-- Kč. Jak se máme v současné době nevýznamným reálným hodnotám postavit? Chtěli bychom je z 036 odúčtovat, ale nevím, zda je toto povoleno. Není rozhodnuto o zrušení záměru prodeje. Nebo je musíme na 036 ponechat, když už tam jsou zaúčtované?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Pozemky vklad do KN konec roku

  10. 01. 2020

  Naše obec v prosinci 2019 podepsala a zavkladovala Směnnou smlouvu na pozemky. Zatím úkon je pouze ve fázi "plomby na KÚ". Co musím udělat já - účetní zápisy, inventura účtu, výkazy (příloha)...}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! přecenění CP

  10. 01. 2020

  Obec vlastní cenné papíry ve formě dluhopisů - účet 063 a podílových fondů - účet 069.
  K 31.12 obdržím přehled portfolia a přecením přes účet 407.
  K některým dluhopisům jsou vypláceny čtvrtletně nebo pololetně tzv. kupóny. U některých znám přesnou částku, mám přesně stanovené, u některých neznám, můžu si odhadnout dle předchozího období, ale většinou se to liší. Mám ke konci roku dopočítat úrok a časově rozlišit 388/662 nebo stačí jen to přecenění na RH? Kupóny jsou vypláceny třeba k 15.12., ne k 31.12. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.