Tabulka o úvěrech, NFV
Jedná se o podklady pro zpracování SZÚ=státního závěrečného účtu. Předává se MF k 1.3. 2024, kraje podklady kontrolují, je možné že termín předání obcím zkrátí. Obce vyplňují jen tabulku č. 1 o úvěrech, zápůjčkách a návratných finančních výpomocích dle stavu k 31.12.2023.
Metodiky k vyplnění, najdete zde (obsahuje i postup ke SBER bank - jako poskytovatel úvěru se uvede Česká spořitelna a.s.):
https://www.mfcr.cz/cs/rozpoctova-politika/uzemni-rozpocty/legislativa-a-metodicka-podpora-uzemnich-rozpoctu/2021/metodicky-pokyn-k-vyhlasce-c-403-2021-sb-43817
Kontroly SZÚ:
- předání tabulek plánovaný a předaný výkaz
- formální a logické kontroly VVK a číselník např označení ( Ú, Z, NFV), vyplnění všech polí, existující datum, čerpaná výše úvěru není vyšší než sjednaná
- mezi výkazové kontroly pokud je na syntetických účtech 281, 326, 451 a 452 uvedená nějaká hodnota, nesmí být tabulka č 1 prázdná nebo obsahovat jen 0 a rozdíl sloupce čerpaná výše a sloupce splacená výše odpovídá na stav syntetických účtů 281, 326, 451 a 452
- úplnost a formální správnost tabulek předaných obcí (tabulka č 1 kontrolují kraje. Po provedené
kontrole kraj uzamkne (předání tabulek v CSÚIS a informuje MF o jejich schválení) - budou doplněny výběrové možnosti s ručením u úvěru
Pohodové zvládání závěrečných rozpočtových a účetních prací přeje Tým obec účtuje