Dotazy

Hledanému výrazu 389 odpovídá celkem 752 dotazů:

• Dohadný účet

  10. 05. 2022

  Dobrý den, prošla jsem dotazy ohledně účtování s dohadným účtem, ale potřebovala bych si něco ujasnit. K 29.4. došlo ke kolaudaci vodovodu ve výši cca 25 mil. Kč, měla bych tedy převést do majetku, ale vím, že dostanu ještě faktury za cca 150.000,--. Pokud tedy vytvořím ke dni kolaudace dohadný účet 042/389, převedu na účet 021 v celkových nákladech i s touto dohadou a následně při úpravě dohadného účtu vypořádám rozdíl na účet 551, chápu dobře, že mi celkové náklady na pořízení majetku už zůstanou na účtě 021 i s tím rozdílem mezi skutečností a dohadou ? Je tedy tuto skutečnost potřeba popsat v Příloze ? A jak to bude na konci roku s odpisy ? Nevznikne mi na účtě 551 rozdíl ? Pokud ano, znovu na konci roku popsat v Příloze ? Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prominutí daně ČEZ ESCO

  04. 05. 2022

  Prosím o radu, vím, že dotazů na toto téma již bylo hodně, ale nikde jsem nenašla náš případ. Přišla nám vyúčtovací faktura za elektřinu. Dodavatel nám účtuje celkovou spotřebu za 3 odběrná místa za celkem Kč 70.993,76 vč. DPH, odečítá zálohy vč. 21 % DPH Kč -53.640,00 a s 0 % DPH Kč -11.920,00. Celkové zaplacené zálohy jsou ve výši Kč 65.560,00 vč. DPH (11 x 5.960,00). Dále je na faktuře řádek „prominutí daně“ ve výši Kč -2.503,20. Je to takto v pořádku, nerozumím tomu, proč se k zaplacené záloze s DPH připočítá znovu daň která je prominuta? Nedoplatek fa je ve výši Kč 2.930,56. Jak budu účtovat, stejně jako normálně a snížím si o to prominutí 502? Jsme plátci DPH, ale v tomto př. si daň neuplatňujeme.
  Děkuji za vysvětlení a případnou radu, jak účtovat.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Došlá faktura po ukončení akce

  31. 03. 2022

  Dobrý den, v roce 2021 jsme dokončili investiční akci z programu Zelená úsporám. (Obdrželi jsme dotaci a veškeré stavební práce byly vyfakturovány) . Nyní nám ještě přišla faktura za vypracování závěrečného vyhodnocení akce ve výši 18.000,-Kč. Musím navýšit hodnotu majetku o tuto částku.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava chybného odhadu daně z příjmů

  20. 03. 2022

  V roce 2020 jsme zaúčtovali odhad daně z příjmu ve výši 17 mil. Kč zaúčtováno 591/389. V roce 2021 byla vypočtena daň z příjmu, která byla podstatně nižší, a to 5 mil. Kč (vliv prodeje bytů postavených z dotace a z půjček od lidí před 20 lety za symbol. cenu 100 Kč).
  Rozdíl mezi odhadem a reálnou výší byl proúčtován následovně:
  389/682 – zaúčtování správné výše daně 5 mil. Kč a odúčtování rozdílu 595/389 - 12 mil. Kč s mínusem. Při zaúčtování nebyl použit účet 408 pro opravy minulých let, ale účet 595, který je speciálně vyčleněný pro případy oprav daně z příjmů.
  Vzhledem k tomu, že odhad výše daně z příjmu za rok 2021 na účtu 591 je 5 mil. Kč, má tedy celková položka daně z příjmu ve výkazu zisku a ztráty záporný zůstatek. Výsledek hospodaření před zdaněním je tedy menší než výsledek hospodaření běžného období.
  Je prosím účtování správné, resp. jak mělo být postupováno? Postačí když tuto skutečnost popíšeme v příloze účetní závěrky?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PAP a účetnictví

  16. 03. 2022

  Vážená paní,
  mám na Vás dotaz ohledně PAP. Týká se změn v PAP od roku 2022.
  V účetnictví na konci roku 2021 jsme měli zůstatky na AUPAP několika účtů (032,346, 374, 388, 389, 472), tyto AUPAP však od roku 2022 neexistují. Tuto situaci, jsme se snažili opravit v roce 2022 opravnými doklady a to se nám až na 2 případy částečně povedlo, zbývající 2 případy však nejdou opravit dle podpory účetního programu jinak, než opravou přímo v počátečních stavech. Současné opravy se v PAP projevily tak, že počáteční stav PAP výše uvedených účtů není žádný (to je v rozporu s rozvahou) a všechny opravy se načetly do obratů, konečné stavy by měly být v pořádku.
  Upřímně řečeno, řešit něco v účetnictvím tím, že „opravím“, „upravím“ počáteční stavy mi připadá jako špatná metoda a s výjimkou přechodu z jednoduchého na podvojné účetnictví, či s v případě účetní „reformy“, která proběhla cca před 10 lety. V ostatních případech to považuji za nepřípustnou metodu.
  Proto se snažím vše řešit účetním zápisem.
  Výše uvedená situace, mě však k tomu nutí „opravit, upravit“ PS. A to z důvodu, že opravy zápisem se neprojeví v PS PAP a ty jsou proto rozdílné od PS v rozvaze a některé věci se takto nedají opravit vůbec.
  Proto bych Vás chtěl poprosit o radu, jak mám v této věci správně postupovat? Mohu opravu provést jen „opravou, úpravou“ počátečních stavů? Je to tak správně? Je jiná správná možnost?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek ZŠ na dohody pro asistentky ukrajinským dětem

  14. 03. 2022

  Dobrý den, potřebovala bych poradit ohledně účetního zatřídění příspěvku základní škole na úhradu dohod o provedení práce pro osoby (ukrajinské učitelky), které budou pomáhat s výukou a adaptací dětí ukrajinských uprchlíků. Uvažujeme o účelovém příspěvku (závazném ukazateli) základní škole, který podléhá schválení ZM a dále RM jako zřizovatele. Účtování ORG XXX, ODPA 3113, POL 5331, s tím že nevyužité prostředky budou vráceny a opět upraven rozpočet. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• individuální dotace a finanční dary SDH

  08. 03. 2022

  Zastupitelstvo schválilo poskytnutí ind. dotace SDH na rok 2022, ve výši 30 tisíc na pořádání kulturních akcí pro občany , tuto činnost musí vyúčtovat.
  Starosta schválil fin. dar bez vyúčtování ve výši 19 tis. Kč pro SDH na rok 2022, za pomoc při epidemii covid. Prosím o radu, zda je to takto možné, zda musí hasiči podávat do daňového přiznání hodnotu daru? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Náklady vzniklé po zařazení majetku

  03. 03. 2022

  Dobrý den,
  zařadila jsem majetek nové dětské hřiště ke dni předání minulý rok v listopadu (účetní období je již uzavřeno).
  Nyní jsem obdržela fakturu za administraci projektu (výběrového řízení a dotace) ve výši 35 tis. korun.
  Bohužel jsem neudělala dohadu 042/389 a nyní nevím, jak mám tedy správně účtovat. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Věcné břemeno - obec oprávněná.

  01. 03. 2022

  Dobrý den,
  prosím o radu jak zaúčtovat věcné břemeno - obec oprávněná. V roce 2020 jsme provedli stavbu prodloužení splaškové kanalizace a kanalizační přípojku. Tato stavba je vedena v cizím pozemku. Se společností je sepsána smlouva o smlouvě budoucí, kde jsme již uhradili nějakou finanční částku. Tu jsem účtovala na účet 052. Při předání stavby v roce 2020 jsem tuto částku zaúčtovala 042/389. Teď po skoro dvou letech jsme nechali vypracovat geometrický plán pro návrh na vklad Smlouvy o věcném břemeni. Geometrický plán a návrh na vklad bude hradit obec. Zde prosím o radu jak účtovat tyto vzniklé náklady.
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• individuální dotace spolkům

  16. 02. 2022

  Dobrý den, obec poskytla v r. 2021 dotace spolkům s datem podání vyúčtování je 30.11.21,případné vratky 15.12.21,je stanovená komise, která vyhodnocuje použití dotace, ta se nesešla, snad koncem 2/2022.Nyní potřebuji zaúčtovat, podklady nemám, celková částka 251 tis je zaúčtována na SÚ 373.Spolky vyúčtování podaly , ale není mi znám výsledek , zda budou náklady na použití dotace schváleny. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení a předání PO vozu s dotací

  11. 02. 2022

  V roce 2020 jsme obdrželi Rozhodnutí o dotaci (investiční) z MMR program 11703 na pořízení dvou automobilů pro sociální služby . Podíl dotace EU 95%, 5% podíl obce. Z roku 2019 máme zaúčtovanou studii proveditelnosti (uznatelný výdaj) a podání žádosti o dotaci (neuznatelný výdaj), celkem Kč 25 tis. V 1/2022 jsme převzali 1. vůz od dodavatele a ve stejný den předali k provozování naší PO (v souladu s dotačními podmínkami). Dle kupní ceny dodavatel zajistil i zapsání vozu do registru vozidel. Podotýkám, že druhý vůz, který bude podstatně dražší (bude vybaven nástavbou), bude dodán a fakturován v druhé půli roku.
  Ke dni předání 1. vozu (1/2022) budu účtovat dohadu souvisejících výdajů 042/389, zařazení vozu 022/042, dohadu dotace 388/403 a zároveň jeho předání PO 401,403/022 a 909/999. Inventární kartu vytvářet nebudu. Říkala jsem si, že pro dohadu souvisejících výdajů budu vycházet z položkového rozpočtu projektu, kdy tyto nevyfakturované výdaje (kromě studie a žádosti, jak píšu výše) podělím dvěma (bez ohledu na PC vozů), obdobně rozdělím i podíly dotace na způsobilých výdajích a pokud vznikne rozdíl od dohady, zaúčtuju vše do PC 2. vozu. Je, prosím, takový postup účtování správný?
  Moc děkuji za odpověď a přeji pěkný den. Věra Ježková

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Závazky - faktura za potraviny

  09. 02. 2022

  Dobrý den,
  jsme PO. Neobdrželi jsme fakturu za dodané potraviny. Firma byla uzavřena, zřejmě trvale. Nedaří se mi někoho zkontaktovat. Příjemku potravin budu tedy účtovat proti účtu 389 Dohadné účty pasivní. Jak ale potom tento účet zruším, když fakturu už nikdo nevystaví?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nevypořádaná dotace

  07. 02. 2022

  Dobrý den, prosím Vás o radu, jak postupovat. Obec uzavřela 16. 12. 2020 smlouvu o poskytnutí dotace na rekonstrukci rybníku. Dotace je neinvestiční, maximálně 69% uznatelných nákladů. Ještě v prosinci 2020 obec obdržela zálohu v maximální výši dotace na účet. Účtováno 231/374. Realizace měla proběhnout v roce 2021 včetně vyúčtování a vypořádání. Vzhledem k tomu, že došlo k posunu termínu, není ještě realizace fakturována. Aktuálně probíhá komunikace mezi realizační firmou a stavebním dozorem, rekonstrukce je dokončena. Obec uzavřela dodatek s poskytovatelem dotace na změnou termínu ukončení projektu a vypořádání do 30.9.2022. Jak nyní se zálohou naložit? Cena realizace bude pravděpodobně vyšší, než byla dle původně uzavřené smlouvy.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prominutí DPH na energie

  05. 02. 2022

  Dobrý den,
  ke konci roku 2020 jsem zaúčtovala odhad spotřeby elektřiny ve výši zaplacených záloh zápisem MD 502/389 D. Jen u některých odběrných míst, které se týkají pitné a odpadní vody máme nárok na odpočet DPH. V průběhu roku 2021 jsme platili zálohy podle platebních kalendářů. Ke konci roku 2021 nám přišlo po roce vyúčtování s celkovým přeplatkem. Ale výše záloh, kterou nám zúčtoval dodavatel energie byla nižší o prominuté DPH (nejen za listopad a prosinec, ale za celý rok), než jsme zaplatili. Zálohy pak proúčtuji MD 389 (zaplacené v roce 2020) a 502 (zaplacené v roce 2021)/314 D. Nyní mi na účtech 389 a 314 zůstala částka ve výši prominuté DPH - prosím, jak to zaúčtuji? Moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozpočet, RO, zapojení pol. 8115

  04. 02. 2022

  Dobrý den,
  Potřebovala bych si jednou provždy vyjasnit použití pol. 8115 - financování v rozpočtu a pochopit výkaz RO:
  Jestliže mám k 31.12.2021 zůstatek na b.ú a v pokladně 11.738.461,17 Kč, nemáme fondy ani TV, pouze poskytnuté 2 úvěry na b.ú. na investice ještě v roce 2021 s tím, že část investic se z nich hradí až v r. 2022 a tato nákladová část by měla být pokrytá buďto příjmy nebo u schodkového rozpočtu, jako máme my, financováním položky 8115 – která je ovšem už zapojena v rozpočtu na r. 2022, pak mohu zůstatek položky 8115 mínus zapojenou část v rozpočtu na r. 2022 zapojit v případě potřeby na nové, nerozpočtované investice?
  Zůstatek na b.ú. a v pokladně k 31.12.2021 celkem: 11.738.461,17 Kč, zapojení pol. 8115 do schodk. rozpočtu 2022: -3.078.710 Kč, takže můžu pro rok 2022 využít z pol. 8115 8.659.751,17 Kč?
  Mate mě totiž zůstatek na položkách v RO č. 1 za leden 2022, ráda bych porozuměla systému zápisu položek 8114-8124:
  Pol Příjmy upravit o Výdaje upravit o Rozdíl Upravený Schválený rozpočet / MD Schválený rozpočet / Dal Skutečnost Plnění % Název
  8114 0 0 -2424000 -2424000 0 2424000 0 0 Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků
  8115 245440,1 0 5481738,83 5441150,14 5195710 0 -40588,69 -0,75 Změny stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech kromě změn stavů účtů státních finančních aktiv, které tvoří kapitolu Operace státních finančních aktiv
  8123 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlouhodobé přijaté půjč.prostředky
  8124 0 0 -1949406,26 -2117000 0 2117000 -167593,74 7,92 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjč.prostředků
  
  Zůstatek k 31.12.2021
  Pol Příjmy upravit o Výdaje upravit o Rozdíl Upravený Schválený rozpočet / MD Schválený rozpočet / Dal Skutečnost Plnění % Název
  8113 0 0 0 2424000 0 0 2424000 100 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky
  8115 0 2043505,76 9500616,98 3473894,24 5500000 0 -6026722,74 -173,49 Změny stavu krátkodobých prostředků na bank.účtech
  8123 0 0 1050568,54 6550000 12000000 0 5499431,46 83,96 Dlouhodobé přijaté půjč.prostředky
  8124 0 0 -2064 -1140000 -1140000 0 -1137936 99,82 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjč.prostředků
  
  
  
  Splátky úvěru v lednu:
  2.424.000 je poskytnutý úvěr bankou z r. 2021, nesplácí se
  5.499.431,46 poskytnutý úvěr bankou na investice r. 2021 a 2022 , 1. splátka v lednu 72.765,74 Kč, účet 451
  Měsíční splátka historického úvěru 94.828 Kč, účet 451
  Roční splátka pozemku 149.587 Kč, účet 459
  245.440.10 Kč chybí do financování za leden na běžných výdajích.
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.