Dotazy

Hledanému výrazu 389 odpovídá celkem 752 dotazů:

• Dohadné účty k DHM

  04. 12. 2013

  Zařazujeme nedokončený DHM, byl zkolaudován, ale ještě není vše vyfakturováno. Jedná se o změnové listy u stavebních prací. Na základě informace od správce stavby udělám dohad k datu zařazení na změnové listy 042 x 388. Byla jsem upozorněna, že skutečně vyfakturovaná částka bude odlišná od dohadné částky. Jak pak mám postupovat, když majetek bude zařazený s vyšší nebo nižší dohadou než skutečné náklady? Pokud budou skutečné náklady vyšší, tak rozdíl půjde na nákladový účet 5xx? A pokud nižší, tak musím ponížit zařazený majetek? (kvůli správným odpisům). Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DSO a nákup kontejnerů na bio odpad

  04. 12. 2013

  Dobrý den, posílám dotaz za paní účetní DSO, jehož jsme členem, snad mi i přes toto odpovíte. Děkuji předem a přeji příjemný den.
  
  Prosím o radu, jak účtovat:
  Svazek obcí se rozhodl nakoupit pro členské obce kontejnery na odpad ke kompostování. Cena 1 kontejneru je do 40000,- Kč, předměty budou majetkem svazku obcí a jednotlivým obcím budou zapůjčeny formou smlouvy o výpůjčce (bez zpoplatnění). Na nákup kontejnerů bude přijata dotace od OPŽP ve výši 90%.
  Akce probíhá v následujících krocích:
  r. 2013
  1 ) Pro příjem dotace organizace musela zřídit zvláštní účet u ČNB.
  2) Byly vypracovány žádosti o dotace na kontejnery manažerkou svazku pro jednotlivé obce, vyfakturováno a byly přijaté platby od obcí na „starý “ běžný účet svazku u ČSOB a zaúčtováno jako výnos DSO:
  23100 pol.2111, par. 6409 / 60200 jako hlavní činnost svazku.
  3) Na zvláštní účet ČNB byly přijaty příspěvky od jednotlivých obcí ve výši hodnoty požadovaných kontejnerů. (Jinak by svazek neměl na tyto peníze.) Tyto jsem zatím zaúčtovala jako přijaté zálohy:
  23110 pol. 2111, par. 6409/ 32400.
  4)Dodávka kontejnerů se již uskutečnila a Svazek obcí zaplatí fakturu a zaeviduje majetek do evidence DDHM.
  
  r. 2014
  5) Přijetí dotace ve výši 90% a její rozdělení mezi jednotlivé obce.
  Prosím o návod k účtování svazku obcí po krocích.( Event. včetně dohadného účtování, i když si myslím, že v tomto případě se o ně zřejmě jednat nebude.)
  Děkuji.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vrácený příspěvek

  03. 12. 2013

  Obec po obdržení Žádosti a schválení Zastupitelstvem uhradila příspěvek Mikroregionu na financování projektu , dle schváleného rozpočtu Mikroregionu ve výši 16.030,-Kč. Příspěvek bude vrácen v r.2014 ve výši dotace obdržené na projekt, tj. cca 70%, O poskytnutí příspěvku není sepsaná žádná smlouva.
  Účtovala jsem po schválení na podrozvahu, po zaplacení na 373 / 231 par.3636 pol. 5329. Na konci roku bude částka 4800,-( to je těch 30%) na 572/389 a příští rok pak vyúčtování zálohy 373.
  Je to tak v pořádku?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• inv.příspěvek s vyúčtováním v roce 2014

  02. 12. 2013

  ZM odsouhlasilo o.p.s. příspěvek našeho města na investici, kde ve smlouvě je uvedeno, že konečné vyúčtování bude provedeno k 31.12.2014. Celková částka 80 tis. Kč je odeslána v roce 2013. Ve smlouvě uvedeno, že pro 2013 je určena částka 20 tis. Kč, pro rok 2014 částka 60 tis. Kč.
  Je správné, že zaúčtujeme v roce 2013 471/231, v prosinci snížení zálohy přes účet 389/471, 572/389 ve výši 20 tis. Kč, a v roce 2014 proúčtujeme 572/471 zbývající částku 60 tis. Kč. |Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dohadný účet pasívní

  28. 11. 2013

  V letošním roce byla do majetku zařazena stavba "Rekonstrukce ZŠ". Fa, které ještě nebyly vystaveny, byly zaúčtovány na účet 389 D, 021 MD. Nyní došla fa, ale částka je menší než která je uvedena na účtu 389. Na jaký účet zaúčtovat rozdíl mezi částkou uvedenou na fa a částkou zaúčtovanou na účtu 389?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohová faktura

  19. 11. 2013

  V letošním roce jsem obdržela ZF na vodu, kterou jsem zaúčtovala ve výši 2.500,- 314/231, Nyní mi přišlo vyúčtování na částku 2539,- s tím, že nedoplatek nemám hradit, že bude uhrazen až v roce 2014 s dalším vyúčtováním. Zaúčtovala jsem takto 502/321 ve výši 2539,- 321 MD ve výši 2.539,-, D 314 ve výši ZF 2.500,-, částku 39,- bych měla zaúčtovat jako náš závazek na stranu D na účet 389 -???? vůbec nevím.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DF, fakturace stočného

  15. 11. 2013

  Dobrý den,
  obracím se na Vás s následujícími dotazy:
  Jako účetní se poprvé setkávám s došlou fakturou, jejíž plnění proběhlo v listopadu letošního roku, avšak splatnost má až do 30. března 2014. Pan starosta trvá na tom, abychom úhradu provedli až příští rok (ostatně faktura nám to umožňuje). Faktura se týká nové stavby – hřiště s umělou trávou. V tuto chvíli nevím, zda ještě nějaká faktura k této stavbě bude či nikoliv. Předpis faktury samozřejmě bude v tomto roce – 042/321, v inventurách za rok 2013 mi to na 321 bude viset. Jen pro jistotu se ptám, je v tom nějaký problém?
  Druhý dotaz se týká také faktur, ale vydaných. Obec od letošního roku provozuje čistírnu odpadních vod. První odečet vodoměrů jednotlivých domácností byl za období od ledna do srpna letošního roku. Spotřeba v rámci jednoho roku, fakturace stočného v září, úhrady do konce října – vše proběhlo v jednom roce. Další odečet a fakturace ale proběhne až v roce2014 a bude to za období od září 2013 do února 2014. Tudíž část plnění bude v roce 2013 a část v roce 2014. Když k 31. 12. daného roku dělám dohadné položky na spotřebu elektrické energie a plynu (389/502), dostávám tak do nákladů daného roku nějakou pravděpodobnou spotřebu. Ptám se, není mou povinností dostat do účetnictví právě také nějaký pravděpodobný výnos za spotřebu domácností za září – prosinec 2013? Snad jsem situaci popsala srozumitelně.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Celní úřad - vratka záloh na poplatek

  11. 11. 2013

  V loňském roce jsme zaplatili na zálohách na poplatek za znečištění ovzduší 18 tis. Účtovala jsem 314/231 § 3634 pol. 5362.
  Po změně legislativy již do kategorie plátců poplatku za znečištění ovzduší za rok 2012 nespadáme.
  Na základě žádosti nám CÚ tyto zálohy vrátil. Mohu zaúčtovat pol. 5362 mínusem nebo raději použít pol. 2324?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravný daňový doklad - plyn

  17. 09. 2013

  V červenci nám došlo vyúčtování plateb za dodávky plynu za období 17.8.2012 -30.6.2013, nedoplatek ve výši 40 038,28 Kč. Fakturu jsem účtovala MD 389 73 210,- (ve výši uhrazených záloh ke konci 2012)
  MD 502 172 278,28/ DAL 321 245 488,28 Kč
  Zúčtování zálohy k závazku 321/314 ve výši 205 450,- Kč
  Úhrada nedoplatku 321/231 3392 5153 ve výši 40038,28.
  V září však přišel opravný daňový doklad k této faktuře na přeplatek ve výši 94 869,99 Kč. Nevím jak zaúčtovat?
  A pak mám ještě jeden dotaz. Jak zaúčtovat fakturu na doplňující průzkumy a rozbory k novému územnímu plánu, který se bude dělat během příštího roku. Účtovat jako službu 5169 nebo už do pořízení nového územního plánu na 042 položka 6119. Děkuji moc za odpověď
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování el. energie - přeplatek

  17. 09. 2013

  Obdrželi jsme vyúčtování za el. energii za období červenec 2012 – červenec 2013 a budou nám vracet 11.480,- Kč.
  Mám zaúčtováno: zálohy 314/231 17.600,- Kč
  Ke konci roku 2012 : 502/389 7.333,- Kč
  Faktura přišla na částku 6.120,- Kč – předpis jsem zaúčtovala: 321 D 6.120,-
  389 MD 7.333,-
  502 MD – 1.213,-
  Zároveň jsem odúčtovala zálohy : 321/314 17.600,- Kč
  
  Nyní nám přišel přeplatek na účet:
  321 MD -11.480,- Kč/ 231 11.480,- Kč a nevím na jakou položku zaúčtovat, jestli použít položku 5154 mínusem a nebo použít položku 2324, když vyúčtování přechází do následujícího období. Když bych použila položku 2324 , nevadí že jsem ponížila účet 502 a nebo se musí k položce 2324 účtovat výnosový účet.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek sportovcům na období "ligového roku"

  26. 06. 2013

  Zastupitelé schválili mimořádný příspěvek ve výši 60 000 Kč pro Sportovní klub na ročník 2013/2014 na účast týmu basketbalistek ve vyšší soutěži. Prosím o rady k této problematice:
  1. Je možné poskytnout celou částku naráz v roce 2013 s jednorázovým zatížením rozpočtu v roce 2013 a s následným vyúčtováním příjemce až v roce 2014?
  2. Jak zaúčtovat (373?) a ošetřit přelom roku - musí zůstat v inventrurách, ...
  Je možné, že se tato situace bude každý rok opakovat.
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku účet 022

  20. 06. 2013

  Obracím se na Vás s prosbou o radu.
  DSO Lomnicko pořídil v roce 2013 štěpkovač a kompostéry, akce započala již v roce 2012, protože je hrazena z dotací EU,SFŽP a vlastního podílu svazku.
  
  Kompostéry a štěpkovač byly dodány v měsíci lednu 2013, na jejich úhradu si svazek musel zajistit návratnou finanční výpomoc, faktura byla splatná a uhrazena v měsíci dubnu. Všechny výdaje, které byly doposud mám zaúčtovány na účtu 042 / 321,ještě chybí jedna faktura od RPA z za závěrečné vyúčtování, výše této faktury je daná ve smlouvě. Dotace jsme doposud neobdrželi
  .
  Kompostéry byly uloženy ve skladě a na jednotlivé obce byly rozděleny a dopraveny během měsíce června.
  Já nyní nevím jak zaúčtovat, do účetnictví mohu zaúčtovat na účet 022 / 042 nejdříve v červnu, když jsem tak doposud neučinila, s tím že na fakturu od RPA kterou ještě nemám použiji dohadu.
  
  Nejsem si jistá kdy mám zaúčtovat do evidence majetku.
  DSO doposud nemá žádný majetek, který by byl odepisovaný, takže bychom mohli zvolit odpisování jednou za rok, pokud bych měla správně odepisovat již od února.
  
  Prosím Vás o posouzení mého dotazu a odpověď, abych mohla zaúčtovat v měsíci červnu.
  
  Děkuji předem za Vaši odpověď a přeji hezký den.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace SFŽP a FS

  06. 06. 2013

  Dobrý den, naše obec žádala o dotaci ze SFŽP a FS na rozšíření separace bioodpadů jedná se o nákup drobných kontejnerů do domácností cena 762,30*2900ks, a větších za cenu 4.416,50*220ks. Tato dotace je pro více obcí a naše obec tuto dotaci vyřizuje. V naší obci zůstane asi 240ks kontejnerů, zbylé kontejnery se budou rozdávat zúčastněným obcím.
  Na základě rozhodnutí o registraci akce jsem zaúčtovala na podrozvahu r.2011:
  FS EU 85%: 3.311.532,-
  SFŽP ČR 5%: 194.796,-
  vlastní zdroje 10%: 389.592,-
  943 000 3.506.328,-
  999 943 3.506.328,-
  nemohla jsem se dopátrat, zda jde o investiční nebo neinvestiční dotaci, v roce 2011 jsem účtovala neinvestiční náklady po poradě s naším auditorem, v roce 2012 bylo rozhodnuto, že se jedná o investiční akci, proto jsem přeúčtovala na investiční výdaj. Ale neoznačila jsem nástrojem a zdrojem.
  Jedná se o částku 185.520,-
  došlá faktura
  042/321 185.520,-
  321/231 §/6122 185.520,-
  nemám označeno nástrojem ani zdrojem
  
  ve 4/2013 došlo rozhodnutí o poskytnutí dotace a smlouva:
  FS 2.816.730,- 85%
  SFŽP 165.690,- 5%
  Vlastní zdroje 331.380,- 10%
  Upravila jsem podrozvahu na skutečnost:
  943/999 -523.908,-
  Příjem transferu:
  231 100 ÚZ: 54190877 4213/346 165.690,-
  231 100 ÚZ: 54515839 4216/346 2.816.730,-
  faktura za nákup kontejnerů:
  042/321 3.182.300,-
  321/231ÚZ:15839 §/6122 N545 2.816.730,- 85%
  321/231ÚZ:90877 §/6122 N541 165.690,- 5%
  321/231 §/6122 N541 199.880,- 6,3%
  Vyúčtování transferu(nevím k jakému datu?):
  999/943 2.982.420,-
  346/403 2.982.420
  V 5/2013 byla sepsána smlouva o nájmu nádob na bio.odpad, tato nájemní smlouva je uzavřena s firmou, která nám doplatí vlastní zdroje profinancované v dotaci tj. 385.400,-. Nájemní smlouva je na 5 let a bude zaplacena jednorázově po vystavení faktury naší obcí.
  
  Chtěla bych poprosit o případné opravení výše uvedeného účtování a radu kdy mám zařadit popelnice do majetku, kdy můžu vyúčtovat transfer a jak mám účtovat o nájmu popelnic. Zda mám nájem rozepsat na 5 let…? Je to moje první dotace z EU, tak v tom mám trochu zmatek. Děkuji
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku do užívání

  31. 05. 2013

  Dobrý den, potřebuji poradit jak správně zaúčtovat zařazení nového majetku. Dne 12.6.2013 proběhne kolaudace víceúčelového objektu s vlastním parkovištěm. Ke dni kolaudace nebudeme mít vyfakturované všechny faktury za tento objekt. Měli by být vystaveny do konce měsíce června. K jakému dni si majetek zařadím do účetnictví a v jaké výši?Musím mít oddělé v účetnictví zvlášť hodnotu parkoviště a zvlášť hodnotu budovy?Všechny faktury týkající se této stavby samozřejmě účtuji přes 042, ty faktury které ještě nebudu mít ke kni kolaudace budu účtovat dohadem přes účet 389 - tedy zápisem MD042/D389. Až faktury dorazí odúčtuji 389/321? Ještě musím upozornit, že na tuto stavbu máme dotaci ze SZIF, část dotace jsme již obdrželi loni, a o zbylou část budeme žádat k 30.6.2013. Jakou částku mám správně účtovat z důvodu odpisů? Víme o jakou částku budeme žádat, ale není 100% že jí obdržíme. Mám teda zařadit tu částku co již máme + tu o kterou budeme žádat? Zároveň na jedné z faktur bude také vyčíslena pozastávka ve výši asi 10%, která bude placena až později. Jak tuto pohledávku zaúčtovat. Bude to celá částka z faktury 042/321, a úhrada faktury pouze 90% . Takže na účtu 321 mi vyset 10% té pozastváky která bude uhrazena až déle? Moc děkuji za radu, doufám, že je to pro Vás srozumitelné. Ale ještě nikdy jsem toto neúčtovala, tak prosím o radu, abych to měla správně. Moc děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Partnerská smlouva

  22. 05. 2013

  Obec uzavřela partnerskou smlouvu s MAS na pořízení vitríny v rámci projetku Raelizace spolupráce projektu "Venkovská tržnice". Do 30.5.2013 musíme uhradit celkovou částku 7200,- Kč na účet MAS. Do 31.3.2014 nám bude 90% vráceno a 10 % MAS použije na pokrytí vlastního podílu. Můžete mi, prosím, poradit, jak to zaúčtovat včetně paragrafů a položek.
  
  Vitrína do našeho vlastnictví přejde až po 7 letech.
  Ještě jsem se chtěla zeptat, zda by to nemohlo být na účtu 373 místo 471, když od poslání transferu do jeho vrácení je doba 10 měsíců.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.