Dotazy

Hledanému výrazu kauce odpovídá celkem 124 dotazů:

• Vyúčtování nákladů na opravu bytu

  04. 03. 2026

  Po předání bytu od nájemníka obec musela provést opravy v hodnotě 10 000,- Kč. Kauce byla bohužel vrácena. Může obec vystavit fakturu nájemníkovi ve výši 10 000,- Kč. Zaúčtovala bych 3612
  2324, (311/649) Dále musí obec vypočítat z této částky DPH 12% a odvést Fú.

  Účtujete správně a v této variantě (náhrada škody) by to bylo mimo režim DPH.

  Je to na hraně, ale nájemník to způsobil asi nějakým nepovoleným způsobem užívání a vy mu nyní vyčíslujete náhradu, kterou má za poškození uhradit - v této logice odpovídáme. 

• Datum uskutečnění zdanitelného plnění

  17. 02. 2026

  Město prodává své parcely na výstavbu rodinných domů. V lednu 2026 byla zaplacena záloha kupujícím na prodej pozemku ve výši 100 000 Kč. Musíme vystavit daňový doklad na přijatou zálohu v lednu 2026 (DUZP leden 2026)? Pokud by byla část kupní ceny ( 100 000 Kč ) uhrazena formou kauce na depozitní účet, DUZP budeme řešit až v konečné faktuře? Kupní smlouva bude podepsána v měsíci březnu 2026. Po podpisu smlouvy dojde k doplacení prodávaného stavebního pozemku, datum DÚZP na konečné faktuře bude den podání návrhu na vklad?

  Ono je to trochu složitější - já začnu odzadu:

  DUZP u prodeje nemovitostí zapisovaných do katastru nemovitostí je buď okamžik předání nemovitosti kupujícímu (tedy okamžik, od kdy může nemovitost začít užívat) nebo okamžik obdržení oznámení o tom, že byl proveden vklad změny vlastnického práva v KN (tedy fakticky až to katastr nemovitostí zadministruje) a to ten den, který nastane dříve. Tedy není to okamžik podání návrhu na vklad do KN - respektive aby to byl tento datum, tak by se k tomuto datu zároveň musela nemovitost předávat. Tedy DUZP se nám většinou rozchází u dodání nemovitostí s okamžikem účetního případu (neboť o výnosu z prodeje a vyřazení pozemku máme účtovat k datu podání návrhu na vklad do KN).

  Nicméně pokud by před DUZP byla přijata platba (dostatečně určitá), nastane okamžik odvodu DPH již z této přijaté platby.

  Píšete, že po podpisu smlouvy doplatí kupní cenu a potom to jde na katastr. Pokud se pozemek nepředává k užívání podpisem smlouvy, tak asi budeme v tom, že platbu přijmete před DUZP a budeme z ní odvádět DPH (byť ještě nenastalo DUZP).

  No a tím se posunu úplně na začátek - v lednu se zaplatila kauce (asi na depozitní účet Města) - nicméně ještě nebyla podepsána smlouva. Neznám přesně podmínky - pokud by jedinou logickou možností bylo to, že tuto platbu platí budoucí kupující na nákup daného pozemku, potom bych měl uvažovat o zdanění již v momentě jejího přijetí. Pokud je ale i jiná potenciální úloha této platby (třeba je to podmínka účasti na veřejné dražbě  a je určena i k případnému krytí sankce, pokud by vydražil zájemce následně odmítl uzavřít kupní smlouvu...) potom bych ji ještě za přijatou platbu na prodej pozemku nepovažoval.

  Otázkou je, čím je platba určena, neboť pokud správně chápu, nedošlo ještě k uzavření smlouvy. Nejčastěji dojdeme k tomu, že platby v tomto charakteru nejsou dostatečně určeny z hlediska DPH (nenaplní podmínky §20a ZDPH) a daň z nich neodvádíme. Nicméně pokud následně je uzavřena kupní smlouva, ve které se konstatuje, že tato kauce se započítává na kupní cenu, považoval bych tento zápočet za přijetí platby na nákup pozemku a v okamžiku podpisu kupní smlouvy bych těchto 100 tis. Kč zdanil.

   

• Kauce na nájemné a obrat DPH

  16. 02. 2026

  Obec přijala na začátku roku od nového nájemce plochy kauci ve výši 500 000 Kč. Roční nájem je ve výši 1 750 000 Kč za rok a kauce bude započtena v posledním desátém roce pronájmu. Nevím si rady, jak mám kauci zaúčtovat a jestli se nájem počítá do obratu DPH a tak se staneme plátci DPH. Nájem je splatný vždy k 31. 3. daného roku.

  Kauci zaúčtujte jako zálohu zápisem 231 MD, RS pol. 2132/ 455 D. Odpa účelu nájmu - nevím, o jakou plochu se jedná, jestli nebytový prostor, tak odpa 3613, venkovní plocha obecný odpa 3639 apod. 

  Nájem budete každoročně předepisovat 311/603. V roce ukončení započtete kauci proti pohledávce z nájemného 455 MD/ 311 D a doplatí jen zbytek (pokud do té doby nebude kauce použita jinak). 

  Nájemné se obecně do obratu pro účely DPH počítá - tedy pokud kromě tohoto nájmu ve výši 1 750 tis. Kč máte ještě další plnění započítávané do obratu alespoň 250 tis. Kč (například příjmy EKO-KOM, další nájmy, příjmy z reklam, drobných služeb - hlášení rozhlasem..., nebo třeba ze stočného), tak se plátcem DPH stanete. Neznám podrobnosti o Vašem rozpočtu - jen jak jsem se díval na Váš web, tak jsou tam poměrně velké běžné příjmy z vlastní činnosti 211x a 213x. Tak si jen říkám, zda nemůžete mít problém s překročením limitu obratu již v současnosti - ale skutečně neznám ten detail - samozřejmě můžete mít třeba velkou část příjmů nevstupujících do obratu. Doporučuji Vám - podívejte se na Manuál k DPH č. 3, kde se věnujeme počítání obratu (on navazuje na Manuál k DPH č.2).

  Přijatá záloha ještě není uskutečněným plněním a do obratu nevstupuje - to platí pro kauci. Nicméně ten vlastní nájem se Vám tam započte tou hodnotou 1 750 tis. Kč.

• Přijatá kauce - účtování úroků

  06. 02. 2026

  Obec v průběhu roku 2025 nově pronajala nebytový prostor a dle nájemní smlouvy byla obci nájemcem uhrazena kauce – peněžní jistota ve výši 15.000 Kč, kterou eviduju na SÚ 455. Nakládání s těmito finančními prostředky je upraveno zák. č. 89/2012 Sb. V § 2254 odst. 2 je uvedeno, že nájemce má právo na úroky z jistoty od jejího poskytnutí alespoň ve výši zákonné sazby, přičemž jsem se v někde dočetla, že úročení je povinné. Neboť úročení není v uvedené nájemní smlouvě blíže specifikováno, navrhujeme za rok 2025 úročení ve výši 2,5 %, přičemž tato sazba vychází z výše obvyklého úroku dle sazby ČNB. Vypočtená výše úroku za období do 31. 12. 2025 činí za 321 dnů částku po zaokrouhlení 330 Kč. Uvedenou částku zaúčtuju k 31.12.2025 jako dohadu: MD: 569 DAL: 389. Je uvedený postup správný? Částka se na SÚ 389 bude "nabalovat" do doby vyplacení - vrácení kauce včetně těchto úroků.

  Úrok patří na účet 562. Způsob vyplacení záleží na dohodě s nájemcem při ukončení nájmu -  jestli bude vyplacen nebo se například započte na poslední nájem. 

  V případě, že byste měli kauce v nějaké velmi významné částce, tak by bylo možné odhadnout vždy k 31.12. kolik by z nich tak mohl úrok, co se bude odvádět, činit a ten si dát do "správného období", lze do účetních rezerv zápisem 555/441 a při vyplacení úroku by se část rezervy účetní rozpouštěla 562/231 a zároveň 441/555 - to by byl postup jak dostat úroky do správného období, ale toto se opravdu dělá jen u významných částek (významnost se týká úroků, ne výše vložených kaucí). 

• Mýtné

  17. 01. 2026

  Jak zaúčtovat vratku nevyčerpaného mýta. V roce 2023 jsem mýto účtovala 538/231 5512 5362. Nyní nám poslali část peněz za nevyčerpané mýto zpět.

  Vratku mýtného zaúčtujte na účet 649, odpa 5512 s pol. 2324.

  Je možné, že v tom bude i nějaká vratná záloha - pokud jste zároveň vraceli i elektronickou palubní jednotku. Vratná kauce za mýtnou krabičku se na počátku zaúčtuje 469 MD/ 231 D, RS odpa 5512 pol. 5189 (pokud vypůjčení na déle než rok). Při vrácení 231 MD/ 469 D, RS pol. 2324 (u meziroční vratky, v rámci jednoho roku by bylo kompenzačně -  minus pol. 5189). To jen pro úplnost - jestli vám třeba nevracejí i kauci, ale pokud jí nikde neevidujete, nebo vám jí nevrací (krabička vám zůstala - ještě používáte), tak pro celou částku platí účtování viz úvod odpovědi. 

• Kauce

  09. 12. 2025

  Chtěla bych požádat o radu, jak účetně postupovat v případě, kdy nájemce bytu složil kauci - příjem kauce 231(8901)/455.
  Po skončení nájmu je ale nutné provést drobné opravy. Náklady za opravy bychom chtěli použít právě ze složené kauce.
  Prosím o radu, jak správně účtovat.

  Opravu klasicky předepíšete 511/321, uhradíte jí dodavateli 321/231 + RS 3612 5171. Vůči nájemci předepíšete pohledávku 311/649 a provedete zápočet s kaucí 455/311. Případně lze fakturu za opravu rovnou předepsat jako pohledávku za nájemníkem 311/321, bez nákladů a výnosů, pokud se jedná o opravy, které měl hradit nájemník. 

  Kauce je lepší přijmat do rozpočtu na příjmovou položku např. rovnou nájmu 2132, protože MF nechce zobrazovat zápočty přes rozpočtovou skladbu, tak pořád lepší zachytit to jako nájemné, i když to bude použito na opravu, než na pol. 8901 jako cizí peníze. V případě, kdy se zaúčtovalo na pol. 8901 bych teď proúčtovala použití cizích peněz do rozpočtu zápisem 231 MD RS 3612 2324/ 231 D 8901. Pokud byste účtovali rovnou přes pohledávku, pak v příjem od nájemníka v RS kompenzačně minus pol. 5171.

• Jednorázová vratná kauce

  06. 11. 2025

  Jak prosím zaúčtovat jednorázovou peněžitou vratnou kauci, kterou bude obec platit správě silnic za omezení užívání pozemku. Tato kauce bude u správy silnic uložena po dobu výstavby a poté nám bude vrácena.

  Pro kauce se používá pol. 5189. Pokud se použije pol. 5189, je správné použít jako souvztažný účet účet pohledávek. Pro krátkodobou pohledávku (vratka do 1 roku) se používá účet 377 a pro dlouhodobou pohledávku (vratka nad 1 rok) účet 469. 

  Vrácení účtujte 231 MD/ 377 (469) D, RS v rámci daného roku minus pol. 5189, meziročně pol. 2324. 

• Kauce

  04. 11. 2025

  Od nového roku budeme vždy od nájemníků, kteří si pronajmou sál např. na oslavu vybírat kauci ve výši 20 tis. Z této kauce bude poté odečten skutečný nájem a zbytek bude vrácen zpět nájemci po skončení akce. Prosím o radu o účtování a jak to bude v tomhle případě s DPH.

  Přijatou kauci zaúčtujte 231 MD pol. 8901/ 378 D. Ještě není vyčísleno plnění, tak DPH neodvádíte (možná budou následně vyúčtovány i energie, které by měly být součástí zdaňovaného nájemného).

  V okamžiku, kdy vyčíslíte plnění, předepíšete pohledávku 311 MD celá částka/ 603 D základ daně nájemné, 602 D základ daně případné oddělené služby, 343 D DPH. 

  Kauci započítáte 378 MD/ 311 D, zbytek vrátíte 378 MD/ 231 D pol. 8901.

  V RS je dobré to zobrazit proúčtováním 231 MD pol. 2132, případně 2111 služby pokud jsou oddělené (odpa budovy, např. 3319 KD)/ 231 D pol. 8901. Zápočet se v RS zobrazovat nemá, ale toto je ve výsledku použití kauce na nájemné. 

• Použití složené kauce

  21. 10. 2025

  Nájemce složil kauci 30000 Kč, není zaplacena fa za 10000 Kč, plus ještě elektrika 9000 Kč a voda 3225 Kč. Jak tedy proúčtovat, aby bylo vše v pořádku.

  Z právního hlediska to, odhaduji, máte správně ošetřeno tak, abyste mohli nedoplatky vzniklé z nájemního vztahu započíst proti složené kauci.

  Musí nejprve dojít k účetnímu zachycení pohledávek, které uvádíte. Tzn. nezaplacená faktura, pokud je to pohledávka za nájemcem, by měla být předepsána 311/321, elektřina a voda z vyúčtování by měly být jako nedoplatky také zachyceny na účtu 311. 

  Dále je potřeba vědět, na jakém účtu evidujete zaplacenou kauci. Měla by být zachycena na účtu 455, v takovém případě zaúčtujete zápočet v celkové výši pohledávek zápisem 455 MD/ 311 D. V RS se toto použití kauce zobrazovat nemusí - jen pokud by při příjmu kauce byla použita položka pro cizí peníze 8901 (je vhodnější kauci přijmout do rozpočtu rovnou na pol. 2132). 

  Zbytek nepoužité kauce by se měl nájemci vrátit, ale to podle sjednaných pravidel - při ukončení nájmu. 

  Pokud nezaplatil zatím jen zálohy na vodné a eletřinu, mohlo by se použití kauce proúčtovat 455/314, ale jednodušší je kauci použít až v přesné výši spotřeby z vyúčtování (peníze máte do té doby uložené, případně by se musely energie vyúčtovat dříve při ukončení nájemního vztahu). 

• Ukončení nájmu - kauce, vyúčtování služeb

  06. 10. 2025

  Nájemník ukončil nájemní smlouvu v obecním bytě. Z kauce (5000,- SU 455), kterou složil při podpisu nájemní smlouvy, byla uhrazena oprava bytu (15000). Dále mu bylo vyhotoveno vyúčtování služeb. Vyúčtování skončilo přeplatkem ve výši 1000,- Kč (vodné 500,- Kč a 500 Kč úklid, nyní na SU 311). Tento přeplatek bych také ráda použila na opravu bytu. Nevím, zda je to vůbec možné a jak toto zaúčtovat. Prosím také o radu, jak zaúčtovat fakturu za opravu bytu, použití kauce na úhradu této opravy.

  Opravu bytu zaúčtujte 511/321 (uvedení do původního stavu, nesmí to být technické zhodnocení). Fakturu uhradíte 321/231, odpa 3612, pol. 5171. Jestli to jsou opravy, které měl hradit zákonně nájemce nebo např. poškození, je právně možné předepsat pohledávku za nájemníkem 311 MD/ 649 D. Případně lze rovnou fakturu za opravu předepsat jako pohledávku za nájemníkem 311/321.

  Když je ověřen zákonný nárok - povinnost nájemníka, tak je v pořádku použít na to kauci. Zápočet je 455 MD/ 311 D ve výši 5000 Kč a tím vám zůstane na účtu 311 doplatek 10 tis. Kč. 

  Musíte se rozhodnout, co s tím dál. Jak budete vymáhat, případně tvořit postupně OP, pokud to nedoplatí.

  Zápočet s přeplatkem ze služeb - to už je právní otázka, nakolik je to možné. Pokud vím, tak jestli máte nárok na pohledávku, tak by zápočet měl snad být možný i bez souhlasu nájemce. Právně jistější je souhlas se zápočtem mít, nebo to právně s někým konzultovat, protože my právní problematiku závazně neodpovídáme. 

  Přeplatek evidujete asi na účtu 314, účetně by zápočet byl 314 MD/ 311 D. 

• Převody pokladny x banka

  02. 10. 2025

  Od 1.1.2026 budeme přecházet na režim oddělených pokladen a protože chystáme šablony pro účtování, chtěla bych poprosit o pomoc s použitím položek při převodech mezi rozpočtovými a nerozpočtovými pokladnami a účty.
  V případě, že např. do oddělené pokladny přijmeme kauci na byt a tuto hotovost následně fyzicky vkládáme do banky na příslušný účet cizích prostředků: příjmový pokladní doklad (příjem kauce) 261 OdPa 6330, pol. 4132/459, výdajový pokladní doklad (odvod kauce do banky): 262/261 OdPa 6330 pol. 5343, příjem na účtu cizích prostředků 245/262. Nebo příjmový i výdajový pokladní doklad zúčtovat plusem a mínusem přes Odpa 6171 Pol. 2328?
  Stejně tak budeme mít z oddělené pokladny hotovostní výdaje, které je potřeba vydat z účtu cizích prostředků, např.: výdajový pokladní doklad (výběr hotovosti z oddělené pokladny pro opatrovance města) 378/261 OdPa 6330 pol. 5343, poté převedeme peníze platebním příkazem mezi bankovními účty: příjmový účet, na který je navázána pokladna a odvádíme na něj hotovost z pokladny (doplníme na něj vybranou hotovost pro opatrovance) 231 OdPa 6330 4132/262, účet cizích prostředků 262/245.
  Příjem do pokladny platební kartou, kdy peníze odejdou na navázaný příjmový ZBÚ města, ale patří na nerozpočtový účet (245,241) také přes položky 4132 (4131) a 5343 (5341)? Např. příjmový pokladní doklad platební kartou: 262/231 OdPa 6171 pol 5182 a zároveň 231 OdPa 6330 pol. 4132 (4131)/649, dále příjem úhrad platební kartou na příjmovém účtu 231 OdPa 6171 pol. 5182/262, převedení mezi účty: příjmový ZBÚ 262/231 6330 5343 (nebo 5341), nerozpočtový účet 245 (nebo 241)/262.
  Nebo je možné položky 4131,4132, 5341 a 5343 používat pouze při převodech mezi bankovními účty a ne takto s pokladnami?

  Nejprve všeobecně. Vy si můžete vytvořit několik oddělených pokladen - rozpočtových i nerozpočtových. Pouze je v účetnictví analyticky oddělíte a můžete si je navázat na jakýkoliv váš bankovní účet nebo účty.

  Např. při správě cizích prostředků si kromě bankovního účtu můžete zřídit i oddělenou další pokladnu v režimu pokladny "cizích prostředků" (v účetnictví si ji analyticky oddělit od rozpočtové) a nemusíte pak u ní používat RS. Přijde mi to jednodušší.

  Příjem peněz byste účtovala pouze 261 MD bez RS proti krátkodobému nebo dlouhodobému závazku. A odvod fin. prostředků na účet 262 MD / 261 D a 245 MD / 262 D. Za předpokladu, že fin. prostředky z pokladny složíte na příslušný depozitní účet.

  Např. u účtu opatrovníka. Pokud je podmínkou mít zřízen účet cizích prostředků. Tak byste účtovala v režimu výše uvedeném. Ale pokud není podmínkou mít zřízen účet cizích prostředků, používá se pol. 8901 a tu nemusíte rozpočtovat. Většinou v podmínkách, ale bývá povinnost zřídit vlastní účet cizích prostředků.

  Účtování v případě použití pol. 8901 je následující:

  - příjem finančních prostředků na ZBÚ: 231 pol. 8901 MD / 378 D

  - odvod ze ZBÚ na pokladnu cizích prostředků: 262 10 MD/231 pol. 8901

  - příjem na pokladnu cizích prostředků: 261 MD / 262 D

  - vyplacení finančních prostředků z pokladny: 378 MD / 261 D.

  Položka 8901 se používá, pokud zobrazujete příjmy/výdaje VHČ nebo DÚ na účtu/pokladně hlavní činnosti. Položku 8901 byste tedy použila místo vámi uváděných, pokud byste cizí prostředky chtěla přijmout do běžné rozpočtované oddělené pokladny (příjem MD, výdaj na D, tedy nikoliv vámi uváděné pol. 4132, 5343 a 2328). 

  Píšete, že pokladnu máte navázanou na příjmový účet, ale to asi v aktuáním režimu pokladny. V případě oddělených pokladen bych jednotlivé pokladny navázala na příslušné účty. Pokud budete vkládat nebo vybírat fin. prostředky z příslušných účtů, tak se vyhnete právě těm převodům. 

  Pokud však ne, tak by se všechny převody mezi účty HČ a VHČ měly účtovat přes pol. 5341 a 4131 (obě s paragrafem 6330). A převody mezi HČ a DÚ pol. 4132 a 5343 (opět s paragrafem 6330).

  Pokud jde o účtování oddělených pokladen: Položka 5182 se u oddělené pokladny nepoužívá - RS se dává přímo k účtu 261, to je vám asi jasné.  Převod ze ZBÚ do oddělené pokladny: 262 MD/ 261 D 6330 5348, příjem v pokladně 261 MD odpa 6330 pol. 4134/ 262 D. Převod z pokladny na ZBÚ:  262 MD/ 261 D odpa 6330 pol. 5345 a příjem na účet 231 6330 4138 MD/ 262 D. Je možné zřídit více oddělených pokladen a převod mezi nimi se účtuje na pol. 5348 a 4138. 

  A na závěr shrnutí - oddělená pokladna se z hlediska RS chová jako BÚ, tzn. pokud z oddělené pokladny převedete peníze např. na účet VHČ, používá se stejná RS, jako když byste peníze převáděli z BÚ. 

• FVE - účtování el.energie

  30. 06. 2025

  Dobrý den,
  máme na obecní budově, která slouží pro hospodářskou činnost, nově namontovanou FVE.
  Můj dotaz: Účtuje se o vyrobené a spotřebované el.energii do nákladů a výnosů (prodáváme jí v ceně ubytování a CETINu). V sousední obci účtují dle evidence výroby/spotřeby z aplikace x prodejní cena za 1kWh (mají FVE na ČOV), v jiné zase ne.
  Jak je to, prosím, s el.energií z FVE? Účtuje se o ní, popř. jak? Jsme plátci DPH.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vratka kauce byt

  29. 05. 2025

  V loňském roce byla při podpisu nájemní smlouvy na byt složena kauce ve výši třech nájmů 15 000,- Kč. Zaúčtováno - 231 par. 3612, položka 2132/455. V květnu dostal nájemník z důvodu neplacení nájmu výpověď z bytu. Dluh na nájemném je přesně 15 000,- Kč, kauci mu tedy nebudeme vracet, ale započítáme jí na dlužný nájem, Prosím o radu jak zaúčtovat? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• operativní leasing

  09. 01. 2025

  Obec uzavřela nájemní smlouvu (operativní leasing bez práva koupě najaté věci), s tím, že jsme uhradili zálohu na dodání vozidla (jednorázovou splátku předem) ve výši 400 tis. Kč, následně budeme měsíčně hradit nájemné dle splátkového kalendáře - 39 splátek. K jednorázové úhradě jsme obdrželi daňový doklad k přijaté platbě (zálohové faktuře). Nejsem si jistá účtováním této zálohy. V okamžiku uzavření smlouvy budu účtovat na podrozvahu zápisem 999/962. Měsíční splátky budu účtovat do nákladů na účet 518.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Složená kauce vs. záloha

  11. 12. 2024

  Město prodává objekt a v rámci řízení měli zájemci povinnost složit jistotu, která se neúspěšným uchazečům vrací. S tím, kdo vyhrál se uzavřela kupní smlouva, kde je stanoveno, že částka původně složená jako jistota se započítává na úhradu části kupní ceny. Tuto jistotu bych tedy podpisem smlouvy převedla z 378 na přijatou zálohu na budoucí plnění (prodej nemovitosti) 324. Jistota byla poslána na ZBU a byla účtování jako cizí peníze s RS8901 - takže bych měla při převodu na 324 opravit i skladbu z 8901 na 3112, aby se tato částka promítla jako přijatá záloha na prodej nehm. majetku?
  A ještě prosím jen pro kontrolu dokoupení modulu ve výši 17 tis. ke knihovnickému systému (ten vedeme na 013) - dala bych na 518 RS 5169 a pořízení balíčku e-knih za 22 tis. také služba.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.