Dotazy

Hledanému výrazu odpisy odpovídá celkem 1403 dotazů:

• ! Opravné položky a 406

  23. 01. 2014

  Dobrý den,měla bych dotaz ohledně účtování opravných položek za KO ke konci roku 2013.Ke konci roku 2012 jsem zaúčtovala pohledávky,které byly do roku 2011 na účet 406 a od roku 2012 na účet 556/192.Pokud nějaká pohledávka byla uhrazena zaúčtovala jsem opačným zápisem buď 192/406 nebo 192/556.Nyni jsem někde četla,že jsem měla veškeré úhrady účtovat již jen zápisem 192/556.To znamená,že OP na 406 zůstanou nedotčeny?Mám ty úhrady opravit zápisem 406/556?Nyní bych chtěla vytvořit OP za KO ke konci roku nové.Veškeré OP mám tedy odúčtovat zápisem 192/556? a zaúčtovat vypočtené 556/192? Nebo opět ty do roku 2011 zaúčtovat na 406?Nějak jsem se do toho zamotala.Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpisy

  22. 01. 2014

  Zaúčtovala jsem odpisy s tím, že se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. Nyní se mi ale liší ROZVAHA (celé koruny) a Inventurní soupis odpisovaného majetku, kde se mi u některého majetku objevují odpisy na haléře. Již v loňském roce jsme s tím měli potíže při auditu, nakonec nám to do zápisu nedali ale ani neporadili co s tím.
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Pozemek za 1kč

  21. 01. 2014

  Obec koupila 4 různé pozemky za symbolickou cenu 1kč za pozemek. Zapíšu 378/042: 4kč. Úhrada kupní ceny 378/231 3639 6130: 4kč . Mám zařadit pozemky v ceně 1Kč? 031/042: 4kč? To asi není správně, že? Vím, že když byli před lety té osobě před pár lety prodávány, byly oceněny v účetnictví 15kč/m. Teď nám byli za symbolickou cenu navráceny. Nebo mám zjišťovat reálnou hodnotu teď dle cenové mapy. Jak to zaúčtovat? Díky.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku po 10 letech z 042

  21. 01. 2014

  Po minulé účetní zůstaly na účtech 042 zůstatky, 10 let nezařazený majetek. Bohužel jsme nenašli všechny faktury k doložení pravdivosti zůstatku.
  Zůstatek na účtu je 1 500 000 Kč, ale doklady máme jen na 500 000 Kč. V jaké výši máme zařadit do majetku (užívání)? A co s případným rozdílem? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozdělení souboru a oprávky

  20. 01. 2014

  V programu KEO jsem účtovala soubor majetku s názvem kabelová televize na jedno inventární číslo, pořizovala jsem tam veškeré programy v analogu, posílení digitalizací… odpisy se nějak počítaly ale pouze hromadně, nyní potřebuji vyřadit nějaké programy. Soubor majetku jsem si rozdělila na jednotlivé inventární čísla, ale bohužel odpisy mi nesedí, které se vypočítaly jako soubor a které se vypočítaly po zařazení na jednotlivé inventární čísla samostatně. Prosím o radu, jak mám zaúčtovat tento rozdíl?
  Dále k 31.12 jsem zjistila, že nám zmizel pozemek z majetku, jedná se o pozemek na jiném katastru, vzniklo to nějakou úpravou katastru, žádné oznámení nám nepřišlo. Můžu zaúčtovat tento rozdíl 401/031? Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpuštění transferů - jak opravit na správnou výši

  20. 01. 2014

  K 31.10.2013 jsem zařadila do majetku na ú. 019 "Aktualizace a Digitalizace povodňového plánu městyse" v hodnotě 89 903,- Kč.
  Odpis je klasicky rovnoměrný.
  Byl pořízen z dotace, ale uvedla jsem její chybnou částku pro rozpouštění transferu. Zadala jsem 89 903,- Kč a za 11,12/2013 se rozpustilo 237,- Kč / měsíčně. Částka však má být 62 008,35 Kč. Můžete mi poradit, jak spočítat rozpuštění transferu z této správné částky? Potřebuju to opravit v uzávěrce. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! odpisy chybně a oprava

  20. 01. 2014

  Jak opravit odpisy, které byly v roce 2012 zaúčtovány nesmyslně na 08x/67x, jedná se o významnou částku, protože kvůli zavádění nového programu nebyly zaúčtovány čtvrtletně, ale za 3.čtvr. najednou. Opravu mám udělat přes 408 a jakou má návaznost či dopad oprava na tomto účtu na účetnictví? Je třeba v souvislosti s tímto účtem něco dalšího účtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Předávací protokol TZ PO

  20. 01. 2014

  Mám dotaz ohledně formy předávacího protokolu mezi ÚSC a PO.
  ÚSC opravila venkovní zeď u MŠ v částce 76 523,-
  Ve zřizovací listině má pouze PO drobné opravy. Je nějaký vzor Předávacího protokolu?´ÚSC má zaúčtováno 042 600/231010 61716121. Nejedná se o jeden doklad,ale o více dokladů v hodnotě 76523. jak zaúčtovat ÚSc v případě předání k 31.12.2013
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení zadotovaného majetku

  17. 01. 2014

  1. Zařazuji „zadotovanou „ ČOV do majetku.
  Kolaudace 1.12.2013, dotace přišla 18.12.2013
  
  a) Chápu dobře, že finanční vypořádání státní dotace z MF proběhne k 31.12.2013 (z ministerstev nechodí „Oznámení o vyúčtování dotace jako z kraje, ale dělá se fin.vypořádání k 31.12.2013 formou tabulek zaslaných na kraj nejpozději tuším začátkem února dalšího roku).
  S tím souvisí zápis 021/042 k datu kolaudace 1.12.2013 a 346/403 a 374/346 k datu fin. Vypořádání 31.12.2013 – JE TO TAK???
  b) Mohu zařadit ČOV na jednu kartu (budova + technologie)??
  
  2. Mám v majetku komunikaci, na kterou byla kdysi dotace a běží odpisy.
  Po letech dělám TZ komunikace za 5 mil Kč a opět částečně ze státní dotace 2,5 mil Kč.
  Kolaudace třeba 8/2013.
  Účtuji 021/042 k datu kolaudace 8/2013 a teď nevím, kdy zaúčtuji dotaci na 403 (mám ji fyzicky na bankovním účtu třeba od 9/2013 – 231/374). Pokud je to v 9/2013 dohadem (přestože znám její skutečnou výši), napište mi, prosím, přesné účtování.
  Pochopila jsem předpis 346/388 ve výši dohadu (u mě skutečnosti) 2,5 mil
  Pokud by byla skutečnost třeba 2,3 mil, tak -346/-388 0,2 mil Kč ??
  388/403 2,3 mil Kč ??
  A dále nechápu… u jedné z Vašich odpovědí ,že hned se udělá zápis 403/672 nebo 672/403…Myslela jsem, že 403/672 se dělá postupně při rozpouštění dotace..??
  A ještě jedna věc. Píšete, že na kartě zůstane dotace ve výši dohadu . Vždyť přece v účetnictví ji dám přesně podle skutečnosti, tak pak by mi neseděl účet 403 na kartách majetku a v účtu..???
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Zařazení do majetku pozdě kvůli správě majetku

  17. 01. 2014

  Jak máme postupovat v případě, kdy nedokončený majetek evidujeme na účtu 042, z odboru majetku jsme dostaly podklady pro zařazení majetku (zařazovací protokoly) až v prosinci 2013, ale majetek byl podle předávacích protokolů předán dodavatelskými firmami už v únoru 2013?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !Zařazení majetku

  16. 01. 2014

  Obec zakoupila před 5 lety komplex budov, který v letech 2011-12 kompletně zrekonstruovala pomocí dotací. V evidenci byl v předchozích letech komplex evidován za kupní cenu v jedné částce a uplatněny odpisy. Nyní je potřeba celý původní komplex rozdělit na jednotlivé objekty a přičíst cenu rekonstrukce. Jak postupovat? Původní objekt vyřadit z evidence a jeho zůstatkovou cenu rozdělit mezi jednotlivé objekty, ke kterým se přičte cena rekonstrukce a začne se každý objekt odepisovat zvlášť?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Změna odpisového plánu

  16. 01. 2014

  Odpisový plán u projektu cyklostezky byl změněn na životnost 25 roků z 30. Na účtu 403 mám zústatek 209 349,63Kč a měla bych tam mít 190 000Kč. Jakým zápisem to mohu narovnat? A zápisem 551/079 zúčtovat odpisy za 5 let, abych se dostala na částku netto podle odpisového plánu. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku (dotace)

  15. 01. 2014

  Dobrý den, měla bych dotaz ohledně zařazení majetku a účtování dotace. Vybudovali jsme v obci víceúčelové sportoviště v pořizovací ceně 4 mil. Kč a zařazeno bylo do majetku už k 31.10.2013 042/021. Nyní jsem se dozvěděla, že obec bude žádat o dotaci na toho sportoviště ve výši 527 tis. Kč. Nevíme zda tuto dotaci dostaneme či ne a v jaké výši. Odpisy dělám čtvrtletně, tudíž bych musela na kartu majetku doplnit výši dotace, aby se začala rozpouštět v odpisech za IV.Q. Nevím jestli na kartu majetku zavést výši dotace v předpokládané výši 527 tis. a zaúčtovat v této výši dohadu k této ještě nevyřízené dotaci 388/403. V okamžiku přijetí dotace, která by měla být buď stejná nebo nižší než dohada, zaúčtuji 346/388 a -403 tak, abych odúčtovala výši dotace a dorovnala snížila účet 403 na skutečnou částku dotace. K tomu zaúčtuji ještě 403/672 ve skučné výši dotace? A s kartou majetku již nic dělat nebudu, zůstane tak jak bude zaúčtovaná dohada. Co by nastalo v případě, že bychom žádnou dotaci nakonec neobdrželi? Ještě bych měla jeden dotaz odhedně neidentifikované platby, která mi přišla na účet. Jak zaúčtovat příjem platby a co s touto platbou ke konci roku, pokud se nenajde "plátce". Děkuji mnohokrát za odpověď a přeji jen krásné dny.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !majetek, část platí ÚSC, část DSO

  14. 01. 2014

  Ráda bych s Vámi zkonzultovala účtování. V roce 2011 jsme poskytli Mikroregionu investiční transfer na pořízení varovného systému při povodních – paragraf 5273 položka 6349. V roce 2012 proběhlo finanční vypořádání, kde nám byla část vrácena – paragraf 5273 položka 2226. Majetek, který pořídil Mikroregion z transferu 3.233 tis., zůstává v majetku Mikroregionu a náš bude až po pěti letech. Mikroregion nám zaslal informativní kartu majetku varovného systému, kde je uvedena PC, dotace ze SFŽP, odpisový plán,…. Tento majetek evidujeme na doporučení KÚ na účtu 903 (ostatní majetek), protože se jedná o majetek, který bude v budoucnu náš. V roce 2012 máme k tomuto varovnému systému zaúčtovanou došlou fakturu na 042 – elektromontážní práce - uložení vedení pro kamerový systém, přepojení el.rozvodu a rozvaděčů veř.osvětlení pro kamerový systém v celkové hodnotě 115 tisíc. Původní mé rozhodnutí bylo čekat pět let až dojde k převodu varovného systému od Mikroregionu, sečíst obě částky a odepisovat. Dnes si myslím, že elektromontážní práce měli být již v roce 2012 zařazeny do majetku a odepisovat samostatně. Po převodu varovného systému z Mikroregionu se bude pokračovat jak v započatém odepisování, tak v rozpouštění dotace. Na účtu 042 mám k 31.12.2013 115 tis. a nevím, zda je to správné. Děkuji Vám za odpověď a také za návrh nápravy.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava účtování vozidla na leasing

  13. 01. 2014

  Dobrý den, v závěru roku 2012 jsme pořídili vozidlo na úvěř, což jsme ale chybně účtovaly jako leasing (neměly jsme informaci o tom, že se jedná o úvěrovou smlouvu). Níže popisuji postup účtování v letech 2012 a 2013.
  
  Zaúčtováno v r. 2012
  518/99 MD 314/00 D 285 959,99 akontace k vozidlu
  314/00 MD 231/6171517814 D 285 959,99
  
  518/01 MD 321/20 D 9 003,33 1x splátka jistiny včetně pojistného
  321/20 MD 231/6171517814 D 9 003,33
  
  Zaúčtováno v r. 2013
  518/01 MD 321/20 D 108.039,96 (12x 9.003,33 Kč splátka jistiny včetně pojistného)
  321/20 MD 231/6171517814 D 108 039,96
  
  Struktura měsíční splátky (bezúročný úvěr ve výši 190.640 Kč na 24 měsíců)
  pojištění 1 060,00
  splátka jistiny 7 943,33
  splátka celkem 9 003,33
  
  pořizovací cena vozidla 476 599,99
  
  Prosím o radu, jak opravit toto chybné účtování v závěru roku 2013.
  Děkuji a zdravím
  Dana Buriánková
  Moravská Třebová
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.