Dotazy

Hledanému výrazu oprava chybného odhadu daně odpovídá celkem 3 dotazů:

• DPPO

  17. 02. 2023

  Dobrý den, poprosila bych vás o radu ohledně DPPO za obce. Na konci roku 2021 jsem zaúčtovala dohadnou položku ve výši 7,9 mil. Kč (591/384). V březnu 2022 jsme svěřili tuto daň odborné firmě a ta vypočetla daň 4,3 mil. Kč. Jak mám zaúčtovat rozdíl? Původně jsem využila účet 595, ale nejsem si tím jista?! Zaúčtovala jsem 384/595 =3,6 mil. a 384/682= 4,3 mil. Kč.
  Děkuji Vám!

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPPO 2022

  30. 01. 2023

  Dobrý den, jedná se mi o účtování daně za rok 2022. Při sestavení daňového přiznání nám vyšla daň 1 100 000,00 Kč, dle dotazů na tomto portálu jsem zjistila, že se k 31.12.2022 má naúčtovat dohad:
  
  1 100 000 Kč 591/384 a až budu odesílat dppo 2022 což bude v lednu nebo únoru 2023, tak pokud bude daň stejná budu účtovat už pouze 384/682 a k tomu protočení v RS?
  
  
  Já jsem totiž daň za rok 2021 neúčtovala dohad k 31.12.2021, ale účtovala jsem až v okamžiku odesílání DPPO v lednu 2022 a to zápisem:
  
  591.300/341.100 626 050,00 Kč
  
  341.100 / 682/300 626 050,00 Kč
  
  231.100 (1122) / 231.100(6399 5365) 626 050,00 Kč
  
  
  Mám naúčtovat dohad k 31.12.2022 dle postupu výše: 591/384 a při sestavení přiznání 384/682 a RS. Ale v tom připadě tam budu mít zaúčtovanou daň 2x.
  
  Děkuji za případnou odpověď a přeji hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava chybného odhadu daně z příjmů

  20. 03. 2022

  V roce 2020 jsme zaúčtovali odhad daně z příjmu ve výši 17 mil. Kč zaúčtováno 591/389. V roce 2021 byla vypočtena daň z příjmu, která byla podstatně nižší, a to 5 mil. Kč (vliv prodeje bytů postavených z dotace a z půjček od lidí před 20 lety za symbol. cenu 100 Kč).
  Rozdíl mezi odhadem a reálnou výší byl proúčtován následovně:
  389/682 – zaúčtování správné výše daně 5 mil. Kč a odúčtování rozdílu 595/389 - 12 mil. Kč s mínusem. Při zaúčtování nebyl použit účet 408 pro opravy minulých let, ale účet 595, který je speciálně vyčleněný pro případy oprav daně z příjmů.
  Vzhledem k tomu, že odhad výše daně z příjmu za rok 2021 na účtu 591 je 5 mil. Kč, má tedy celková položka daně z příjmu ve výkazu zisku a ztráty záporný zůstatek. Výsledek hospodaření před zdaněním je tedy menší než výsledek hospodaření běžného období.
  Je prosím účtování správné, resp. jak mělo být postupováno? Postačí když tuto skutečnost popíšeme v příloze účetní závěrky?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.