Dotazy

Hledanému výrazu podrozvaha odpovídá celkem 365 dotazů:

• Kanalizace, dotace MZe

  11. 01. 2017

  Prosím o kontrolu náležitostí zaúčtování dotace od MZe a ostatní účetní postupy s tím spojené. Dle přiložené registrace mám pro rok 2016 zaúčtováno na podrozvaze 955/999 ve výši 6,8 mil. nejsem si jistá zda nemělo být zaúčtováno v celé výši 19,972 mil.. typ financování Ex ante, akce by měla být dokončena 08/2017. Přijetí dvou placených záloh dle vyfakturovaných částí 231 pol.4216 ÚZ 29948/472 6,8mil. Faktury hrazeny 231 odpa2321 pol. 6121 Úz 29948, 321 mám označenou org 12925, vše na 042.
  Odúčtováno z podrozvahy ve výši 6,8mil.Doúčtována dohada 388/403.0300 6,8 mil. V současné době se připravují smlouvy na kanalizační přípojky, které si budou občani hradit, šlo by 311 MD/-042 Dal, příjem náhrady odpa 2321 pol.2324 i když umožníme občanům splátkový kalendář? Proti tomu zastupitelstvo rozhodlo, poskytnout občanům dotaci na 1m kanalizační přípojky, bylo by možno zápisem 572 MD/231 odpa2321 pol 6371? A zároveň s tím spojený úvěrový účet, úvěr bude obec čerpat v roce 2017, do rozpočtu zapojena položka 8123 příjmová část, splátky 8124. Pokud si banka inkasuje na poplatky úvěrového účtu z našeho ZBÚ postup následující: běžný účet 262MD/231 6330 5345 Dal, příjem na úvěrový účet 231 xxxMD/262 Dal, poplatek placený z úvěrového účtu za vedení 518 MD/231 xxx 6310 5163, stalo se již za 12/2016 ?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace dobrovolného svazku obcí z 20/6/2016

  27. 12. 2016

  Dobrý den,prosím o zaslání postupu rozúčtování z dotazu 20/6/2016 na dobrovolný svazek. Máme podobný případ, jen s tím rozdílem, že obce podíl na investiční věci zaplatí celou částku, pak přijde dotace, ale zpátky peníze z dotace se nepřerozdělí, ale zůstávají v DSO.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Podrozvaha . majetek DSO

  14. 12. 2016

  Máme v majetku ČOV a kanalizaci. Svazek vodovodů a kanalizací si tento majetek, který dosud vedl na podrozvaze chce dát do rozvahy a po nás chce, aby jsme naopak majetek vyvedli z majetku a zařadili na podrozvahu. Poslali pouze dopis, kde nás žádají o tento úkon s tím, že si již majetek zařadili k 30.11.2016. Přitom sem jim neposkytla kartu majetku s údaji o odepisování. Jakým způsobem se dá toto vyřešit, musí to projít ZO? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace z MMR na auto pro SDH

  06. 12. 2016

  Jedná se o dotaci z MMR na Techniku pro IZS- hasičské auto.
  Typ financování: ex post
  - Příslib financování z KB ve výši 6 mil.Kč (03/2016) – bez účto
  - v rozpočtu na rok 2017 zadáno: příjmy pol. 8123- pořízení úvěru 6 mil.Kč, výdaje pol. 8124- splátka úvěru 6 mil.Kč
  ROK 2016
  1/Registrace akce a Rozhodnutí o poskytnutí dotace (24.6.2016)
  SR 5%: 390.221,-Kč
  EU: 85% : 6.633.757,-Kč
  Obec: 10% : 780.442,-Kč
  Účto:
  Podrozvaha:915/999: 7.023.978,-Kč
  Pohledávka: 346/403: 7.023.978,-Kč
  
  2/ Faktura- Firma provedla Studii proveditelnosti – 10/2016 – 150 tis.Kč
  - mám už nyní rozdělovat UZ nebo až po schválení vyúčtování, abychom měli přesnou částku?
  Protože v příštím roce už letošní rok neopravím.
  Účto:
  042 org.30/231 UZ 17969 Org.30 55 12 6123 –EU – 85%
  042 org.30/ 231 UZ 17968 org.30 55 12 6123 – SR – 5%
  042 org.30/231 bez UZ org.30 55 12 6123 – podíl obce 10%
  
  3/ 12/2016- Výběrové řízení-zjištěno že auto (7.400 tis.Kč)vč. ost. nákladů (300 tis.Kč) bude stát celkem 7.700 tis. Kč (což odpovídá nižšímu čerpání z dotace)
  Nějaké účtování,úprava:?
  Upravit podrozvahu na nižší částku dotace? když nyní známe částku auta vč. ost. nákladů – je konec roku.
  
  4/ Faktura -Firma provedla zajištění výběrového řízení – 12/2016 – 150 tis.Kč
  Účto:
  042 org.30/231 UZ 17969 Org.30 55 12 6123 –EU – 85%
  042 org.30/ 231 UZ 17968 org.30 55 12 6123 – SR – 5%
  042 org.30/231 bez UZ org.30 55 12 6123 – podíl obce 10%
  
  5/
  Uzavřena Smlouva o úvěru na 6 mil.Kč (pokud se to stihne do konce roku 2016)
  - zaúčtování do podrozvahy?
  a pokud se to nestihne, zaúčtuje se to nějak v příštím roce?
  ROK 2017
  6/
  Banka připraví úvěrový účet .
  Faktura na auto ve výši 7.400 mil.Kč (06/2017), vezmeme fa a dáme do banky aby odečetla z našeho úvěrového účtu a zbytek doplatíme z obecního účtu.
  Účto:
  042 org.30/231 UZ 17969 Org.30 55 12 6123 –EU – 85%
  042 org.30/ 231 UZ 17968 org.30 55 12 6123 – SR – 5%
  042 org.30/231 bez UZ org.30 55 12 6123 – podíl obce 10%
  7/
  Odešleme vyúčtování dotace a přijde schválení- cca 08/2017
  - účto: 374/346
  - odúčtování z podrozvahy na základě schválení vyúčtování( 999/915)
  - pokud je čerpání nižší, dělá se nyní úprava dotace?
  346/403 minusem?
  
  8/
  Přijde dotace- do konce roku 2017 - skutečnost
  Účto:
  231 UZ 17969 Org.30 4216 –EU – 85%/ 374
  231 UZ 17968 org.30 4216 – SR – 5%/ 374
  9/
  Účto:
  Zavedení do majetku
  022/042 org.30
  
  10/ splacení úvěru
  Účto:
  451/231 8124: 6 mil.Kč
  
  Nezapomněla jsem ještě na nějaké související účtování?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• financování DSO

  09. 11. 2016

  Mohla bych prosím požádat o zaslání popisu postupu předfinancování dotace u DSO, o kterém jste se zmiňovala v odpovědi na dotaz v červnu 2016? Řešíme v současnosti tento problém při výstavbě cyklostezky, na kterou má DSO získat dotaci. Původně chtěly obce tuto stavbu financovat dotací do DSO, ale dotační pravidla to neumožňují.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace MZe-pasivní místa odpočinku

  07. 09. 2016

  1.Prosím o kontrolu účtování. Dotace neinv. bude obdržena od MZe až po kontrole předložených dokladů ještě v tomto roce.Celková výše uznaných nákladů 162866,-Kč,sazba dotace 70%, celková výše dotace 114006,-.Účtování:1/ rozhodnutí o dotaci 942/999 114006,- 2/ došla FA 321/558 162866,-, 3.a.úhrada FA 231 UZ29331 par.3745 pol.5137 /321 114006,- 3.b. 231 par.3745 pol. 5137/321 48860,-. 4/ zařazení do majetku /lavičky/ 028/088 5/ po odeslání dokladů na Mze předpis 348/672 114006,- 6/ po obdržení dotace 999/942 114006,- 7/ příjem dotace 231 UZ 29331 pol.4116/348
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Příspěvky organizacím po 15.2.2015

  20. 06. 2016

  Prosím o kontrolu příspěvků organizacím:
  1) MAS Světovina o.p.s. zasílají fakturu za příspěvek na činnost:
  572/321; úhrada fa 321/231 § 6171 pol. 5221
  členské příspěvky MAS 572/345; 345/231 § 6171 pol. 5179
  
  2) SMO Plzeňského kraje (právní forma-Zájmové sdružení práv. osob),zasílají fakturu za členské příspěvky :
  572/321, úhrada 321/231 § 6171 pol.5179 nebo 5229?
  ostatní příspěvky SMO 572/345; 345/231 § 6171 pol. 5222
  
  3) Mikroregion (Zájmové sdružení právnických osob,které neměly povinnost změnit právní formu na spolek)
  členský příspěvek 345/231 § 6409 pol. 5229
  příspěvek ostatní pro Mikroregion (ten ho dále zasílá MAS Světovina) 345/231 § 6409 pol. 5229 nebo 5221?
  
  4) SPOV a.s. Přihláška Vesnice roku účtuji jako službu:
  345/231 § 6171 pol. 5169; 518/345
  Děkuji za kontrolu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace MK

  26. 04. 2016

  Dostali jsme Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MK pro obecní knihovnu na notebook, software, tiskárna, instalace ve výši 31.000,-Kč.Celkové náklady uvedeny 45 770,-Kč UZ 34 053. Následná fakturace bude na obec, takže žádný průtok. Můžete mi poradit s účtováním od chvíle, kdy nám přijde Rozhodnutí až po konečné vyúčtování? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! p. Lanc s vámi nesouhlasí - podrozvaha a záloha

  06. 04. 2016

  otázka PODROZVAHY
  účtujeme tradičně podrozvaha k datu podpisu smlouvy 999/916 (máme stanovenou významnost) a k datu zaslání zálohy snižujeme zápisem 916/999
  v Účetnictví nevýdělečných organizací a obcí č.1 článek od pana JUDr. Ing. Jiřího Lance v předposledním odstavci je uvedeno: "...zákonodárce NEMOHL myslet to, že při poskytnutí, respektive přijetí zálohy je třeba snížit podmíněný závazek, respektive podmíněnou pohledávku. ...."
  jeho závěr je, že by v rozvaze mělo být, kolik jsme tedy poskytli a v příloze na účtu podmíněných závazků, kolik jsme celkově slíbili a z rozdílu se dovíme, kolik ještě budeme muset uhradit
  je to tak ?!? nebo co tím chtěl pan Lanc říci ?!?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace SFDI - rozpočet

  06. 03. 2016

  Mohu dát dotaci na výstavbu chodníku ze SFDI do návrhu rozpočtu a tudíž do schváleného rozpočtu na rok 2016, když už máme podepsanou smlouvu? Chodník začneme stavět teď v březnu nebo v dubnu. A pokud ano, na jakou položku RS?
  Ještě teď přemýšlím, jestli jsem neudělala chybu, když jsem dotaci ze SFDI dala na podrozvahu již při vydání rozhodnutí o poskytnutí dotace? To bylo už v loňském roce. Co jsem teď dohledávala v dotazech, tak píšete účtovat na podrozvahu při podpisu smlouvy, tak se bojím, že to mám špatně.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace - SFŽP a ČEZ(doplnění dotazu (ČEZ fin. dar 2.2.2016)

  10. 02. 2016

  Dobrý den, omlouvám se ale nějak jsem se zasekla v účtování dotace a jejího zařazení či zaúčtování. Na stejnou akci Zateplení budovy jsme obdrželi dotaci ze SFŽP a dar ČEZ. Zateplení bylo ukončeno 31.8.2015, dotaci SFŽP jsme obdrželi 27.11.2015 a dotaci ČEZ 2.11.2015. Budova se ještě nepoužívá, v současné době se tam dělají vnitřní úpravy a topení. OD ČEZu mám informaci o správnosti použití daru(přehled jsme jim posílali 28.1.2016), ze SFŽP nic. Zateplení jsme uhradili ze svých prostředků(+úvěru) a SFŽP nám poté poslal dotaci. Účtováno mám pouze na pol. 6121/374.Nevím zda mám účtovat na 021 a nebo nechat výši "zateplení" na 042 a po úpravách a používání budovy v r.2016 zařadit na 021? Kdy a jak mám účtovat na 403 a kdy zapsat výši a jakou (jsou 2) na 403 na kartě majetku, ohledně odepisování? Kde se mi přijaté dotace mají zobrazovat v rozvaze?
  Moc Vás prosím (na kolenou klečím a brečím:-() o "rychlé" a konkrétní celé účtování, protože i když jsem přečetla snad všechny příspěvky, nechápu a tápu a vůbec nevím co a jak. Moc mě mrzí, že Vás takto otravuji, ale v pátek mi přijede programátor a potřebuji mít zaúčtováno. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pohledávky, opravné položky, podrozvaha

  09. 02. 2016

  Obracím se s dotazem ohledně pohledávek:
  1) Pohledávky za nájemné:
  Evidujeme na účtu 377 pohledávky za nájemné ve výši ca 5,1 mil. Opravné položky ve výši 2,9 mil na účtu 199.
  
  Pracovnice přezkumu hospodaření požadují u pohledávek, které mají vytvořeny 100% OP jejich přesunutí do podrozvahy.
  Nesouhlasíme s tímto požadavkem.
  Evidence pohledávek, účtování, vymáhání, splácení spadá pod hospodářskou činnost.
  Evidenci, vymáhání, opravné položky , penále zpracovává software pro nájmy nemovitosti. Jakmile přesuneme pohledávky do podrozvahy, ztratíme automatizované zpracování dat.
  Uživatelsky pro nás dosti problematické a při počtu nájemních vztahů velmi složité sledovat pohledávky na podrozvaze.
  Musíme opravdu přesunout pohledávky se 100 % OP do podrozvahy? Na základě čeho ? Mohu upravit ve vnitřní směrnici, že nebudeme přesouvat do podrozvahy?
  2) Pohledávka za prodej akcií:
  Máme uzavřenu smlouvu v roce 2011 o prodeji podílu v a.s. Ve smlouvě je ustanovení o splácení ve třech splátkách.
  První splátka byla uhrazena, druhá má nedoplatek 1,3 mil po termínu splatnosti, třetí splátka ve výši 7 mil. má splatnost 31.12.2015 a není uhrazena. Mám vytvořeny OP k nedoplatku druhé splátky. Domnívám se, že OP k třetí splátce začnu tvořit až v roce 2016.
  Nebo mám vytvořit OP i k třetí splátce z důvodu nedodržení úhrady druhé splátky a porušení celého usnesení o splácení dluhu.
  Smlouvu o prodeji podílu v a.s. pro její nesplácení převzali právní zástupci k řešení.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! PAP významné skutečnosti 10% položky část XVII

  28. 01. 2016

  Prosíme o vysvětlení, co přesně uvést v části XVII. výkazu PAP.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !!! Dotace - odpověď je komplet účto "zateplení z OPŽP"

  20. 01. 2016

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat: Zateplovali jsme MŠ, kolaudace proběhla ve 12/2015, na zateplení jsme dostali dotaci se SFŽP. MŠ má ve správě Základní škola, takže ZŠ ji má v majetku. My si majetek ZŠ vedeme na podrozvaze. Chtěla bych vědět, kdo si má zařadit do majetku technické zhodnocení MŠ + dotaci. Jestli navýšit škole hodnotu budovy, aby ji odepisovali oni nebo zadat do našeho majetku jen technické zhodnocení MŠ a odepisovat to my? A co s dotací? Nevím, jak to celé zaúčtovat. Závěrečná zpráva celé akce má být v 11/2016.Na SFŽP také nevěděli, kdo si TZ má zařadit, i když jedna z vět ve smlouvě s nimi je "Příjemce podpory je rovněž povinen zabezpečit, že předmět podpory nebude převeden na jinou osobu ani právně zatížen...". }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování inv. dotace

  20. 01. 2016

  Obec uzavřela v listopadu r. 2015 rozhodnutí o poskytnutí dotace na projekt na projekt: 10 TI, 10 ks budované bytové jednotky, podprogram Podpora výstavby technické infrastruktury na poskytnutí dotace ze státního rozpočtu, poskytovatel Ministerstvo pro místní rozvoj, týká se pouze zasíťování tlakové kanalizace a vodovodu. Celý projekt je investiční, ÚZ 17881, Součástí projektu dle rozhodnutí jsou výdaje r. 2015(500. tis. Kč dotační zdroje) a výdaje r. 2016 (1.492. tis. Kč vlastní zdroje) .V roce 2015 v prosinci byla vystavena jedna faktura zhotoviteli na dešťovou kanalizaci ve výši 500.000,- Kč a ta byla i v prosinci uhrazena. V prosinci 2015 obec obdržela dotaci ve výši 500.000,- Kč. na základě pokynu k platbě správce MMR, zdroj fin. SR 6570, RPF SR národní 361200, RPD 6341, Zdroj 1100000, Ú. zn. 17881, Typ SR - VSR, převod prostředků 500. tis. Kč. Ukončení projektu červen 2016, závěrečné vyhodnocení akce je leden 2017. Kolaudace bude v r. 2016. V roce 2015 vznikly další výdaje s pořízením veřejné zakázky. Jaké účetní zápisy provést v r. 2015 a v r. 2016 jak v příjmu tak ve výdajích, jak proúčtovat musí být nástroj, zdroj a ÚZ ? Dávat výdaje související s pořízením veř. zakázky do pořizovací ceny projektu a jak je označit, když nejsou součástí rozhodnutí ? Z vlastních zdrojů budeme hradit veřejné osvětlení, komunikaci v r. 2016, které taktéž nejsou součástí rozhodnutí, jak je označit ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.