Dotazy

Hledanému výrazu podrozvaha odpovídá celkem 365 dotazů:

• věcná břemena - podrozvaha

  19. 01. 2016

  Evidujeme na podrozvahovém účtu 992 dvě stará věcná břemena v celkové hodnotě 15 tis.Kč a na podrozvahovém účtu 994 obec jako povinná opět stará věcná břemena v celkové hodnotě 190 tis. Kč.
  Mohu k 31.12.2015 tato VB vyřadit z podrozvahy? Zaúčtuji obráceným zápisem tj. 999 0992/992 a 999 0994 / 994 nebo to mám stále nechat na podrozvaze?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ROP

  12. 01. 2016

  V roce 2015 jsme dostali rozhodnutí na dotaci z ROP ve výši do 3.980.762,49 a je to na 85% nákladů, část ve výši 3.502.353,16 jsme dostali v roce 2015 a ještě letos budeme žádat o další proplacení faktur.
  Co jsme dotaci dostali v roce 2015 tak jsem proti příjmu s uz. dala ve stejné výši i výdaje.
  Pro letošní rok jsem si vypočítala těch 85% procent z faktur, které předložíme ROP k proplacení a je to ve výši 377.667,33 je to o 100.742 menší než je rozdíl proti rozhodnutí a už obdržené dotaci.
  Podrozvahu jsem si upravila na těch 377.667,33 a v této výši jsem si i udělala s uz. výdaje u faktur, které již byly proplaceny v roce 2015
  Když si udělám sestavu k 31.12.2015 na uz. jsou strany vyrovnané,
  ale nevím zda tento můj postup je správný.
  Samozřejmě jsem si i udělala dohad 388/403 na výši 377.667,33
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! dotace na bioodpad - komplet účto v odpovědi

  11. 01. 2016

  Máme uzavřenou smlouvu o poskytnutí podpory ze SFŽP z listopadu 2015 a rozhodnutí o poskytnutí dotace FS a dotace SFŽP na projekt Třídění, svoz a zpracování bioodpadů i. etapa. Celý projekt je investiční. Máme dotace FS 85% FS (EU) UZ 15839, zdroj 5 nástroj 54, částka 686.375,- Kč a dotaci SFŽP 5% UZ 90877, zdroj 1, nástroj 54, částka 40.375,- Kč, Vlastní zdroje 80.750,- Kč, nezpůsobilé výdaje 143.560,- Kč. Byla vystavena jedna faktura na: 480 ks plastové nádoby na bioodpad 240 l, částka 551.760,- Kč, které se převedou občanům bezúplatně do výpůjčky do dubna r. 2021, po této době se budou převádět do majetku občanům, dále na 5 ks plastový kontejner 1100 l, částka 31.460,- Kč, 2 ks hákový kovový kontejner objem 4 m3, za ávii částka 82.280,- Kč, 2 ks hákový ocelové kontejnery objem 10 m3 za ávii, 111.320,- Kč, 1 ks nosič kontjneru včetně kontejneru za malotraktor kovový, 2,5 m3, částka 174.240,- Kč, Celkové náklady o dílo: 951.060,- Kč. Faktura uhrazena dodavateli dne 30.11.2015 na částku 951060,-Kč.Jak evidovat v majetku, dát do jednoho souboru na účet 022 v celkové ceně 951060,- Kč na účet 022 a v kartě rozepsat jednotlivé druhy nádob a dát celou dotaci na kartu a jakou použít kategorizaci majetku nebo rozepsat na více souborů, účet 022 a dotaci rozdělit příklad: jeden soubor účet 022, 5 ks plast. kontejnery 110 l částka 31.460,- Kč a 480 ks plast. nádoby 240 l částka 551.760,- Kč, našla jsem kategorizace 22.29.29 ostatní výrobky z plastů, jeden soubor účet 022: 2 ks kontejnery hákové, objem 4 m3 ,82.280,- Kč, jeden soubor účet 022: 2 ks kontejnery hákové objem 10 m3 za ávii, 111.320,- Kč, jeden soubor účet 022: 1 ks nosič kontejneru včetně kontejneru za malotraktor 2,5 m3, 174.240,- Kč., jakou kategorizaci přiřadit, našla jsme samonakládací přívěsy 28.30.70. Avizo pro příjemce podpory jsme obdrželi 5. prosince 2015 kde je druh prostředku investiční, dotace FS, ÚZ 15839, částka 686.375,- Kč, dotace SFŽP ÚZ 90877, částka 40.375,- Kč. Dotaci SFŽP jsme obdrželi na účet ČNB v částce 40.375,- Kč dne 10.12.2015 a dotaci FS dne 9.12.2015 dne 9.12.2015 částka 686.375,- Kč. Předávací protokol je s firmou k 16.11.2015 a závěrečnou monitorovací zprávu musíme předložit fondu do 30.4.2016.
  Jaké účetní zápisy provést v roce 2015 a v r. 2016 jak v příjmu tak ve výdajích. Související výdaje byly samolepky s textem jaký bioodpad lze do popelnic ukládat ve výši 6.969,- Kč z 3.12.2015. Dávat tyto náklady do pořizovací ceny, samolepky nejsou součástí dotace. Nevím zda je to úplné , případně doplním. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vinařský fond

  07. 01. 2016

  Prosím o radu s účtováním poskytnutí podpory z Vinařského fondu.
  Na základě rozhodnutí o poskytnutí podpory na realizaci kul.akce (červen 2015) byla přislíbena Vin.fondem Obci částka maximálně 15tis.Kč .Vyúčtování je obec povinna zaslat do 30.3.2016.
  rozhodnutí 915/999, 999/915 částka 15.000,-Kč
  dotace přijde až r.2016
  231 010 pol.4119MD /345D? nevím výši
  345MD?/672D
  stačí tyto zápisy nebo musím provést i dohady?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DOTACE Z FONDU HEJTMANA STŘ.KRAJE NA RESTAUROVÁNÍ POMNÍKU

  16. 12. 2015

  Byla nám schválená dotace ze Stř.kraje ze Středočeského Fondu hejtmana na akci “Restaurování pomníku padlých" v maximální výši =200.000,00 Kč, realizace akce bude na jaře 2016, celkové náklady budou ve výši =275.000,00 Kč. Dle smlouvy je příjemce povinen předložit do 60ti dnů od ukončení realizace finanční vypořádání dotace. Ještě musím se starostkou dořešit zda to pojmeme jako INV nebo NIV dotaci - v majetku vedeno jako soubor KP za 1,00 Kč.
  1) podpis smlouvy ze strany obce 18.11.2015 a od hejtmana s datem 30.11.2015, ale poštou přišla až v prosinci, takže zaúčtuji do podrozvahy k 01.12.2015
  915 MD / 999 DAL ve výši 200.000,00 Kč
  2) přijetí dotace ve výši 200.000,00 Kč dne 07.12.2015 VS: 995321 (volala jsem si na kraj ohledně Úz a mám použít 00099)
  348 MD / 672 nebo 403 DAL
  231 pol. 4122 nebo 4222 MD ÚZ 00099 / 348 DAL
  vyřazení z podrozvahy SU 999 MD / SU 915 DAL
  Musím účtovat o zálohách (tedy o jedné záloze) SU 374, když částka je takhle jasná a pohledávkový účet i podrozvaha budou vyrovnané?
  K 31.12.2015 o ničem dalším neúčtuji, až v roce 2016 výdaje s Úz 00099 a příp. zařazení do majetku jako TZ pomníku?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kompostéry z dotace pro více obcí

  24. 11. 2015

  Mám následující situaci:
  obec A realizovala projekt na kompostéry na BRO pro sebe a zároveň pro sousední obce B a C (neinvestiční dotace SFŽP). Obce mají mezi sebou smlouvu o spolupráci dle par. 1746 odst.2 obč. zákoníku, která říká mimo jiné následující: obce B a C se zavazují finančně se podílet na 1/3 nákladů na zajištění projektu, a to na nákladech, které nejsou hrazeny z dotace.
  Můj dotaz směřuje k tomuto finančnímu vypořádání projektu mezi obcemi, prosím SU i RS. Obec A příslušný podíl na nákladech pro obce B a C vyčíslila/vyfakturovala. Prosím účtování této transakce jak u realizátora projektu obce A tak i pro participující obce B+C.
  (kompostéry mají participující obce v 5ti leté bezplatné zápůjčce, na základě zmocnění uzavírají s občany smlouvy na pětiletou bezplatnou výpůjčku a následné darování občanům, paragraf mám u obce A zvolen 3725)}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravy z loňska, VB

  24. 11. 2015

  Obracím se na Vás s dotazem ohledně přeúčtování. V letošním roce jsem se vrátila z rodičovské dovolené. Kolegyně, která mě zastupovala v loňském roce proúčtovala, nebo spíše neproúčtovala:
  1) obec obdržela NI příspěvek od kraje na lesní ekosystém v roce 2014.
  udělala předpis 348 MD / 374 D
  přijetí zálohy 231/40 pol.4122 MD / 348 D
  Byť vyúčtování na kraji bylo předloženo a vypořádáno, zjistila jsem zůstatek na účtu 374 ke konci roku 2014 a ani nikde nebyl proúčtován účet 672. Je to celé zmatečné. Nevím jak s tím v letošním roce naložit, abych to srovnalo.
  A něco podobného se stalo ještě s jednou dotací.
  2) obec obdržela příspěvek NI od kraje na opravu veřejného osvětlení v roce 2014.
  Udělala předpis 348 MD / 374 D
  Přijetí 231/40 pol.4122 MD / 348 D
  Skutečné vypořádání 374/ MD / 403 D - jako vypořádání neinvestičního příspěvku.
  Tím se 403 navýšila, ale podle mě to tam nepatří. Nevím ani jak s tímto v letošním roce naložit, aby to vše bylo v pořádku.
  3. A mám ještě jeden dotaz. Velice se předem moc omlouvám, vím že k danému bylo toho napsáno více než dost. Ale už mi jde hlava kolem, nevím kam dříve. Jedná se o dotaz k věcnému břemeni.
  Obec obdržela smlouvu o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene od státního pozemkového úřadu - věcné břemeno k budoucímu služebnému pozemku. Obec : budoucí oprávněný uzavřela před zahájením veřejně prospěšné stavby: zemní kabelové vedení NN, zemní kabelové vedení VO a STL plynovod, jejíž součástí bude: inženýrské sítě a komunikace pro 9 RD. Budoucí oprávněný se zavazuje uhradit budoucímu povinnému za užívání budoucího služebného pozemku po dobu realizace stavby jednorázovou paušální úplatu 2.950,- Kč.
  Vůbec nevím jak proúčtovat odeslání částky 2.950,- Kč Státnímu pozemkovému úřadu.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaúčtování transferu dotace farnosti

  09. 11. 2015

  Rád bych Vás poprosil o radu ohledně zaúčtování transferu poskytnuté dotace Ministerstvem kultury v rámci Programu regenerace městských památkových zón. Dotace ve výši 200.000 Kč dorazila v srpnu na účet města (zaúčtováno na 231/374), v říjnu pak byla ve stejné výši poukázána na účet římskokatolické farnosti na obnovu vitráží v místním kostele (v rozpočtu na ODPA 3322, POL 5223; UZ 34054). Dotace podléhá finančnímu vypořádání. Prosím, mohli byste mi poradit s účetním vypořádáním tohoto transferu dotace farnosti? Domnívám se, že se jedná o vznik pohledávky vůči farnosti, která by měla doložit řádnými doklady využití poskytnutých prostředků. Předpokládám ale, že tento transfer nelze proúčtovat jako výdaj?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zateplení z dotace SFŽP

  22. 10. 2015

  Obec zateplila budovu obecního úřadu z dotace OPŽP, finacování EX ANTE. Prosím o kontrolu účtování, protože z těch záloh a dohadných účtů a vypořádání jsem docela vedle.
  1.k datu rozhodnutí ( v r. 2014) podrozvaha 955/999
  2.Příjem dotace ( po realizaci akce) v srpnu 2015 ve výši 1006020,90 (85%) jsem zaúčtovala 231 pol 4216 UZ 54515835 MD/472 D a 59177,- Kč (5%) jsem zaúčtovala 231 pol. 4213 54190877 MD/472 D. A zároveň odúčtování z podrozvahy 999/955.
  3. Předpis faktur 042/321 100, úhrada faktur v srpnu 2015 321 100/231 odpa.6171 pol 6121 rozpočítané z uznatelných nákladů s označením UZ, N,ZDROJ na 85%,5% a 10% (spoluúčast obce). Neuznatelné jen s označením ORG (ORG mám označené všechny účty, na kterých jsem v souvislosti se stavbou účtovala).
  4. K 30.9.2015 vydaný kolaudační souhlas jsem zaúčtovala zařazení TZ 021/042 v celkové částce díla a 388/403 ve výši dotace – kvůli odpisům.
  5. K jakému datu budu účtovat vypořádání dotace? Na rozhodnutí je jen termín realizace akce 1.7.2015. A bude účtování takto: 346/388 a 472/346 ve výši dotace?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! dotace MMR - datumy účtování

  17. 09. 2015

  Prosím o radu ohledně účtování dotace od MMR . Vyplacení ex ante.
  Zápis na podrozvahu 915/999 ve výši dotace 398 000,- kč při obdržení registrace akce (podpisy obou stran) - červen 2015.
  Po výběrovém řízení a obdržení rozhodnutí o poskytnutí dotace úprava zápisu na podrozvaze ( dotace snížena o cca 6000,- ) - srpen 2015 -915/-999 -6000,-
  Výstavba hřiště a podpis převzetí hotového hřiště - srpen 2015 = předpis 042/321, současně i převod do majetku 022/042. ( K hřišti není kolaudace, převzetí 25.8. stvrzeno podpisy) .
  Neproplacená faktura se zaslala na MMR, po její kontrole bude vyplacena dotace a my fakturu proplatíme .
  Přijatou dotaci budu účtovat jako zálohu ( v září 2015 ? ) 231 UZ 17928 org22 4216 / 347 UZ 17928 org22
  proplacení faktury : 231 UZ 17928 org22 6121 ve výši dotace
  231 UZ ne org22 6121 ve výši vlastních nákladů - v září 2015. (orgem mám označené všechny účty týkající se celé akce + UZ označené navíc účty týkající se dotace )
  Mám ještě v srpnu něco účtovat - dohad nebo předpis ?
  Odpisy budou od září, vyúčtování stihnu ještě letos, ale z MMR dlouho nechodí žádná odezva a pak nevím, kdy mám brát vyúčtování ( vypořádání) dotace účetně ukončené. Na účtu zálohy mám ještě dotaci z loňska, ke které jsem dělala vyúčtování v únoru letošního roku.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zateplení ZUŠ

  04. 09. 2015

  1. Obci byla poskytnuta investiční dotace ze Státního fondu životního prostředí ČR na akci zateplení ZUŠ. Podpora je poskytnutá v rámci OPŽP, prioritní osa 3- udržitelné využívání zdrojů energie. Financování je rozděleno 85% (FS), 5% (SFŽP), 10% (obec). Obec zaúčtovala v 6/2015 na podrozvahu smlouvu o celkové výši podpory 98 599,30 (SFŽP), 1 676 188,10 (FS) zápisem 915MD/999D. Nyní přišla první platba. Jak zaúčtovat příjem této podpory? Jak z hlediska rozpočtové skladby (návrh: SFŽP pol. 4213 zdroj, nástroj a ÚZ 53190877 nebo 54190877? FS pol. 4216 zdroj, nástroj a ÚZ 53515835 nebo 54515835? Vlastní zdroje zdroj nástroj 5310000 nebo 5410000?)tak z hlediska účetního. 231MD/?????D
  
  2. Obec Zastávka byla opatrovníkem občana s omezenou právní způsobilostí. Spravovala jeho peníze a účet u banky. Tento opatrovanec umřel a na účtu mu zbyly peníze, které nebyly zahrnuty do dědického řízení a byly převedeny na účet obce. Chtěl bych se zeptat jak tuto situaci zaúčtovat?
  Děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• podrozvaha a majetek PO

  04. 09. 2015

  V roce 2003 jsme na základě darovací smlouvy převedli majetek na ZŠ a vyřadili ho z majetku obce. Jedná se o drobný majetek a je evidován v majetku ZŠ. Teď mi audit vytkl, že majetek příspěvkové organizace mám vést na podrozvaze, je to nutné? A když ano, tak na účtě 909?
  Pak užívají další majetek ale ten je na základě smlouvy o výpůjčce a ten evidujeme v majetku my.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvky - jak se účtuje dle veřejnoprávní smlouvy

  03. 06. 2015

  V březnu jsme schvalovali rozpočet a byly schváleny příspěvky různým spolkům a organizacím - SDH, fotbalisti, šipkaři, příspěvek na Potlach - na vše budou vypracovány veřejnoprávní smlouvy - výplata pokladnou nebo převodem na účet a konečné vyúčtování musí dodat do 30.11.2015. Jak účtovat poskytnutí těchto příspěvků? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Podmíněné pohledávky

  15. 05. 2015

  Ohledně podmíněných pohledávek. Město má uzavřenou dlouhodobou smlouvu o nájemném do r.2018, na základě které se následně účtuje k 31.12. na podrozvahový účet podmíněných pohledávek. Společnost se kterou je smlouva uzavřena má však stanovený hospodářský rok od 1.4. do 31.3. Vždy k počátku nového hospodářského roku (tedy k 1.4.) je udělán nový výpočet nájemného pro aktuální rok, tedy až do března následujícího roku. K 31.12.2014 byla zaúčtována na účet 933 částka období 1.1.- 31.3.2015. Ke dni 1.4.2015 vždy doúčtujeme na podrozvahu i zbývající období (4-12) dle nového výpočtu. Auditory bylo ve zprávě za 2014 vytčeno, že netvoříme dohadnou kalkulaci na období do jednoho roku včetně. Musíme tvořit dohadnou položku i podrozvahové účty podmíněných pohledávek?
  Dále po nás auditorka vyžaduje, abychom tuto smlouvu rozdělili na 1 rok následující, kdy se bude účtovat na 933 a tři následující roky účtovat na 934 dlouhodobé podmíněné pohledávky? V § 72 vyhl. 410/2009 Sb. je ale uvedená výše ocenění v úhrnu 3 následujících účetních období. Pak ale budeme mít na podrozvaze celkem roky 4? Opravdu musíme takto smlouvu kouskovat? Nestačilo by pouze zaúčtovat 3xnásobek na dlouhodobé podmíněné pohledávky?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nezaplacená faktura

  03. 04. 2015

  Máme 2 nezaplacené faktury z roku 2014, celkem za 32 tis. Kč. Bylo mi řečeno, ať si je do účetnictví ani nedávám, protože s nimi starosta a stavební dozor nesouhlasí, tudíž se platit nebudou a vrátí se. Jedná se o autorský dozor na zateplení školy, na kterou máme navíc ještě dotaci. Zatím je vedené nikde nemám, daňový poradce mi řekl, ať si je dám alespoň do podrozvahy. Jak je mám zaúčtovat?
  Zřejmě se bude vše řešit soudní cestou, protože si každý trvá na svém.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.