Dotazy

Hledanému výrazu prominutí dph odpovídá celkem 18 dotazů:

• vyúčtování ČEZ DPH

  28. 11. 2022

  Prosíme o radu se zaúčtováním faktury za doplatek elektřiny na ČOV co se týče prominutí DPH.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování elektřiny

  04. 11. 2022

  Dobrý den, prosím o radu s vyúčtováním elektřiny. Jsme plátci DPH - provozujeme vodovod. Ve vyúčtování mám elektřinu - úpravna vody (uplatňuji DPH) a hasičárna (neuplatňuji DPH).
  úpravna vody - 136307,36=502, 28624,54 = 343, 25460,00 = 389(bez DPH)// celkem 190391,90 Kč s DPH - doplatek s DPH 45 015,30 Kč , prominutí DPH je 5 346,60 Kč, celková záloha 140 030,00 Kč s DPH= 25460,00 Kč bez DPH, 114 570,00 Kč s DPH z toho DPH = 19 884,05 Kč (DPH jsem si uplatňovala měsíčně ze zálohy -12730,00 Kč s DPH).
  
  hasičárna - celková spotřeba 2149,60 Kč = 502-1789,60Kč, 389=360,00 Kč
  celková záloha 1980,00Kč, doplatek 94,00 Kč, prominutí DPH 75,60 Kč.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování elektřiny a osvobození DPH

  05. 10. 2022

  Dobrý den, Centropol poslal vyúčtování elektřiny, které skončilo přeplatkem ve výši 1.111,- Kč. Cena za spotřebovanou silovou elektřinu 793,43 Kč + DPH 166,62 Kč, Distribuce 4.224,60 Kč a DPH 887,17 Kč, Daň 17,04 Kč + DPH 3,58 Kč, Zaúčtované platby 4.793,40 Kč + DPH 21% 1006,60 = 5.800,- Kč s DPH, Dvě zaúčtované platby ve výši 1160,- Kč jsou osvobozeny od DPH.
  Jsme plátci DPH a právo na odpočet nemáme. Zálohy za loňský rok ve výši 2320,- Kč jsou na dohadné položce účet 389. Nemůžeme se dopočítat, kvůli DPH, které je osvobozeno za 11 a 12/2021. Můžete poradit se zaúčtováním tohoto odběrného místa.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Mail-Prominutí DPH u elektrické energie

  25. 05. 2022

  Dobrý den, prosím o kontrolu účtování při vyúčtování elektrické energie za období 6/2021 až 5/2022 s uplatněním odpočtu DPH
  Vyúčtování skončilo přeplatkem ve výši 41 834,50Kč
  MD 321 144 980,- X D 314 144 980,- (vyúč.záloh)
  D 321 108 681,10 X MD 502 + 343 108 681,10 (skut.spotřeba)
  D 389 - 92 260,- X MD 502 + 343 - 92 260,- (dohad.pol.2021
  Proúčtování prominutí daně 11. + 12. 2021 - nevím zda je to dobře
  D 321 - - 5535,60 X MD 502 + 343 - 5 535,60
  Předem moc děkuji za kontrolu případně opravu účtování}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování energie pořízené od neplátce

  03. 05. 2022

  Město (plátce DPH) pronajímá nebytový objekt několika nájemcům. Na nájem jsou čtvrtletně vystavovány daňové doklady. Zároveň s nájmem vybíráme od nájemců také čtvrtletně zálohy na služby (služby jsou dostatečně určitě stanoveny ve smlouvě, takže přesně víme, na kterou službu nájemce platí kterou částku). Z těchto přijatých záloh ke dni přijetí platby odvádíme DPH. Na účtu 324 tak zůstávají pouze základy DPH.
  Pokud jde o náklady tohoto pronajímaného objektu, nastává tam pro nás složitější situace – většinu nákladů nám fakturují také plátci DPH (na fakturách je tedy základ + DPH v příslušné sazbě, například u údržby a úklidu 21%, u vodného a stočného 10%). Elektrickou energii ale odebíráme z odběrného místa, které nepatří nám, ale subjektu, který je zdravotnickým zařízením a není plátce DPH. Jim účtuje měsíčně elektřinu firma Slovenské elektrárne a.s. Ostrava a oni nám ji dál přefakturují a ke každé faktuře přikládají kopii toho dokladu od dodavatele, kde je uvedený základ + DPH (řekněme základ 100 + DPH 21 = 121 Kč). Oni nám ji přefakturují dál už jen jako výslednou cenu 121 Kč. Z této částky si tak nemůžeme uplatnit nárok na odpočet – oni jako neplátci DPH nemůžou vystavit daňový doklad.
  Jak máme nejlépe postupovat při vyúčtování spotřeby elektrické energie za rok 2021 našim nájemcům v tomto případě? Nepostupujeme tak, že by vše bylo v režimu 311 (mimo DPH), ale přes 5xx a 6xx. V podstatě nakoupíme energii od neplátce a dále ji jako plátci DPH „prodáváme“ firmám sídlícím v našem objektu. Co bude základem pro výpočet DPH pro vyúčtování nájemcům? Bude základem daně na účtu 602 částka 121 a k tomu ještě přičteme DPH nebo bude základem 100 Kč a k tomu 21 Kč DPH?
  A jak si poradit s tím schillerovským neštěstím s prominutím DPH z elektřiny za listopad a prosinec 2021 v tomhle případě? Zálohy nám nájemci platí čtvrtletní. Některé firmy nám zálohy na čtvrté čtvrtletí roku 2021 zaplatily už v říjnu (DUZP bylo v 10/2021, odvedli jsme tedy z jejich zálohy na elektřinu DPH 21%), další v prosinci (DUZP při přijetí platby bylo ve 12/2021, kdy jsme z jejich zálohy neodváděli nic, ale se sazbou 0% uvedli toto plnění do ř. 26 přiznání k DPH za 12/2021) a někteří zaplatili až v lednu 2022 (DUZP v 1/2022 už nebylo v době prominutí, takže jsme odvedli opět 21%). Musíme toto prominutí při přeplatcích nebo nedoplatcích z vyúčtování nějak zohledňovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prominutí DPH na energie

  05. 02. 2022

  Dobrý den,
  ke konci roku 2020 jsem zaúčtovala odhad spotřeby elektřiny ve výši zaplacených záloh zápisem MD 502/389 D. Jen u některých odběrných míst, které se týkají pitné a odpadní vody máme nárok na odpočet DPH. V průběhu roku 2021 jsme platili zálohy podle platebních kalendářů. Ke konci roku 2021 nám přišlo po roce vyúčtování s celkovým přeplatkem. Ale výše záloh, kterou nám zúčtoval dodavatel energie byla nižší o prominuté DPH (nejen za listopad a prosinec, ale za celý rok), než jsme zaplatili. Zálohy pak proúčtuji MD 389 (zaplacené v roce 2020) a 502 (zaplacené v roce 2021)/314 D. Nyní mi na účtech 389 a 314 zůstala částka ve výši prominuté DPH - prosím, jak to zaúčtuji? Moc děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH - prominutí u záloh

  19. 01. 2022

  Dobrý den, prosím o radu. Dodavatel elektřiny nám vystavil vyúčtování - mimořádné k 31.12.2021 (z důvodu změny dodavatele od 1.1.2022), na vyúčtovací faktuře je DUZP leden 2022 (i když vyúčtovací období je do 31.12.2021), způsob odečtu = odhad dodavatele. Příkladem je odb.místo, kde máme plný nárok na odpočet: spotřeba celkem 1680,32 Kč bez DPH, uhrazené zálohy (září, říjen) = 2 x 1280,99 + DPH ....celkem 3.100,- Kč, dále zálohy za listopad a prosinec = 2 x 1550,- (neuplat. DPH). Jak zjistit výši přeplatku? Bude přeplatek předmětem DPH, když DUZP na faktuře je leden 2022? Výši přeplatku nevíme, dodavatel nám vystavil hromadnou fakturu na 37 odběrných míst, musíme každé OM takto rozpočítat, dříve to nebyl problém, ale z důvodu "výborného nápadu a rozhodnutí vlády o prominutí DPH" to asi nedám dohromady:-( Mockrát Vám děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH

  14. 01. 2022

  Město na konci roku přefakturuje elektrickou energii operátorům, kteří mají antény na našem hradě. Funguje to tak, že jim vystavujeme jednu fakturu každému z nich za celý rok se zdanitelným plnění 31.12.. Odpočty za rok 2021 budou dva jeden v 10/2021 a druhý ve 12/2021. Celková spotřeba se pak rozúčtuje jednotlivým operátorům. Výpočet probíhá v lednu. Jedná se o elektrickou energii pro jejich zařízení a elektrickou energii pro klimatizaci. Zálohy na energie operátoři neplatí.
  
  Jestli jsem vše dobře pochopil, tak by výše uvedená fakturace, měla být bez DPH (přesněji řečeno s 0% sazbou, či s odpuštěnou sazbou). Tyto faktury by v daňovém přiznání měly být uvedeny na ř. 26 a do kontrolního hlášení tyto faktury nepůjdou. Jsou tyto moje úvahy správné? Mohu takto postupovat?
  Nevstupuje ještě řádek 26 daňového přiznání do nějakého jiného „hlášení či jiného dokumentu“ pro FÚ?
  
  Změní situaci, pokud dojede ke druhému odpočtu energií až v roce 2022 (když první byl v roce 2021)? To by asi měl být postup normální, tj. fakturace s DPH a zdanitelné plnění by bylo až v roce 2022?
  
  Nevadí, že výpočet rozúčtování probíhá až v roce 2022. Tj. zdanitelné plnění by mělo být v roce k 31.12. nebo až v roce 2022 (to by znamenalo fakturaci s DPH)?
  
  Omlouvám se, ale nevím jak postupovat, protože situace i pokyny, které jsem našel, mi připadají nepřehledné a zmatené.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH služby

  13. 01. 2022

  Město prodává nájemníkům v bytech službu výtahy a osvětlení společných prostor. Cena těchto služeb je vyčíslena z více položek: spotřeba el. energie, revize, drobné opravy (jak dodavatelsky tak vlastní četou). Tuto službu jsme jako celek zdaňovali 21 % sazbou DPH. Náklady na vstupu si nárokujeme.
  El. energii hradíme dodavateli formou 3 záloh, z toho jedna byla uhrazena v 11/2021, tudíž spadla do "úlevy" 0% DPH.
  Jde nám o to, jestli se tato "úleva" projeví v celkové ceně výše uvedených služeb (výtahy a osvětlení spol. prostor).
  Myslíme si, že ne - je to přece SLUŽBA, takže předpokládám, že celou cenu služby zdaním 21 % DPH. Ale chceme se ujistit, protože se tato "úleva" (el. energie) nijak neprojeví vůči nájemníkům.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH u energií

  10. 01. 2022

  Dobrý den. Omlouvám se, že musím s tímto obtěžovat.
  Tak jako každoročně, jsem požádala o mimořádnou fakturaci dodávky el. energie ke dni 31.12.2021. Máme 20 odběrných míst bez nároku na odpočet (veř. osvětlení, oú, bytové domy, požární zbrojnice). Zálohy jsou hrazeny 1 x měsíčně, a to souhrnně na základě rozpisu za jednotlivá odběrná místa. Fakturace probíhá také souhrnně, nyní s celkovým výsledkem přeplatek 17 tis. Kč. V přílohách k faktuře - daňovému dokladu je každé odběrné místo vyčísleno - spotřeba v KW, cena bez DPH. Já v ex. tabulce dopočítám: DPH, náklady celkem, rozdíl mezi zálohou a náklady ke konkrétnímu od. místu.
  Můj dotaz směřuje k přeprodeji . Nevím, jak u konkrétního místa spočítat DPH, respektive osvobození.Konkrétní čísla:
  Náklad na dodávku el. energie za období od 1.9. do 31.12.2021 bez DPH: 11821,63 Kč. Měsíční zálohy: 9,10,11,12/21 - vždy 4000 Kč. Z toho 3305,78 + 21 %: 694,22 = 4000 Kč.
  Z výpočtu tohoto příkladu bych odvodila ostatní.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prominutí DPH_výkup elektřiny

  10. 01. 2022

  Dobrý den, mám dotaz ohledně vystavení faktury pro odběratele Amper Market. Obec provozuje fot.elektrárnu a přebytky vykupuje tato společnost, faktury jsem vystavovala v přenesené působnosti. Nyní mi přišel podklad pro fakturaci na kterém je uvedeno prominutí daně z přidané hodnoty, no já jsem zaváhala jestli i tak mám vystavit fakturu v PDP a evidovat nadále na ř. 25 DPH? Dívám se zpětně do podkladů za 11/21 a i tam bylo prominutí DPH, kterého jsem si ale nevšimla a vykázala jsem to v DPH na ř. 25. Jak mohu opravit pokud bude chybně uvedeno v 11/21? Jak vystavit fakturu za měsíc 12/21? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prominutí DPH

  02. 01. 2022

  Dobrý den, pane inženýre,
  můžete mi prosím poradit jak postupovat při přefakturaci el.energie. Jedná se o pronájem nebytových prostor /umístěn podružný elektroměr/. Vyúčtování provádíme k 31.12.2021 /jednou ročně/. Nájemce neplatí zálohy. Měsíčně zapisujeme stav elektroměru. Je možné vyfakturovat spotřebu 1-10/2021 včetně DPH a za měsíce 11-12/2021 bez DPH?
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeúčtování plynu nájemníkům

  15. 12. 2021

  Přeúčtovávám spotřebu plynu nájemníkům bytů a potřebovala bych poradit. Mám dvě faktury za plyn, jedna vystavena s DUZP k 16.10.2021 (za období 1.1.-16.10.2021) s DPH a druhá s DUZP k 7.12.2021 (za období 17.10.-7.12.2021) bez DPH. Odečty u podružných plynoměrů u bytů byly provedeny 15.12.2021. K tomuto datu vystavím vyúčtování. Celkovou spotřebu plynu rozdělím na část do 16.10.2021 (bude s DPH) a pak na část spotřeby k 15.12. (bez DPH). Nebo bude vše bez DPH? Tak jako tak zálohy nepokryjí spotřebu a vznikne doplatek. Z přijatých záloh na plyn za 11 a 12/2021 nebylo odvedeno DPH.
  Moc děkuji a přeji pěkný den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování energií nájemníkovi - prominutí DPH

  13. 12. 2021

  Prosíme o radu s přeúčtováním energií nájemníkovi. ARRIVA má pronajatou místnost jako nocležnu pro řidiče autobusů v budově HČ. Na základě smlouvy platí zálohy 10.000,- Kč k 15.4.,15.7.,15.10. K 30.11. se provádí odečet energií. Z přijatých záloh odvádíme DPH. Nyní se provedlo vyúčtování, kde celková spotřeba el. energie a plynu byla 22815,86 + DPH 4791,34 Kč a vody 3586,51 + DPH 358,65 Kč tj. celkem 31552,36 - zálohy 30000,- Kč , nedoplatek 1.552,36 Kč. Vystavila se faktura s rozpisem ZD + daň. Vztahuje se na tento případ prominutí DPH? Jak by se měla vystavit faktura. Podobné případy máme i v kempu, kde po ukončení provozu k 31.10. provádíme přeúčtování energií nájemcům provozoven. Nájemci neplatí zálohy. Faktury se vystavovaly až teď v prosinci.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování el. a plyn

  30. 11. 2021

  Potřebovala bych poradit s vyúčtováním el. a plynu, které jsme obdrželi. Nejsme si jisti zda je vyúčtování správně co se týče DPH u záloh. U obojího se nejedná o ekonomickou činnosti a mám na účtu 314 zaúčtovány zálohy včetně DPH. Při zaúčtování záloh jsem účtovala 314/231 a 502/389. Pokud by bylo vyúčtování dobře, nevím si rady s DPH, které mi zůstane na účtu 314. Na email iva@obecuctuje.cz jsme zaslala obě vyúčtování.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.