Dobrý den, dnes za mnou přišel administrátor dotace s tím, že při ZVA zjistil, že asi budeme muset vrátit část dotace kvůli chybnému stanovení základu pro výpočet dotace, který byl stanoven vč. DPH. a zažádat si FÚ o vrácení DPH.. : Obec byla neplátcem DPH a stala se plátcem DPH od 1.12.2020. Stavěla se čistírna odpadních vod, na 3. etapy.
1.etapa budova ČOV byla uvedena do zkušebního provozu 18.12.2019 a získala kolaudační souhlas 17.5.2021 Poslední 2 faktury byly z 21.11.2020 a z 3.10.2022. . Obec žádný odpočet DPH z této etapy nenárokovala.
2.etapa stoky byla zkolaudována dne 21.9.2020, kde všechny faktury přišly do 1.12.2020 a jedna za administraci přišla 7.4.2021. Obec žádný odpočet DPH z této etapy nenárokovala.
3. etapa další stoky – začala později a zde již probíhal režim přenesené daňové povinnosti při podpisu smlouvy o dotaci – neřeším.
Když docházelo ke změně plátcovství, ptali jsme se , jestli s tím nebude problém, a tenkrát nám bylo řečeno, že ne, že ty dvě etapy dojedeme tak, jak to máme nastavené a nová smlouva na 3.etapu se uzavře již s plátcovstvím a dotace se počítala ze základu DPH.
Pokud tomu tak bude, můj dotaz zní. Od kdy jsem si mohla uplatnit DPH v 1.etapě? Je to od data plátcovství tj. 1.12.2020, 12 měsíců zpětně všechny faktury s DUZP od 1.12.2019 dále? Protože byl zkušební provoz také ve 12/2019 předpokládám, že se z toho stejně nevykroutíme, abychom uplatnili §73 odst.3. A podle mě již ani nemáme nárok na odpočet za období 12/19 – 4/20, protože zde již uplynula lhůta 3 let pro podání dodatečného přiznání a kontrolního hlášení. 5/20 bych mohla ještě stihnout.
Jak toto zachytit v účetnictví bude to:
1. Předpis vratky dotace 572/347 např. 100,- Kč
2. Vratka dotace 347/231 100,- Kč
3. Snížení transferu 672/403 100,- Kč
4. Nárok na část odpočtu ještě ve lhůtě DPH 343/021 50,- Kč ??
5. A co s DPH, které si již uplatnit nemohu?
6. Karta majetku i zde musím udělat změny?
Řešení 2.etapy mi vyplyne z odpovědi na 1.etapu:-)
Děkuji za odpověď. Snad je to trochu srozumitelné.}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.