Dotazy

• Dohadná položka dotace

  30. 01. 2015

  Dobrý den, prosím o radu ohledně dohady.
  13.9.2013 vydáno Rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace na Revitalizaci a výsadbu zeleně.
  
  Výdaje byly v roce 2012, účtováno 518 / 231 3745 5169
  Celkem 120 600,00 Kč
  
  V roce 2013 výdaje ve výši 1 836 829,00 Kč
  z toho neuznatelné 141 180,40 Kč
  uznatelné výdaje 1 695 648,60 Kč
  rozúčtovány 85% 53515319 1 186 954,02 Kč
  5% 53190001 84 782,42 Kč
  10% 53100000 423 912,16 Kč
  
  V roce 2013 přišla platba dotace na základě žádosti o platbu 53515319 1 248 868,32 Kč
  53190001 89 204,88 Kč
  Účtováno 231 4113 + 4116 / 374
  31.12.2013 nebyla zaúčtována dohadná položka 388/672
  
  V roce 2014 výdaje ve výši 55 442,00 Kč
  uznatelné výdaje rozúčtovány 85% 53515319 38 809,40 Kč
  5% 53190001 2 772,10 Kč
  10% 53100000 13 860,50 Kč
  
  V roce 2014 platba dotace na základě žádosti o platbu 53515319 72 088,66 Kč
  53190001 5 149,19 Kč
  Účtováno 231 4113 + 4116 / 374
  
  Ukončení realizace projektu 31.5.2014, předložena dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce.
  
  Prosím o radu, v jaké výši účtovat dohadu za rok 2013 na účty 388/408 a v jaké výši dohadu za rok 2014 na účty 388/672.
  Mám přeúčtovat zálohu z účtu 374 na účet 472 ?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek svěřený PO

  30. 01. 2015

  Do roku 2014 jsme měli majetek (budovu) ve výpůjčce příspěvkové organizaci. Od 1.1.2015 je nová zřizovací listina, ve které je majetek předán PO do správy. Na této budově bylo v roce 2014 provedeno technické zhodnocení z dotace EU. Jakým způsobem nyní převedeme tuto budovu příspěvkové organizaci? V našem majetku nám zůstane jen technické zhodnocení po dobu udržitelnosti projektu, budeme ho odepisovat a rozpouštět transfer nebo budeme mít po celou tu dobu celou budovu vč. zhodnocení v majetku?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• RS 5168 nebo 5169, obrat DPH 2014

  30. 01. 2015

  1) Prosím o radu jak zaúčtovat fakturu od firmy Asseco (účetnictví fenix). Byl tu programátor nainstalovat novou verzi programu. Na faktuře je uvedena konzultační a poradenská činnost ve výši 1000,- Kč a doprava ve výši 400,- Kč. Protože máme v ročním paušálu předplacenou konzultační činnost, je zde předplacené množství mínusem, takže platím jenom dopravu. Mám zaúčtovat položku 5168 nebo 5169?
  
  2) Prosím o kontrolu, jestli jsem správně nepočítala do obratu DPH v roce 2014 tyto nájmy : nájem bytu, nájem nebytových prostor (kancelář, kadeřnictví, pošta v budově oú), nájem prodejny, nájem zemědělských pozemků a nájem ostatních pozemků.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účet 036

  29. 01. 2015

  Mám na účtu 036 převeden pozemek určený k prodeji, který nebyl přeceněn na RH. Nejsem si jista, zda je to tak správně. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpis majetku z 028

  29. 01. 2015

  Odpisování majetku z 028 jsem účtovala takto:
  551/088
  088/028
  a tím mi v rozvaze vznikl mínusový stav. Asi mám zaúčtování 088/028 navíc, že?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 403 - dar od podnikatele

  29. 01. 2015

  Naše obec obdržela finanční dar od podnikatele na ddětské hřiště 90 000,- Kč,účtováno 231/403. Vybudované hřiště je zařazeno v majetku. Bude se při jeho odepisování pohlížet na dar /90 000,- Kč/ stejně jako na dotaci a tato ponižovat 403/672, nebo jak toto účtovat.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Antikvární prodej knih - sazba DPH

  29. 01. 2015

  Chtěla bych se zeptat, jakou sazbu DPH použiji v roce 2015 při prodeji starších knih (antikvární prodej) v naší městské knihovně. Děkuji. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přecenění akcií - opravná položka

  29. 01. 2015

  Dobrý den, měla bych dotaz ohledně přecenění akcií. Naše MČ má v majetku 396ks akcií, na účtě 069 (v účetní hodnotě 23 430,- - po posledním přecenění). Každý rok akcie přeceňujeme podle výsledku hospodaření akciové společnosti za uplynulý hospodářský rok. Přecenění probíhá metodou: jmenovitá hodnota akcií x vlastní kapitál a celé děleno základním kapitálem – např. 3 960 000 x - 2 345 000 / 12 000 000 = - 773 850 Kč. Z toho vyplývá (i z výroční zprávy – akciová společnost je již několik let ve ztrátě, vlastní kapitál je mínusový), že reálná hodnota akcií je mínusová. Můj dotaz zní, jak tuto skutečnost, že reálná hodnota je mínusová, zohlednit v účetnictví. Na účtu 069 nemůžu být v mínusu, vytvořím si tedy opravnou položku, ale v jaké hodnotě? Pouze ve výši současné hodnoty (23. 430,-) a budu na nule nebo ve výši 797 280,- a v rozvaze bude NETTO -773850,-. Děkuji za radu. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výkaz příloha

  29. 01. 2015

  Dobrý den, oddíl A 5 přílohy: splatné závazky SP a ZP. Domnívám se, že by zde neměly být závazky z výplat za XII., tyto odvody nejsou splatné k 31. 12. Další logický argument - duplicita údajů s rozvahou (po rozdělení účtu 336). Je to otázka výkladu, ale podle textu v příloze by to mělo být spíš takto.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• SU 469

  28. 01. 2015

  Na účtu 469 mám pohledávky za FRB. Dle uzavřených smluv občané řádně splatili všechny splátky, ale přesto mi na účtu 469 zbyla pohledávka. Účet byl zřejmě špatně nastaven již v počátku, kdy jsem na obci ještě nepracovala. Nemohu přijít na to, kde se stala chyba. Může se to nějakým zápisem odúčtovat? Jedná se o částku 2250,- Kč.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Uložení komunálního a bioodpadu-jaký §???

  28. 01. 2015

  Na jaký § máme dát uložení komunálního odpadu na skládce-tento odpad není dál využíván a na jaký § patří Bioodpad??? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vzájemný zápočet u směny

  28. 01. 2015

  Účtuji o směně, vše OK až do okamžiku, kdy mám účtovat o vzájemném zápočtu 321/311. Závazek na 321 mám ve výši 162 520,- a pohledávku ve výši 128 641,-. Pozemky přeceněny RH. Jak správně zaúčtovat rozdíl, když se nikomu nic nedoplácí.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočtová skladba 2015 - škola a školka

  28. 01. 2015

  Máme PO Základní a mateřská škola- mají společnou jídelnu.
  Do r. 2014 jsem účtovala příspěvek na par. 3119. Mám v roce 2015 účtovat na par. 3115 a 3119 a kam jídelnu?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FRB účet 419

  28. 01. 2015

  V roce 2009 jsme posílili FRB o vlastní prostředky z BÚ, jejichž splácení jsem kontrolovala prostřednictvím vnitřního účtu 395. Jednou za čtvrtletí jsem prováděla účtování o splátkách, protože někteří lidé platili přímo do pokladny obce, nikoli na účet FRB. Účetní zápis vypadal takto:
  na FRB
  1) 236/262 příjem spl.od obyv. z BÚ
  395/236 splátka "dluhu" FRB vůči BÚ
  a na BÚ
  2/ 231/395 příj.spl."dluhu" FRB na BÚ
  231/262 odv.spl.od obyv. na FRB
  U 395 jsem používala odlišnou analytiku, takže zůstatek "půjčky" jsem viděla, i když výsledný stav byl 0.
  Tím pádem se ale účet 236 nezvyšuje, protože je to nalej, vylej a mně na konci roku nevychází, že se 419 rovná 236+závazky k němu, a 419 je vyšší o tu částku, která se ještě v roce 2014 splácela. Neměla jsem tedy u účetního zápisu č. 1) ještě použít zápis o snížení fondu (419/401)? Protože v minulosti se vlastně z těch "půjčených" peněz fond navyšoval (úroky z půjček)?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace - když značit NZUZ a kdy ne

  28. 01. 2015

  Ráda bych si upřesnila účtování dotace ze SFŽP. Dotaci jsme přijali na BÚ celou v 2014. Část výdajů byla uskutečněna 2013, ty v účetnictví nebyly označeny. Výdaje v r.2014 jsem označila UZ, nástrojem, zdrojem... jen poměrnou částí dotace. Přijatá dotace je tedy v 2014 vyšší než odpovídající výdaje z dotace. Je to v pořádku? Nebo mám označit tak, aby se výdaje rovnaly dotaci, vyšlo by to. Děkuji.
  Dále mám další dotaci ze SFŽP, podloženou smlouvou 2014, peníze z fondu zatím nemáme. Navíc bohužel přesně nevím, které faktury se týkají uznatelných výdajů 2014. Mám označit jen ty, u kterých jsem si jistá, nebo raději více, i když pak v 2015 budu muset označit jen do výše přijaté dotace a zase nebude souhlasit výše dotace 2015 poměrově k fakturám 2015? Děkuji. A nakonec, musím značit výdaje UZ, nástroj... u dotace z ministerstva, u které mám pouze registraci akce nebo registraci akce a rozhodnutí o poskytnutí dotace?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.