Dotazy

• Dohada, jak se jí zbavit

  20. 01. 2015

  Ještě jeden dotaz, stále neumím vyúčtovat dohadný účet - proúčtovat více účtu mi stále nejde.
  Na konci roku 2013 jsem si udělala dohadnou položku na elektřinu 502/389 230.000,-Kč.
  Vyúčtování elektřiny přijde v červnu 2014. Od června 2013 - červen 2014 účtuji 314/321 zálohu.
  V červnu 2014 vyúčtování 502/321 skutečná spotřeba (62.102,79,-)
  321/314 zálohy 66.660,-
  231/321 přeplatek 4.557,-
  Stále nechápu, jak do toho všeho zamontovat 389, ve výkazu se potřebuji zbavit na 389 těch 230.000,-.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stavba parkoviště,účet469,přefakturace,přijaté dobropisy

  20. 01. 2015

  Mám opět několik dotazů:
  
  1. Na části obecního pozemku, který je veden jako ostatní plocha-ostat.komunikace se udělalo na podzim 2014 parkoviště-náklady mám zatím na 042 (aktivaci mzdových nákladů bych nechtěla dělat, dělali to naši zaměstnanci), nevím, zda můžu zařadit do majetku, když nebylo stavební povolení na základě např.rozhodnutí pana starosty (hodnota Kč 48.742)
  2. účet 469 mám zde vedeny 2 pohledávky, které se mi jeví, že tam nepatří, ale zatím mi to nikdo, nevytknul(už loni se mi to tam nelíbilo,ale nestihla jsem opravit):
  - pohledávku za Union bankou v likvidaci, na tuto pohledávku jsou již vytvořeny OP 100%-předpokládám, že by mělo být spíš na 377
  - potom zde mám pohledávku na základě uznání dluhu z 23.4.2011 částku 112.800 s tím, že dluh bude uhrazen do jednoho roku od podpisu, polovina z toho do 31.10.2011, OP máme vytvořeny také ve výši 100%-předpokládám, že by mělo být také na 377
  Mám to opravovat nebo již nechat tak ?
  3. Jsme plátci DPH, pořizovali jsme starší auto, které nebylo předáno v pořádku a museli jsme zaplatit při dovozu auta v hotovosti opravu cca 7tis.zaúčtovala jsem naMD 501 +D343/D261 231 0300 6171 5909 (proběhlo v prosinci), ale bylo domluveno, že můžeme přefakturovat –firma je plátce DPH (uplatnili jsme si odpočet a přefakturovala jsem také daňovým dokladem s DPH-nevím, zda jsem mohla udělat takto, jinak si raději odpočet neuplatňuji, i když využíváme i pro hospodářskou činnost,)zaúčtovala jsem naMD311/D602+343–fakturu nám uhradili až v lednu 2015, jelikož se mi na konci roku nevyrušilo na 6171 5909-mám dotaz, zda můžu nechat na této položce nebo zaúčtovat na 6171 5139 a nechat celé takto zaúčtováno
  4. S městem máme uzavřenou veřejnoprávní smlouvu na projednání přestupků-faktura je na příspěvek na úhradu za výkon přenesené působnosti … zaúčtováno na MD572/D 349 je takto v pořádku ?
  5. V průběhu roku účtuji dobropisy na 321 na D -, můžu nechat na konci roku takto( mám i neuhrazené faktury tzn. zůstatek mi stejně vychází na straně D), nebo mám nezaplacené dobropisy na konci roku přeúčtovat na 378 ?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování dotace-čerpáno méně

  19. 01. 2015

  V roce 2013 jsme žádali o poskytnutí dotace na odstranění škod po povodni ve výši 100% což by činilo 1.342.372,-Kč.
  Na základě rozhodnutí MD jsme v 10/2013 obdrželi na tyto škody dotaci ve výši 1.141.000,- (85% uznat.vyn.nákl.).
  V roce 2013 jsme stihli vyčerpat pouze 172.015,-Kč. Zažádali jsme si u MD o prodloužení čerpání dotace.MD nám termín prodloužilo do 31.12.2014. V roce 2014 jsme vyčerpali na opravy 944.747,- Kč.Nevyčerpáno zůstalo 24.238,-Kč. Chtěli bychom se zeptat jak tento zůstatek zaúčtovat do účetní závěrky za rok 2014. A jak to bude s vratkou peněz (nevynaložili jsme tím pádem žádné uznatelné náklady za obec - 15%)-problém je v tom, že výběrové řízení, konané v roce 2014 ponížilo cenu díla.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! věcná břemena a OP

  19. 01. 2015

  Obec má uzavřená věcná břemena k pozemkům, ke kterým je obec povinná. VB mám zaúčtované na účtu 031 s vyznačením VB v AU dle ČÚS 701. Musí tedy obec za rok 2014 vytvořit opravné položky k VB k pozemků dle ČÚS 706? Případně v jaké výši. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účelové fondy, oprava budovy

  19. 01. 2015

  1. Lze řešit zřízení účelového fondu na opravy budovy DPS (jako rezerva na větší opravy) stejnou formou jako sociální fond u malé obce, tj. v rámci účtu 231? Jak se SF rozpočtuje - ve výdajích zůstatek z předchozího roku + příděl aktuálního roku, příjem žádný (fond je tvořen pouze schváleným přídělem z rozpočtu)?
  2. Obec vlastní spoustu let nepoužívanou budovu sokolovny z r. 1920, která se bude opravovat. Je uzavřená smlouva na zpracování PD "Oprava budovy .." a zaplaceny 3. zálohy za odvedení výkonů fáze 1-3 (z celkem 6) ve výši 300 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že se jedná o platby za odvedené výkony (účtováno 314//231), mám ke konci roku proúčtovat do nákladů 511//389 (i když konečná částka za PD je ve smlouvě daná - sama nevím, proč je vše řešeno formou záloh, ale je to takto uvedené ve smlouvě)? A půjde vůbec o opravu, když PD bude obsahovat stavební řešení vč. zateplení a hydroizolací zdiva, vytápění, elektroinstalaci, vodoinstalaci, kanalizaci, vzduchotechniku....? Lze rozhodnou už nyní, nebo mám dát skutečně na účet 511 a další zatím neřešit? Dotaci čerpat nebudeme.
  3. Nájemné placené každý měsíc na měsíc dopředu účtovat v prosinci (na leden) vč. záloh na služby 231//384?
  Moc děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek ZŠ - neposlán celý

  19. 01. 2015

  Nevím jak, ale povedlo se mi v 12/2014 neposlat ZŠ příspěvek na provoz.V prosinci jsem zaúčtovala příspěvek na 572/389 a v příštím roce až ZM schválí nový rozpočet,bych částku proúčtovala 231/349 a 389/349. Dá se tato chyba takto napravit?
  Děkuji za pomoc.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohy MP- vztahy mezi obcemi

  19. 01. 2015

  Mám dilema. Od jednotlivých obcí vybíráme v průběhu roku 2014 zálohy. Přijetí zálohy účtuji 231 p.4121/374 = 392856,-
  Na konci roku udělám předpis: 388/672 v dohadech 373 900,-
  V lednu dalšího roku děláme vyúčtování, kde vracím obcím část záloh. Skutečné náklady jsou 369 348,-.
  Účtuji MD 348 369348,- /D 388 373900,- D 672 -4552,-,. Dále proúčtuji zálohu 374/348 392856,- a nyní přichází kámen úrazu. Mám účtovat MD 231 p.4121 mínus-23 507,- / D 348 mínus -23507,-. Vím, že p.4121 by se měla používat ve stejném roce ve kterém by bylo vyúčtování. A druhá varianta D 231 p.5367 § 6402 / MD 348 23 507,-. Úsměvné na tom je, že jsem vystavila faktury a nevím, když je vystavená faktura, zda je přípustný udělat zápis ve fakturách vydaných s nákladovou položkou.
  .}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zateplení MŠ

  18. 01. 2015

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat, naše obec provedla v r. 2014 zateplení MŠ, patří do skutečných nákladů i grafická úprava fasády? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace - kdy účtovat

  18. 01. 2015

  Obec obdržela z Ministerstva pro místní rozvoj v 10/2014 rozhodnutí o poskytnutí dotace na obnovu poškozeného majetku po povodni (realizace do 12/2014). Obec zjistila, že nestihne do realizovat a tak zažádala (v 11/2014) Ministerstvo pro místní rozvoj o změnu realizačních termínů (do 12/2015), bylo vyhověno. Stavební práce dodavatelskou firmou probíhali od 10/2014 do 1/2015 (dílo předáno 6.1.2015) s tímto datem byla také vystavena faktura od dodavatele na stavební práce. Prosím o radu jak zaúčtovat a v jakém roce. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• materiál na skladě

  17. 01. 2015

  V loňském roce byly zakoupeny levné půllitry, které jsem zapomněla zavést na sklad (112) jako materiál . Nejsou určeny k prodeji, jsou jako železná rezerva - doplní se jimi rozbité sklo při akcích a nebo se krabice půllitrů dává jako dar do tomboly a pod. Jak to mám letos účetně napravit ? Zjistila jsem to ještě před inventurou, takže IK si stav odsouhlasila na mimoúčetní evidenci, kterou jsem u půllitrů vedla. Ráda bych je však zlegalizovala na účet 112. Jediné řešení mne napadlo jako oprava chyby 112/ 501.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záloha EE

  17. 01. 2015

  Potřebovala bych poradit s účtováním zálohy EE. Platili jsme zálohy a v listopadu proběhlo vyúčtování. Ale na konci roku nám byla opět stržena záloha EE. Jednalo se o omyl a tuto zálohu nám prý během ledna vrátí. Prosím, jak účtovat - co účtovat do roku 2014 a co ve 2015?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  16. 01. 2015

  V roce 2014 jsme obdrželi dotaci, v témže roce jsme zasílali nevyčerpanou část zpět. Zahrnu vratku mínusem do rozpočt.opatření či nikoliv? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozestavěné investice

  16. 01. 2015

  Na podzim jsem převzala účetnictví, kde mají hodně účtováno na účtu 042 rozestavěné investice-nikde nevedou evidenci rozestavěných investic, po konzultaci s vedením obce mám podklady jen na část účtu 042. Nevím si rady, jak odúčtovat zbytek financích, které jsou historicky vedené na tomto účtu a nelze je dohledat.Nejdříve jsem si myslela, že vše proúčtuji proti účtu 408 nic jiného mě nenapadlo, pak jsem se rozmyslela a raději píši i Vám, nevím, jak bych to vysvětlila auditu při kontrole.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• daň z příjmu DSO

  16. 01. 2015

  Dobrovolný svazek obcí má pouze příjmy z transferů od členských obcí na provoz. Příjmy z transferů jsou větší než celkové výdaje. Je v tomto případe DSO povinný přiznávat daň z příjmu PO ? Někde jsem se dočetla že DSO oproti obcím daň finančnímu úřadu hradí.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• hospodářská činnost

  16. 01. 2015

  Město vlastní lesy a zabývá se lesním hospodářstvím v rámci hlavní činnosti. Město uvažuje o zřízení organizační složky Městské lesy. Ptáme se, zda musíme účtovat jako hospodářskou činnost nebo stále účtovat v rámci hlavní činnosti a kde jsou uvedeny podmínky, kdy se musí účtovat o hospodářské činnosti.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.