Dotazy

• dotace a dohadný účet

  08. 01. 2014

  DSO obdržela v roce 2013 dotaci ve výši 150 000 Kč.Prostředky z dotace lze čerpat do června 2014. V letošním roce byly z dotace proplaceny faktury ve výši 135 000 Kč. Zaúčtuji na dohadný účet 388/403 částku 135 000 nebo celou poskytnutou dotaci. Příští rok zruším 388 přes 348.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Inventarizace

  08. 01. 2014

  Dobrý den,
  mám dotazy ohledně inventarizace.
  
  1)Při inventarizaci nebyl nalezen drobný majetek za 3.000,--, který je vedený v účetnictví i v majetkové evidenci na ú.902. Zaúčtuji k 31.12.2013 a zdůvodním v inventarizační zprávě v lednu , ale nevím jak proúčtovat ? Z majetkové evidence vyřadím také v 2013?
  2)Při inventarizaci inv. komise navrhla na vyřazení drobný majetek celkem za 8000,-- z ú. 902, který byl nalezen , ale není funkční. Kdy a jak proúčtuji v účetnictví a kdy vyřadím z evidence majetku? V roce 2013 neb o2014?
  3) Gordic má v evidenci majetku pouze sestavy nazvané Inventarizační položka k inventurnímu soupisu např. 01,02,03...
  Sestava nazvaná Inventurní soupis ( podle skupin , nebo účtů) je v účetnictví.
  Takže při inventarizaci si vyjedu inventurní seznam z účetnictví a k tomu budu přiřazovat sestavy Inventarizační pol. , které máme rozděleny v majetkové evidenci podle org. ?
  Děkuji .
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace MMR -povodně

  08. 01. 2014

  Obec obdržela dotaci v srpnu 2013 na obnovu domácností po povodních v hodnotě 1 080 000,-Kč Jednotlivým domácnostem fyz. osob vyplácí finanční prostředky do výše 30 000,-Kč.dle předložených dokladů.Dotace měla být dočerpána do konce listopadu a vyúčtovaná do konce prosince.Vyúčtování bylo zasláno 18.12.2013 na částku 857 296,48Kč, a obec žádala o prodložení čerpání nedočerpané dotace do roku 2014.Od MMR byl zasám dopis,že prodložení čerpání je povoleno do dubna 2014.
  Prosím o kontrolu účtování-nějak se na konci roku v tom ztrácím.
  Podpis sml. o přijetí dotace 942 MD / 999 D
  Přijetí dotace 231 MD / 374 D, vyřazení z podrozvahy 942 D/ 999 MD
  vyplacení příspěvku občanovi 231/ 5192/3612/17046 D / 572 MD
  Zaslání vyúčtování dotace na MMR 18.12.2013
  346 MD / / 672 D v hodnotě doložené vyčerpané dotace
  857 296,48Kč
  k 31.12.2013 dohada
  388 MD / 672 D v hodnotě nedočerpané dotace 222 703,52 Kč
  V roce 2014 by mělo být dočerpání dotace popřípadě vrácení.
  Vyplacení příspěvku by bylo jako v roce 2013 a konečné vyúčtování
  374 MD / 346 D v hodnotě 1 080 000,-Kč
  346 MD / 388 D v hodnotě 222 703,52 Kč
  Děkuji moc, nevím zda to je tak dobře.A vratka by byla ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• likvidační zůstatek s.r.o.

  08. 01. 2014

  Mám dotaz-s.r.o.,v níž bylo Město spoluvlastníkem,je v likvidaci a na účtu s.r.o. byla určitá částka,která se při rušení účtu převádí na účet Města.Prosím o radu,jak toto správně zaúčtovat?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohadný účet na transfer

  08. 01. 2014

  V r.2013 byla podepsána smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu region.rady, kde je uvedena maximální výše dotace. Toto jsem zaúčtovala jako podmíněnou pohledávku 942/999. Dotace bude poskytnuta až v r. 2014. Část faktur již byla hrazena v r.2013, (účtováno na 042/231), část je ještě neuhrazena (účtováno 042/321) a stavba bude dokončena v březnu 2014, kdy bude vystavena poslední faktura. V jaké výši mám zaúčtovat dohadný účet k 31.12.2013, ve výši 85% již známých faktur, nebo v celkové předpokládané výši dotace? Budu účtovat dohadný účet 388/403. U účtu 403 mám použít analytický účet 0300 nebo 0600?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! dobropis dokončená investice

  08. 01. 2014

  Dobrý den, potřebovala bych poradit ohledně došlého dobropisu za investice: v 2/2013 jsme dokončili rekonstrukci střediska volného času(SVČ), v 3/2013 jsme zařadili do majetku(hodnota rekonstrukce cca 75 mil.) a odepisovali. V 1/2014 nám přišel dobropis s datem vystavení 20.12.2013 na 200 tisíc (až při jedné z kontrol v 11/2013 zjistili, že bylo něco neoprávněně fakturováno), tzn., že v 2014 zaúčtuji přijetí dobropisu 231-3421-2324/377, ale nevím jak v roce 2013 ten předpis, 377/551?Majetek se již odepisuje a tak jsem si říkala, že bychom snížili o tuto částku odpisy a majetkovou kartu neměnili, protože to nepřesahuje 260 tis.? Pokud by stavba nebyla dokončena a vyvedena do majetku, tak by to nebyl problém,ale tady fakt nevím.
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! převod majetku z 042 na 021

  08. 01. 2014

  V r. 2013 nám byla přiznána investiční dotace na zateplení školy. Všechny faktury by uhrazeny v r.2013. Kolaudace byla 22.11.2013. K 31.12.2013 byla proplacena ze SFŽP jen část dotace a zbytek bude proplacen až v r.2014 a pravděpodobně bude ještě oprava rozhodnutí o přidělení dotace - sníží nám výši dotace (v této chvíli to nevím určitě). Musím zavést technické zhodnocení z 042 na 021 ke dni kolaudace nebo až budu vědět kolik bude dotace celkem? V případě, že ke dni kolaudace, tak jakou částku dám na 403, aby se mi správně začal odepisovat majetek i dotace? Četla jsem dotaz z 9.10.2013, ale od odstavce kdy se mluví o zařazení, a že se musí dohadovat i dotace 388/403 atd. tak nevím a tápu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava nebo TZ

  08. 01. 2014

  V obci proběhla celková rekonstrukce sálu, pořídila se do ní nová kuchyňka vč. el. ohřívače vody. Novou kuchyňku zatřídíme do majetku na účet 021. Kuchyň je pevně zabudovaná.Kam zatřídit el. ohřívač vody v ceně 4.953,- Kč - je také součástí účtu 021 ? Do sálu se pořídily i schody dřevěné, lepené na betonový základ v ceně 33.674,- Kč. Zařadit schody na účet 021 nebo 022 ? Dále je součástí rekonstrukce sálu vzduchotechnika a klimatizace, a odvětrání záchodů zařadit na účet 021 TZ nebo na účet 022 ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vkladový účet a zapojení do rozpočtu dalšího roku

  08. 01. 2014

  Město má z důvodu krátkodobého zhodnocení dočasně volných zdrojů uzavřenou smlouvu o vkladovém účtu s nejmenovanou bankou. Výpovědní lhůta pro výběr vkladu nebo části vkladu je 3 měsíce. Garance úrokové sazby 1 rok od uzavření smlouvy. Je stanovena i výše minimálního vkladu. Na základě Vašeho doporučení jsme účtovali jak o termínovaném vkladu - 262/231 8118 a zároveň 244 8117/262. Na začátku rozpočtového roku zapojujeme rozpočtově zůstatky finančních prostředků na běžných účtech na nedokončené akce předchozího roku a to prostřednictvím POL 8115.
  Dotaz:
  Jakým způsobem zapojit do rozpočtu letošního roku část finančních prostředků na vkladovém účtu, je-li to vůbec možné a jakou k tomu použít POL a účtování? Děkuji za odpověď. I.Krygelová

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace SFŽP a FS - rozpočtová skladba

  08. 01. 2014

  Dobrý den, nejsem si jistá, zda mám správně rozpočtovanou dotaci od SFŽP a OPŽP.
  1) Dotace FS (neinvestiční - protiúčet 558, resp. 028), UZ 15325
  2) Dotace SFŽP (neinvestiční - protiúčet 558, resp. 028), UZ 90001
  3) Dotace FS (investiční), UZ 15833
  4) Dotace SFŽP (investiční), UZ 90877
  
  Nejsem si jistá, jestli u neinvestice použít 4113 nebo 4116 a u investice 4213 nebo 4216? Nebo úplně jiné?
  Už jsem z těch dotací naprosto vyřízená.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatek daně z převodu nemovitostí

  08. 01. 2014

  V roce 2013 jsme zaplatili daň z převodu nemovitostí v částce 1.200,- Kč za prodej obecních pozemků zaúčtovala na 538/344 a 344/241 RS par. 3639 pol. 5362 . Nyní mě upozornili z finan. úřadu, že daň odvedena být neměla, bylo to osvobozené. Takže máme přeplatek na dani z převodu nemovitostí 1.200,- Kč. Jak zaúčtovat v roce 2013 ještě předpis 377/609, abychom to dostali na pohledávku a pak v roce 2014 srovnat 241/377, ale nevím jakou rozpočtovou skladbu v roce 2014 jako příjem?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotaz na účtování prodeje vodovodu

  08. 01. 2014

  Dobrý den, chtěla bych Vás požádat o pomoc a kontrolu krok po kroku při zaúčtování prodeje vodovodu:
  Obec Nelahozeves má vodovod v účetní hodnotě 1 015 357,- Kč. Odpisy jsou ve výši 125 212,- Kč. Obec Nelahozeves prodala tento majetek Vodovodům a kanalizacím, které ho ocenily tržní hodnotou ve výši 966 849,- Kč a koupily ho za cenu 780 827,- Kč. Postupovali bychom následovně:
  
  1) Přecenění reálnou hodnotou:
  021 999 966 849,- Kč MD/ 021 ... 1 015 357,- Kč D
  407 000 48 508,- Kč MD
  
  2) Zruší se oprávky:
  081 021 125 212,-KČ MD/ Co a v jaké částce bude na straně dal?
  
  3) Vyřadí se majetek:
  553 300 841 637,- Kč (966 849 - 125 212) MD/021 999 966 849,- KČ D
  
  Doporučení, která jsme již získali, že patří k tomuto případu:
  553 300 76 704,- Kč MD/664 300 76 704,- Kč D
  a
  553 300 48 508,- Kč MD
  564 300 - 48 508,- Kč MD
  
  Jelikož jsem začínající účetní, neumím si s případem poradit a potřebovala bych případ vysvětlit krok po kroku.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Časové rozlišení účet 389

  08. 01. 2014

  Město postavilo nový úřad. Budovu,město převzalo dle zápisu o odevzdání a převzetí stavby dne 25.11.2013
  Po tomto datu předání nám dodavatel ještě vystavil fakturu 9.12.013 na částku 10 mil. Vzhledem k tomu, že jsme se o faktuře dozvěděli až při její úhradě, nevytvářeli jsme dohadnou položku a tudíž jsme účtovali 042/321. Musíme vzhledem k převzetí stavby změnit zápis na 042/389 10 mil. a pak zařadit 021/042?
  Dnes nám přišla další faktura za budovu (od stejného dodavatele), vystavena 1.1.2014 na faktuře uvedeno za provedené práce v prosinci 013 na částku 1470 tis. Můžeme udělat zápis přes dohady ? Ptala jsem se našeho auditora a vzhledem k protokolu převzetí stavby dotaz č.1 a vystavené faktury v letošním roce dotaz č.2 mi sdělil, že musíme účtovat přes dohady a fakturu z 1.1.014 v tomto r. na 408/321 a tím si nejsem jistá. Dle knihy účetní reforma, tam vše je v návaznosti na uzavaření účetních knih a účetní závěrky. Účetní knihy uzavíráme 20.1. před DPH.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Plácek pro děti - investice/neinvestice?

  08. 01. 2014

  Zda se jedná o investici v případě, že jsme upravili plácek pro děti: provedli jsme drenáž, oseli trávou, celkové náklady jsou cca 23.000,- Kč. Původně jsem to účtovala na 042 (ještě to tam mám, protože vše proběhlo v listopadu a prosinci), je to dokončené a já zvažuji, zda to je vůbec stavba? Někdy v budoucnu se tam plánují herní prvky (zřejmě až po volbách, pokud se seženou peníze), zatím to bude jen plácek pro děti na hraní. Neměly by to být neinvestiční náklady? Žádná nová stavba nevznikla...... Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku a účet 401

  07. 01. 2014

  Dobrý den,
  když prodáváme pozemek, účtuji 231/647 a při podání NV 554/031. A co účet 401, z něho se neodúčtuje?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.