Dotazy

• vyúčtování fondu oprav od SVJ

  30. 01. 2013

  Mám vyúčtování záloh fondu oprav od SVJ (účet 469), kde máme několik bytů. Přesně podle vašich odpovědí jsme zaúčtovali do našich nákladů opravy, služby, materiál atd. (511,518,501/469).
  Z vyúčtování záloh fondu oprav mi k zaúčtování ještě zbyly splátky úvěru za zateplení domu. Když rozpočítám tuto položku na jednotlivé byty (podle podílu SVJ), vychází mi navýšení účtu 021 za minulý rok na jednotlivé byty např. 5tisíc apod., jelikož SVJ dostalo státní dotaci a úvěr bude splácet ještě několik let.
  Na odboru majetku toto nechtějí zavést, protože to nesplňuje limit 40tisíc.
  Jak tedy správně postupovat? Já si myslím, že každý rok se mi 021 bude navyšovat o splacený úvěr (případně další rokonstrukce apod.).
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vklad mimo základní kapitál

  30. 01. 2013

  Dobrý den, dne 8.12.2012 uzavřelo Město se společností VaK Smlouvu o vkladu mimo základní kapitál. Na základě této smlouvy vkládá Město do kapitálového fondu VaK 1 000 000 Kč. Společnost VaK se ve smlouvě zavazuje, že prostředky použije výhradně na rekonstrukci rozvodné vodovodní sítě v konkrétní ulici města. VaK se dále zavazuje, že na základě souhlasu valné hromady provede navýšení zákl. kapitálu úpisem nových akcí ve výši vkladu akcionáře do kapitálového fondu do 5 let od vložení.
  Inv.příspěvek zaúčtuji:předpis: 1 mil: MD 572/D 345,úhrada MD 345/D 231 2310 6313
  Pohledávka:MD 469/D 665(výnosový účet se mi nelíbí, ale nevím,proti čemu mám pohledávku zaúčtovat
  Za 5 let:MD 043/D 469, MD 069/D 043
  Děkuji za odpověď.Trochu to spěchá,smlouvu jsem dostala dnes na stůl.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• OP 315

  30. 01. 2013

  1) Obec má na SÚ 315 vedenou pohledávku ve výši 400Kč. Od doby splatnosti uplynulo ke dni 31.12.2011 3 x 90 dnů a do 31.12.2012 dalších 4 x 90 dnů.
  Tvorba OP:
  k 31.12.2011 30% tj. 120Kč 406/192
  k 31.12.2012 40% tj. 160Kč 556/192
  
  Úhradu na účet obce ve výši 400Kč zaúčtuji
  231/315 400Kč
  
  a dál zápisem
  192/406 120Kč
  192/556 160Kč
  
  nebo budu účtovat už jen zápisem 192/556 280Kč ?
  
  2) Zápis k vyřazení 557/315 a zároveň 192/556 (přes 406 již neúčtuji, není to změna metody). V případě úhrady účtuji 231/643 nebo použiji jiný zápis?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záporná 315

  30. 01. 2013

  Prosím o pomoc s opravnými položkami pohledávek.
  Máme jednu pohledávku splatnou k 31.3.2011 ve výši 500,-Kč a jednu pohledávku splatnou k 31.3.2112 také ve výši 500,- kč(oboje odpady).Opravné položky k pohledávkám jsem zaúčtovala (vypočítal program):
  192 MD 350,-/406 D 200,-
  556 D 150,-
  a
  192 MD 150,-/556 D 150,-
  Zůstatek na 315 130 mám 1.000,-ale když chci vytisknout rozvahu hlasí chybu"řádky nesmí k 31.12.vykazovat záporné hodnoty",
  Rozvaha SÚ 315 sl. korekce mám mínusovou hodnotu -500,-.
  Prosím o pomoc a radu,kde jsem mohla udělat chybu.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 403

  30. 01. 2013

  Zjistila jsem, při kontrole rozvahy, že mám stav účtu 403 minusový. A když jsem začala pátrat, tak jsem zjistila, v čem by mohla být chyba. V roce 2002 dostala obec dotaci na výstavbu 18 bytových jednotek, cela stavba byla v hodnotě 21.056.426,- Kč, dotace od SFRB ve výši 7.200.000,- byla zaúčtována do ceny majetku a evidována na ú. 021. Nevím přesně, jak to tehdy vše probíhalo a jaké postupy dělala a mohla dělat účetní, ale nevidím tu dotaci nikde zaúčtovanou. Když v roce 2011 se dělaly oprávky k DHM a investičním transferům zařadila jsem tuto dotaci spolu s ostatníma na kartu majetku a vygenerovala oprávky (a letos i odpisy), a tyto v r. 2011 dala do účetnictví zápisem 401/403. Situace je taková, že účet 403 neobsahuje dotaci ve výši 7.200.000,-Kč, je tam pouze částka 900.000,-Kč (jiná investiční dotace na nákup česlí) na straně D. Když udělám oprávky a pak odpisy, tak částka překročí výši 900.000,- a objeví se v rozvaze s minusem. Další háček je v tom, že k dotaci ve výši 900.000,- Kč se oprávky nedělaly. Nějakým nedopatřením SW to prostě nevygeneroval, a já jsem to přehlídla. Prosím poraďte:
  1. jakým zápisem mohu dostat dotaci 7.200.000,-Kč na účet 403 na stranu D? Cenu bytových jednotek mám ponechat v nezměněné výši?
  2. jakým zápisem zaúčtovat oprávky, které měly být k 31.12.2011? Šlo by to stejným zápisem 401D/403MD.
  3. jestli Vás napadá, že problém může být v něčem jiném, než co myslím já, prosím o Váš názor.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pytle na odpad a změna systému TKO

  30. 01. 2013

  V loňském roce 2012 jsme nakupovali pytle na likvidaci TKO.
  Nakoupené pytle jsem zaúčtovali takto:
  132/321
  321/231 3722 5138
  Prodej pytlů občanům jsme účtovali takto:
  231 3722 2112/609
  504/132
  Obec od roku 2013 přešla na poplatek dle zákona o odpadech a od vlastníků rekrečních objektů vybírá poplatek ve výši 1100,- - účtujeme na příjmovou položku 1337. Za tento poplatek může vlastník dávat odpad do kontejnerů nebo obdrží 10 pytlů. Jak mám z účtu 132 odúčtovat tyto pytle?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozpočtová opatření

  29. 01. 2013

  RO na základě pověření ZO z posledního zasedání v loňském roce schválila poslední rozpočtová opatření r. 2012 musím tato opatření dát ke schválení ještě ZO, které se koná na konci ledna? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Mzda po zemřelém pracovníkovi

  29. 01. 2013

  Na začátku listopadu 2012 nám zemřela paní, která u nás pracovala na DPČ na separ.dvoře. Tudíž za říjen a kousek listopadu mi tu zůstala její nevyplacená mzda. Včera jsem se dozvěděla od jejího syna, že to nedali do dědického řízení a to již bylo včera úředně skončeno. Jak mám teď postupovat? Na účtu 331 mi zůstalo celkem 1.320,- Kč, s kterými nevím co si počít. (Zaúčtováno v roce 2012 mám 521/331).
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• daň z příjmu obce

  29. 01. 2013

  Prosíme o radu, zda účet 664 přecenění na reálnou hodnotu vstupuje do ZD pro daň z příjmu obce? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zúčtování záloh tepla

  29. 01. 2013

  Ve VHČ platíme zálohy na teplo. Přišlo ještě vyúčtování tak jsme to dali ještě do roku 2012 Nicméně kolegyně co mi účtuje VHČ zúčtovala 314.0063/321.0040 ve výši skutečné a 321.0040/314.0012 zaplacené zálohy( které jsou vyšší ) Čili na 321 mám očekávaný přeplatek. Problém je v tom, že mám teď 321 mínusovou. Což dle mě na konci roku být nemůže.... na co to zúčtovat? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vrácení části dotace SFŽP

  29. 01. 2013

  Prosím o radu zaúčtování vratky, popřípadě předpisu vratky neoprávněně přijaté dotace od SFŹP část EU přijatá na 4216 UZ a část SR přijatá na 4213 UZ. Přijato v 12/2012 vráceno 1/2013, účetnictví 2012 ještě nemám uzavřené. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Podílové listy

  29. 01. 2013

  Dobrý den, prosím o radu ohledně přecenění podílových listů. Ke konci každého roku jsem podle výpisu účtovala navýšení podílových listů 069/407, (případně ponížení 407/069) a nic víc. Jak je to se zaúčtováním k 31.12.2012, kdy se změnila struktura výkazu přílohy, část I,J,K? Musí se mi přecenění promítnout i do některé z těchto částí přílohy? Pokud ano, jak mám zaúčtovat? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočtová změna

  29. 01. 2013

  V poslední rozpočtové změně jsem navrhla/bylo mi to doporučeno od auditorem/Rozpočtově upravit- ponížit rozpočtovanou částku na položce 8113 zapojení kontokorentního úvěru ve výši 2 000 000,-Kč, který skončil k 30. 11. 2012/ již nebyl obnoven ale v rozpočtu jsem ho měla zapojený/. Ve výdajích ponížíme o 2 mil. § 2321 kanalizace, položku 6349 Investiční příspěvky.
  Zapsala jsem to takto:
  231 10 pol 8113 MD - 2 000 000
  231 10 2321 6349 MD - 2 000 000
  
  
  
  A dále do schvalovaného rozpočtu byl také zapojen zůstatek z minulého roku pod položkou 8115 ve výši 1 040tis. –v tom byl tam zapojen i konečný stav Fondu na opravu vodovodu ve výši 600tisíc. O výši částky tohoto fondu ponížíme mám ponížit pol. 8115 v příjmech a ve výdajích to ponížíme z § 2310 o 200tisíc a z § 3725 Třídění kom. odpadu ponížíme o 400tisíc.
  Opět jsem to zapsala takto:
  231 10 8115 MD -600 000
  231 10 2310 5901 MD -200 000
  231 10 3725 6121 MD -400 000
  
  Když jsem to takto zapsala do změn rozpočtu v programu
  tak se mi ve FIN 2-12 v saldu příjmů a výdajích po konsolidaci pokazila vyrovnanost č. řádků 4440, 4450, 4470
  Tak nevím, chtěla bych to opravit, ale nevím jak. Mohla by jste mi poradit? Děkuji
  
  
  
  
  
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pořízení směnek

  29. 01. 2013

  Za účelem zhodnocení volných finančních prostředků město zvažuje pořízení směnek některých investičních společností. Je nutné mít tuto finanční transakci předem rozpočtovánu na položkách 8118 a 8117. Děkuji předem za promptní odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• záporná 311

  29. 01. 2013

  Dobrý den,
  ve výkaze Rozvaha mám u účtu 311 ve sloupci 3 ( netto )
  záporné znaménko. Jinak při kontrole účtu 311 mi konečný
  zůstatek sedí. Účtuji sem i vydané faktury, kterými v obecních bytech rozúčtovávám společnou elektřinu a vodné.
  Mohla byste mi poradit, jak to opravit?
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.