Dotazy

• dotace SFŽP - zařazení do majetku

  14. 01. 2013

  Zateplovali jsme školu z inv.dotace SFŽP.Přijetí dotace jsem zaúčtovala dle N,Z,ÚZ - 231/472 (dlouhodobá záloha proto, protože má být vyhodnocení akce do 31.12.2013
  - 27.9.2012 byl vystaven předávací protokol, během měsíce října ještě docházeli faktury v řádech mil.Kč na stavební práce i na ostatní činnosti zahrnující do TZ budovy, z toho jedna fa byla uhrazena až v prosinci 2012.
  S jakým datem jsem měla zařadit TZ - v září nebo až po obdržení poslední faktury?
  - S tím vlastně souvisí i zaúčtování dohady na transfer 388/403 - ke kterému datu zaúčtovat?
  V měsíci listopadu jsem teprve obdržela Rozhodnutí o poskytnutí dotace a zaúčtovala na podrozvahu 943/999 - tato dotace přišla ale v měsíci prosinci s novým Rozhodnutím a i v jiné výši(na základě žádosti o platbu). Mám upravit i na podrozvaze?
  Odpisy i rozpouštění dotace začnu účtovat od následujícího měsíce ode dne zařazení do majetku.
  Předpis pohledávky za poskyt.účtuji až dnem odeslání výúčtování (vyhodnocení) akce, tedy až v roce 2013. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování dotace k 31.12.2012

  14. 01. 2013

  Je správné zaúčtování dotace k 31.12.2012? (částky jsou fiktivní). Dotace k 31.12.2012 není vypořádaná, ale do majetku jsem stavbu už zařadila.
  
  K datu podpisu smlouvy MD 942 / DAL 999 1.200,-
  Zaplacené faktury MD 042 / DAL 321 1.300,-
  MD 321 / DAL 231 1.300,-
  Příjem zálohy dotace MD 231 / DAL 374 600,-
  MD 999 / DAL 942 600,-
  Kolaudace stavby MD 021 / DAL 042 1.300,-
  + dohada příjmu dotace MD 388 / DAL 403 1.200,-
  
  K 31.12.2012 zůstává na podrozvaze 942 / 999 600,-
  Na účtu 388 je správně 1.200,-?
  Děkuji.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Reálná hodnota

  14. 01. 2013

  Dobrý den,
  prosím o kontrolu zaúčtování přecenění majetku reálnou hodnotou:
  Budova býv. kravína - pořízeno v r.2010 za cenu 30 000,- Kč, v r.2011 dooprávkováno ve výši 12 600,- Kč (asi být nemuselo, ale stalo se...), 4.12.2012 ZO schválilo prodej kravína za cenu 519 345,- Kč - v 12/12 účtováno:
  zruš.oprávek 081/407 12 600,- Kč
  přec. RH 021/407 489 345,- Kč
  opravné položky nebyly tvořeny;
  v případě uskutečnění prodeje v r.2013 bude účtováno:
  vyřaz. 553/021 519 345,- Kč
  zruš.oc.rozd. 407/664 489 345,- Kč???
  
  Dále mám dotaz ohledně reálné hodnoty bytových jednotek:
  ZO schválilo 4.12.12 prodej 3 bytů z 5ti (v majetku vedeno jedním inv.číslem bez rozdělení) - byty byly pořízeny převážně z dotace - PC celkem 1 000 256,- Kč, dooprávkování v r. 2011 408 407,- Kč, ZC 2012 591 849,- Kč; prodejní cena dvou bytů 1+1 je 97 000,- Kč, třetího 1+2 je 145 000,- Kč - musím přeceňovat reálnou hodnotou???
  (Výnos z prodeje je 339 tis., náklady z vyřazení cca 600 tis., když to vezmu 1000256:5 bytů x 3 prodané).
  Vím, že k reálné hodnotě již bylo věnována spousta dotazů
  a času, přesto děkuji za ochotu a spolupráci.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Úvěr - notářská úschova

  14. 01. 2013

  Dobrý den, nerada Vám přidělávám práci, ale mám problém s účtováním úvěru.
  Město schválilo smlouvu o odkupu obchodních podílů společnosti s.r.o. (jedná se o čistírnu odpadních vod), město si na tento odkup vzalo investiční úvěr, který se čerpal v březnu - banka ho převedla do notářské úschovy, odkud byly poté peníze převedeny bývalým společníkům až po podepsání smluv. V té době jsem začínala a neměla jsem tušení ani o Vašich stránkách, tak jsem se obrátila o pomoc na jednu školitelku, kurzu, kterého jsem se zúčastnila a která mně poradila s tímto účtováním:
  
  smlouva - vyplývající závazek 377 368
  založení úvěru 231xx 8123 451
  splacení závazku úvěrem 368 231xx 6202
  zápis do obchod.rejstříku 043 377
  zařazení do majetku 061, 2 043
  
  Takto jsem to zaúčtovala, ale při dílčím přezkumu mně bylo vytknuto, že jsem účtovala přijetí úvěru na 8123 s tím, že úvěr nebyl přijat na bankovní účet. Chtěla jsem se zeptat, zda je to chyba, když jsem účtovala přes 8123 – jakoby přijetí úvěru na BÚ. Zdá se mně to takto i přehlednější a i tomu více rozumí zastupitelé.
  
  A ještě mám jeden dotaz, který s tímto úvěrem souvisí. V době, kdy byly peníze bankou, která městu poskytla úvěr, převedeny do notářské úschovy a byly v ní uschovány do doby zaplacení závazku, tak vznikly kladné úroky z úschovy a tyto úroky notářka zaslala na náš úvěrový účet s textem vytvořená nadbytečnou platb. jistiny – úroky z úschovy. Zkontaktovala jsem banku od které máme úvěr, abych zkonzultovala, zda můžeme brát tuto částku jako mimořádnou splátku a zaúčtovala jsem ji na 451/662 – o tuto částku se nám na jedné straně snížil zůstatek úvěru a na druhé jsem zaúčtovala do výnosů, což nevím, zda je správně.
  
  Předem Vám moc děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování zádržného

  14. 01. 2013

  V prosinci 2012 jsme provedli prodloužení vodovodu za 240 tis., dostali jsme fakturu se zněním: prodloužení vodovodu 240tis., mínus 20tis. zádržné, doplatek k úhradě 220tis. Kč.
  Uvažovala jsem, že zaúčtuji platbu celou na 042/321 240tis., převedu zádržné 20tis. z 321 na 459.
  Až bude po kolaudaci v r. 2013 jasné, že firmě bude náležet celé zádržné, pak budu z vlastní iniciativy (nebo po výzvě??) doplácet zádržné 20tis. účtem 459/231. Fakturu na zádržné bych předpokládám dostat neměla.
  Na majetkové účty bych prodloužení vodovodu zaúčtovala ne k datu kolaudace, ale až bude jasné, kolik za stavbu zaplatím.
  Doufám, že to píšu srozumitelně, ještě jsem zádržné neměla.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Darovací smlouva

  14. 01. 2013

  Obdržela jsem darovací smlouvu od Honebního společenstva na částku 1.051,- Kč (o daru rozhodnuto VH honebního společenstva 15.12.2012). Datum podpisu smlouvy 17.12.2012. Dar dle smlouvy měl být převeden na náš účet do 31.12.2012. Dosud ale převeden nebyl. Jak mám o této smlouvě účtovat v roce 2012? Jako o nějakém příslibu, na podrozvaze? A jak, prosím? A co poté v roce 2013? Děkuju za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zpětvzetí návrhu na vklad kupní smlouvy

  14. 01. 2013

  Vážená paní inženýrko, prosím Vás o radu s účtováním prodeje pozemku, kdy návrh na vklad kupní smlouvy byl dán na katastrální úřad v prosinci roku 2012 a následně bylo počátkem roku 2013 z důvodu chyb v kupní smlouvě provedeno zpětvzetí návrhu na vklad. V roce 2013 bude sepsána nová (snad bezchybná) kupní smlouva na tentýž pozemek.
  
  Účtováno v roce 2012 bylo takto (nepoužita RH):
  3.12.2012 – předpis prodeje kupní smlouvy: 311 MD / 647 Dal, 4.700 Kč
  3.12.2012 – úhrada kupní ceny: 231 MD / 311 Dal, 4.700 Kč
  6.12.2012 – vyřazení pozemku z majetku (návrh na vklad): 554 MD / 031 Dal, 1.175 Kč
  
  Jak dál účtovat v roce 2013?
  4.1.2013 – na KÚ podán návrh na zpětvzetí kupní smlouvy, tzn. pravděpodobně k tomuto datu (analogicky s okamžikem uskutečnění účetního případu při podání klasického návrhu na vklad?) zařadit pozemek zpět do majetku obce a zřejmě v původním ocenění 1.175 Kč
  1) Zaúčtování zpět nabytého pozemku v roce 2013, který byl v roce 2012 vyřazen: 031 MD / ??? Dal
  2) Jak se účetně v roce 2013 vypořádat s uhrazenou kupní cenou (uhrazeno ve 2012), která nebyla kupujícímu vrácena a vlastně „nenápadně“ patrně přejde jako úhrada kupní ceny dle nové (opravené) smlouvy, která bude vyhotovena v roce 2013?
  3) Účtování při uzavření nové (opravené) kupní smlouvy v roce 2013 – předpis kupní ceny (pohledávky) viz. předchozí bod?!?: ??? MD /??? Dal
  4) Účtování při podání návrhu na vklad do KN nové (opravené) kupní smlouvy v roce 2013 – vyřazení pozemku z majetku obce:??? MD / 031 Dal
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Majetek a dotace dohady

  13. 01. 2013

  Dokončili jsme kanalizaci a ČOV máme zkolaudováno, poslední fa přijde v roce 2013 na částku 100 600,- Doúčtovala jsem 042/389. Zaúčtuji majetek 021,022/042. Zálohy na dotace poskytnuté jsou na účtě 403. Na karty nového majetku budu rozpouštět přijaté dotace. Rozpočítala jsem si budoucí fa na částky odpovídající budoucí přijaté dotaci v roce 2013 - mám tuto částku připočíst k přijatým dotacím a rozpustit na karty majetku ? Co když se skutečná dotace bude lišit ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Beúplatně předaná PD a podrozvaha

  13. 01. 2013

  Od Pozemkového úřadu nám byla bezúplatně převedena projektová dokumentace na polní cesty v hodnotě Kč 63.427,-. Starosta řekl, že v takovém nákladu obec tyto cesty nikdy budovat nebude. Takže na 042 nebudu dávat. Auditorky mi řekly, abych ji dala alespoň do podrozvahy. Můžete mi poradit kam? 903? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• provozní dotace z EU

  13. 01. 2013

  V roce 2012 jsme obdrželi zálohu ve výši 30% na provozní dotaci z EU 85% a SR 15%. Tím je projekt předfinancován-jak mám prosím účtovat nevyčerpanou část?
  přijetí dotace(zálohy) mám 4122/472 a odúčtování z podrozvahy , skutečné náklady r.2012 mám účtovat 388/672?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vzájemné odsouhlašení pohledávek a závazků

  12. 01. 2013

  Je nutno zasílat ověřovací dopisy (z důvodu inventur účtů) na ministerstva, kraje, SF - že žádáme o odsouhlašení vzájemných pohledávek a závazků, kdy obec přijala zálohy na dotace na účet 374 a 472 a jiné instituce jako Nadace, kdy také máme přijaté zálohy s vyúčtováním? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• příspěvek DSO na rok 2013

  12. 01. 2013

  prosím o pomoc s tímto účetním případem. poslali jsme DSO v roce 2012 členský příspěvek na rok 2013, účtovala jsem 381 MD a 349 D, v roce 2013 zaúčtuji 572/381, je to tak správně.
  2) v roce 2012 jsme DSO poskytli částku 60 tis na předfinancování projektu účtovala jsem 373/349, platba 231/349. v prosinci nám bylo toto přefinancování vyúčtováno s tím, že bylo vráceno 37860,- účtovala jsem 231/373. Skutečný příspěvek obce tedy činil 22 140,- Kč účtovala jsem 572/373. je toto správně. Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Převod roty PS

  12. 01. 2013

  Dobrý den, posílala jsem Vám dotaz ohledně převodu roty PS na obec. Mám ještě problém v tom, že o tento majetek byly soudní tahanice a Policii se to vrácelo z Kat. a nebyly provedeny oprávky za r. 2011. Nikdo mi to zpětně nedoloží a nedopočítá. Nám to bylo převedeno 11/2012. Poradila by jste mi kategorizaci tohoto maj.1.budova roty,2.baterkárna,3.sklad PHM,4.sklad munice,5.kuchyně pro psy,6.hospod.budova,7.vybíječ zbraní? Budovy jsem chtěla dát na 12.74.11, protože již neplní účel ke kterému byly zkolaudovány. Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku nakonci roku

  12. 01. 2013

  Dobrý den,
  ještě jednou se vracím k mému odtazu ze dne 8.1.2013. Jednalo se o prodej pozemku na konci roku, příjem z prodeje již v 2012, ale návrh na vklad až v 2013. Nerozumím Vaší odpovědi, zaúčtovat zápisem 647minus/324? Kam tedy budu účtovat příjem 231? Proti čemu?
  Raději bych účtovala zálohu 231/324 příjem z prodeje pozemku v roce 2012 a dohadné účty 388/647, a pak v 2013 311/388 a 324/311 ke dni podání návrhu na vklad.Co vy na to, je to špatně?
  Děkuji za radu a jsem s pozdravem}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• mzdy na konci roku

  12. 01. 2013

  Dobrý den,
  chtěl bych se zeptat, jestli musí být mzdy za prosinec zaúčtovány do rozpočtové sklady, jako tomu bylo na některých úřadech v minulých letech?
  účtovalo se takto:
  231 pol. 8901 Md / 231 přísl. par.+pol. na D
  
  Samozřejmě musí být předpisy mezd (účty 521, 524, atd.).
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.