Dotazy

• Dotace na územní plán -Spěchá

  22. 01. 2024

  V září 2023 jsme podepsali smlouvu o poskytnutí investiční dotace ve výši 130 000 Kč. Zaúčtovala jsem na podrozvahu. V říjnu jsme obrželi první FA za projektové práce ve výši 186 000,- Kč. Zapsala jsem MD 041/ D 321 10,
  MD 321 10/ D 231 par. 3635 pol 6119 ,označila org. Akce bude pokračovat v tomto roce, projekční práce nejsou hotové.
  Mám ke konci roku udělat dohadu 388/403 ve výši 130 000,- Kč i když mám příjem pouze na podrozvaze?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční příspěvek mikroregionu

  20. 01. 2024

  Dobrý den,
  naše obec poskytla na investiční akci mikroregionu mimořádný členský investiční příspěvek. Je účtování na položku 6349 oproti účtu 572 správné?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zdanění faktury za hudební vystoup.od neplátce ze Slovenska

  19. 01. 2024

  Dobrý den,
  obdrželi jsme fakturu za vystoupení hudebního souboru Kollárovci od neplátce DPH ze Slovenska (Občianske združenie Goralov žijúcich na Spiši, IČO 42227721, DIČ 2023120220). Musíme službu dodanit? Pokud ano, tak se sazbou 21%?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotaz TV k fondu obnovy a podílové listy

  19. 01. 2024

  Dobrý den, prosím o radu ohledně účtování vkladového účtu a podílového fondu. Nyní při inventarizaci a kontrole loňského roku zvažuji, zda jsem během roku účtovala dobře a zda ještě nemám k datu účetní závěrky opravit účtování:
  
  1. Měli jsme běžný účet pro fond obnovy vodovodu a kanalizací u ČS, a.s. vedený na účtu 236. Vzhledem k tomu, že byl bez úroků, rozhodli jsme se celý ho převést 7.3.2023 na vkladový účet s pololetní otáčkou s úrokem 4,2 %. (smlouvu posílám v příloze). Zastupitelé schválili tento převod. Ponechala jsem proto tento vkladový účet na stále stejném účtu 236 a během roku k první otáčce jsem účtovala o úrocích MD 236.0100 pol. 2141 § 6310/D 662 0300 a zároveň MD 401.0023/D 419.0099. Ve statusu fondu máme, že úroky i náklady jsou příjmem a výdajem fondu. Teď na konci roku jsem chtěla udělat dohad na úroky od 7.9.2023 do 31.12.2023 ve vypočtené výši, kterou by mě měl bankéř zaslat MD 388.0662/D 662.0300.
  
  Četla jsem si u Vás různé dotazy a trochu jsem na pochybách, jestli jsem postupovala, postupuji správně.
  
  2. Dále zastupitelstvo v červnu rozhodlo o investování 2 mil. Kč do otevřeného podílového fondu MONETIKA přes investičního zprostředkovatele Broker Trust, pro zhodnocení volných finančních prostředků. (Smlouvu i stav účtu k 31.12.2023 zasílám také v příloze). Máme dálkový přístup do Monetiky, kde vidíme aktuální stav fondu. Dne 31.12.2023 jsem si ho vytiskla - posílám v příloze Pohyby na peněžním účtu Monetika. Byl tam na začátku poplatek 0,5 % z vkladu, tj. v našem případě 10 000,- Kč. Účtovala jsem takto:
  
  - 3. 8. 2023 Převod na účet (nákup podílových listů) jsem zaúčtovala MD 251.0100/D 231.0500 pol. 8118 (položku jsem nerozpočtovala).
  
  - k 31.12.2023 jsem zaúčtovala přecenění na reálnou hodnotu MD 251 0100/D 664.0700 ve výši 31 694,16 Kč (což je částka mezi hodnotou fondu k 31.12.2023 a počátečním vkladem 2 mil. Kč. (o poplatku se v tomto případě asi nikde neúčtuje, jestli chápu dobře, pokud by úrok nepokryl výnos, byla by to ztráta z přecenění, že?).
  
  - zpětný odkup bych pak účtovala MD 231.0100 pol. 8117/D251.0100 - základní vklad 2 mil. Kč., výnos k datu MD 251.0100/D 664? (662?) a proúčtovala 231.0100 pol. 2141 §6310/D 251.0100
  
  Nevím, jestli nepřehodnotit, že je to spíše dlouhodobý produkt, protože doporučená doba investování je na 1 rok a déle, jak jsem vyčetla ze smlouvy, ale peníze v případě potřeby bychom měli do 3 pracovních dnů zpět na účtu. Pro zastupitelé bylo důležité, že v případě potřeby budou peníze rychle dostupné, zhodnocené, ale předpokládám, že je tam budeme držet déle jak 1 rok a také podle vývoje úrokových sazeb. Jak v tomto případě opravit účtování? Mám opravit na dlouhodobý produkt?
  
  Předem děkuji, snad jsem se do toho zbytečně nezamotala.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Členský příspěvek

  19. 01. 2024

  Naše obec je členem Regionální rady rozvoje a spolupráce, zájmový spolek. Členský příspěvek tedy máme účtovat na 5222 ? (dříve jsme účtovali na pol. 5179)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení daru

  19. 01. 2024

  Od kraje jsme dostali darem čtyřkolku pro VJ SDH novou za 1 836 932,46 Kč. Zařadila jsem 022/088. Ale nejsem si teď jistá nesouhlasí mi 082. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace od SFŽP - Posilový zdroj vody

  19. 01. 2024

  Potřebovala bych poradit ohledně účtování dotace ze SFŽP. - posilový zdroj vody -vrt + napojení na vodovodní systém obce. Dotace dle Smlouvy je 999.269,-. Základ pro stanovení podpory je 1.427.527,- Kč. Dotace představuje 70% základu pro stanovení podpory.
  Na základě smlouvy o poskytnutí podpory jsem zaúčtovala do podrozvahy v roce 2019 (955 MD – 999.269,- / 999 D – 999.269,-)
  Práce započaly v roce 2022 a všechny faktury jsem účtovala 042/231 par.2310 pol.6121. Celková částka byla 774.813,- Kč.
  V roce 2022 na konci roku jsem účtovala 70% časové rozlišení nákladů 388/403 ve výši 542.369,10 Kč.
  V roce 2023 se stavba dokončila – náklady roku 2023 byly 2.248.561,- Kč.
  Do konce roku je tedy stavba dokončena, ale nedošlo k ZVA – to bude v roce 2024.
  Prosím o kontrolu účtování na konci roku 2023 a účtování až dojde k ZVA a přijde dotace.
  Moje úvaha – zařazení stavby 021/042 + asi zase dohad dotace ? 388/403 ale v jaké výši?
  + až přijde dotace 231 -4213/374 , 999/915, a po ZVA 346/388 a 374/346.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace SZIF a účet 403

  19. 01. 2024

  Obec v prosinci 2023 pořídila elektronickou úřední desku z dotace SZIF.
  Skutečné náklady na pořízení byly podstatně nižší, než je uvedeno v žádosti. Výši dotace jsem tedy dopočítala dle smlouvy - 80% z uznatelných nákladů. Dotace je investiční, proto jsem na konci roku udělala dohadnou položku 388/403.
  Dotace by měla přijít v roce 2024. Bude částka uvedená v dohadě na účtu 403 ve výkazu Příloha v kolonce zvýšení transferů?
  Elektronická úřední deska byla v prosinci 2023 zařazena do majetku. Mám tam také zařadit dohadovanou výši dotace a začít ji v odpisech rozpouštět, když nevím, jestli opravdu dostaneme dotaci v té výši, kterou jsem vypočítala? Jak případně udělám opravu účtování, když mi přijde dotace v jiné výši a já se už do roku 2023 nebudu moci vrátit?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 321 mínusový stav

  19. 01. 2024

  K 31.12. máme vyúčtované energie oproti zálohám. Zálohy ale byly mnohem vyšší než spotřeba, takže ve finále máme cca 3,5 mil. Kč přeplatky. Tím jsme se dostali do situace, kdy máme na účtu 321 mínusový zůstatek, závazkový účet je v podstatě teď pohledávkový. Mínusový zůstatek nechat nemohu. Poradíte mi prosím, kam ho přeúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !!! DPH DUZ u energií od 2024, akcie

  18. 01. 2024

  Faktury za elektřinu do období 12/2023 mají DUZP 18.1.2024, jsme plátci DPH, ale DPH neuplatňujeme. Tyto faktury zaúčtovat do roku 2023 anebo náklad přes dohadnou položku v roce 2023 a o fakturách účtovat v roce 2024 ?
  A ještě jednu otázka k akciím: smlouva o úpisu akcií nepeněžitým vkladem - nyní nám VAK zaslal částku, která jim vznikla mezi oceněním nemovit.majetku ze znaleckého posudku a kursem akcie. My máme nabyté akcie oceněné účetní hodnotou cenou pozemku a tak nevím kam těch cca 1 000 Kč zaúčtovat, jakou RS a ještě mě napadlo zda tento příjem podléhá DPH? U pozemku ( TZ zde nebylo) nikdy odpočet nebyl uplatněn. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Převod majetku PO

  18. 01. 2024

  Městys pořídil vybavení GASTRO do ŠJ v ZŠ v částce 2 700 000,- Kč. K předání s dodavatelem na základě předávacího protokolu došlo dne 29. 12. 2023. Ještě týž den, tj. 29. 12. 2023 schválilo zastupitelstvo převod veškerého movitého majetku a svěřilo ho do správy ZŠ. Účtovala jsem k 29. 12. 2023 zařazení zápisem 022/042 v PC, na účty 028/088 a 902/999 jsem účtovala zařazení hned na základě došlých faktur. Majetek jsme předali PO (ZŠ) do správy s datem 29. 12. 2023 - zápis 401/022, 088/028 a 999/902. Předaný majetek PO převezme ve stejných hodnotách opačnými zápisy a od 1/2024 začne DHM odepisovat až škola. Prosím o kontrolu účtování. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• darovací smlouva

  18. 01. 2024

  Dobrý den,
  mám dotaz ohledně darovací smlouvy ze dne 16.11.2023, peníze přišly 5.12.2023. Naše jednotka dobrovolných hasičů dostala za výhru v soutěži od Svatý Florián-Dobrovolní hasiči roku, z.s. dle darovací smlouvy 1x poukaz na radiostanici v hodnotě 10382 Kč,
  1x poukaz na nářadí v hodnotě 4000 Kč a 1x Led reflektor v hodnotě 730Kč. Dále dle této smlouvy i finanční dar v hodnotě 50000 Kč na pořízení vybavení jednotky. Ve smlouvě je uvedeno, že jestliže obdarovaný nepoužije dar k uvedenému účelu a v dohodnutém časovém období, t.j. do konce roku 2024 musí dar vrátit. Jde o darovací smlouvu, ale dle podmínek se tváří jak dotace. Moc prosím, jak jednotlivé věci zaúčtovat? Darovací smlouvu pošlu na váš email.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Akcie

  18. 01. 2024

  Dobrý den,
  v majetku mám na účtu 069 zaevidováno 20 ks zaknihovaných akcií Hasičské vzájemné pojištovny s nominální hodnotou 102,- Kč u jedné akcie. Akcie nejsou veřejně obchodovatelné, proto nemají tržní hodnotu. Na potvrzení z HVP je nyní nominální hodnota akcie 120,- Kč. Potřebuji tedy navýšit na účtu 069. Mám zaúčtovat 069/407 ?
  Děkuji za radu

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování dotace

  18. 01. 2024

  Máme dotaci s podporou 80% . K vyúčtování mám 8 faktur(projektová dokumentace, práce). Musím každou fakturu proúčtovat 80% z dotace, 20% vlastní zdroj nebo účtovat celé faktury na dotaci a co zbyde vlastní zdroj?
  Druhá dotace je jen na projektovou dokumentaci na kanalizaci. Samotnou projektovou dokumentaci nemohu dát do majetku k odpisu. Je časově omezeno vedení na 042 než dojde k realizaci projektu?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpouštění transferů - nesrovnalost majetku a účetnictví

  18. 01. 2024

  Narazila jsem na nesrovnalosti v účetnictví vs. majetek, konkrétně rozpouštění transferů, pro přehlednost přikládám přílohy.
  A prosím o radu, jak uvést věci do správného stavu.
  
  Upozorňuji na zvláštní úkaz, kdy ze špatných čísel vychází dobrý výsledek - zůstatek transferu 1.928.368,11 kč se shoduje.
  Když jsem se snažila spárovat majetek a účetnictví, zjistila jsem, že souhlasí pouze inv. č. 9045 - dětské hřiště na účtech 403.304/403.504
  Něčeho jsem se dopočítala u inv. č. 9006 územní plán - všechny rozdíly jsou v násobcích 287,68 (tj. měsíční odpis), tak mi to připadá, že ho zaúčtovali dodatečně a při napravování zaúčtovali o jeden odpis méně.
  Z ostatního majetku má vlastní analytiku při pořízení ještě inv. č. 9012 - čekárna (403.300) a inv. č. 10001 obecní úřad (403.302), i když na dotaci hodně zvláštní číslo.
  Zbytek transferů při pořízení je na 403.303, co neodpovídá sestavě z majetku a všechny odpisy kromě územního plánu a dětského hřiště jsou na 403.503, které též zdaleka neodpovídají výstupu z majetku.
  Mám představu, že v konečném výsledku by měl každý transfer v účetnictví svoji analytiku 3xx/5xx, která by odpovídala sestavě z majetku

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.