Dotazy

• Příspěvek od občanů na zájezd

  22. 01. 2018

  Městys uspořádal pro občany vánoční zájezd do ciziny. Při přihlášení si zájemci hradili část nákladů na dopravu ve výši 400,- Kč/osobu. Zaúčtovala jsem: platba od občanů 3399 2324 (+ 18 000,- Kč) a úhradu faktury dopravci 3399 5169 (+ 26 000,- Kč). Nejsem si jistá, zda-li nemám platbu od občanů zaúčtovat jako snížení nákladů na dopravu, tedy 3399 5169 (-), ale platbu jsem přijala do pokladny před termínem zájezdu. Prosím o radu, jak správně zaúčtovat. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Uplatnění DPH

  22. 01. 2018

  Prosím o radu ohledně možnosti uplatnění DPH. Město vlastní Kulturní dům, který má 2 části. V první je sál se sociálním zařízením, který je pronajímán samostatně různým spolkům a jiným ke konání společenských akcí. Z pronájmů je odváděno DPH, ale u ničeho si DPH neuplatňujeme. V druhé části domu je Restaurace, která je pronajatá i s horním patrem - pokoje a byt, jednomu nájemci. Z tohoto nájmu je také odváděno DPH. 1) Bývalý nájemce nebyl plátce DPH, je to problém? My jsme odváděli DPH z pronájmu.
  2) Nový nájemce je od 1. 1. 2018 a ve smlouvě má uvedeno, že bude DPH také odváděno. Nový nájemce zatím není plátce DPH, ale od 1. 4. 2018 bude plátce.
  U faktur za opravy Restaurace po původním nájemci si mohu uplatnit DPH? Většinou budou s přenesenou daňovou povinností a s 21%.
  U této Restaurace jsme si uplatňovali DPH pouze na provádění rozboru vody, jednou za čtvrtletí. 3) U jakých všech nákladových faktur si mohu DPH uplatnit? Je v tom nějaký háček? Moc děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• změna rozpočtu předchozího roku

  22. 01. 2018

  Lze upravit rozpočet roku 2017 rozpočtovým opatřením schváleným v kalendářním roce 2018?
  Od odboru dotací nám byl vznesen v lednu 2018 požadavek na úpravu rozpočtu roku 2017. Důvodem požadavku je úprava účetnictví a rozpočtu u dotačním akcí, aby byly dodrženy podmínky dotačního projektu. Rozpočet roku 2017 byl schválen velmi podrobně, tudíž jakákoliv změna musela být provedena přes rozpočtové opatření.
  Zákon č. 250/2000 Sb. říká, že změna rozpočtu se provádí rozpočtovým opatřením. Rozpočtové opatření se prování před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje. Po provedení rozpočtově nezajištěného výdaje lze rozpočtové opatření provést pouze při živelné pohromě nebo havárii ohrožující životy a majetek, při plnění peněžní povinnosti uložené pravomocným rozhodnutím, při obdržení dotace před koncem kalendářního roku nebo pokud se jedná o finanční prostředky podle §28 odst. 12.
  Dle mého názoru se nejedná ani o jednu z těchto výjimek a tudíž nelze dodatečné rozpočtové opatření provést. Vedení je jiného názoru a proto prosím o Vaše stanovisko k této záležitosti.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dřevo pro vlastní spotřebu (doklad o použití)

  22. 01. 2018

  Jsme plátci DPH. Na skladě máme dřevo oceněné RPC ( 123/508 ). V prosinci jsme část palivového dřeva dali bezúplatně MŠ ( naše příspěvkovka ). Použili jsme také několik prken na opravu obecního majetku. Poraďte mi prosím, jak zaúčtovat odvod DPH.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PDP 8901

  22. 01. 2018

  Dobrý den,
  stále se ztrácím v účtování PDP do rozpočtové skladby. Účtujeme takto
  varianta 1) faktura PDP na 24300,-; DPH plně UPLATŇUJI
  předpis
  343 0037…..5103,-MD
  343 0027……………….5103,-D (tyto 2 položky mi generuje program Keo)
  518……24300,-MD
  321…………………………..24300,-D
  úhrada
  231 10 2310 5169 ………………29403,-D
  321…..24300,-MD
  231 10 8901…..5103,-MD
  
  varianta 2) faktura PDP na 1200,-; DPH NEUPLATŇUJI
  předpis
  343 0027………………252,-D
  518…..1452,-MD
  321…………………1200,-D
  úhrada
  231 10 3118 5169…………….1452,-D
  321…..1200,-MD
  231 10 8901…..252,-MD
  
  Otázka: Musím ještě v některé z variant proúčtovávat položku 8901 a jestli ano, proti čemu? Narazila jsem na to v odpovědích, že se to musí proúčtovat, ale nějak jsem se v tom ztratila. Děkuji.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 314 a práce Eonu

  22. 01. 2018

  E. on bude realizovat přeložku distribučního zařízení na základě žádosti obce. Přeložka bude provedena z důvodu uvolnění obecních pozemků určených k prodeji. Smlouva byla uzavřena v listopadu 2017 a zaplacena záloha 114.000 Kč a zbytek bude zaplacen až po provedení prací na podzim v roce 2018. Jedná se vyloženě o změnu trasy elek. vedení, tak předpokládám, že je to služba. Účtovala jsem o záloze 314/231 3639 5192. Prosím jak dál postupovat k 31. 12.. Mám udělat časové rozlišení, dohadu nebo to mám nechat jen tak na 314. Ve směrnici na časové rozlišení máme hranici 10.000 Kč. Mám v tom zmatek. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Navýšení základního kapitálu

  22. 01. 2018

  Město je 100 % vlastník společnosti s ručením omezeným.
  Na základě účetní závěrky společnosti z roku 2016 došlo k rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady, že se zvýší základní kapitál z vlastních zdrojů společnosti v účetní závěrce označených jako „Fondy ze zisku“ o 5 000 000,- Kč.
  Nový vklad nepřipadá na nový podíl a kmenové listy společnost nevydává.
  Zápis v rejstříku byl proveden 10.7.2017 na základě notářského zápisu ze dne 26.6.2017.
  O zápisu změny kapitálu jsme se dověděli náhodou nyní při inventuře a nelze tedy již zaúčtovat v okamžiku, kdy měly jednotlivé účetní případy proběhnout, takže zaúčtujeme k nejbližšímu možnému datu opravným účetním dokladem, tj. k 1.10.2017.
  Zvýšení kapitálu bychom účtovali takto 061/043, 043/368 ve výši 5 000 000,- Kč, ale nevíme, proti čemu pak vynulovat 368.
  Trochu se nám to jeví jako dar společnosti městu, takže možná by šlo jen 061/401?
  Děkujeme za odpověď.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• evidence majetku - opravy minulých let

  22. 01. 2018

  V návaznosti na problémy s narovnáním evidence majetku v oblasti budov a staveb z minulých let bychom Vás chtěli požádat o radu v níže uvedených případech:
  1. Máme evidovaný majetek (budovu či stavbu), který byl zařazen např.: k 1.1.1992 či jinému datu zařazení. V současné době byly dohledány údaje takto zaevidovaného majetku, kde bylo zjištěno, že majetek byl chybně do evidence zaevidován. Tedy např. datum kolaudace je jiný než uvedené datum zařazení v evidenci v evidenčním softwaru. Nyní je otázkou jak u takového majetku postupovat v narovnání dle zjištěných údajů, abychom měli správně zaevidováno. Můžeme postupovat, jak je níže uvedeno v možnostech? Je možná nějaká níže uvedená varianta?
  a. Lze takto chybně zaevidovaný majetek z evidence např. k 31.11.2017 vyřadit. Poté ho do evidence zařadit s korektními údaji (tedy správné datum pořízení, doba odepisování) a nechat software vypočítat hodnoty odpisu, oprávky dle současných platných předpisů? Následně doúčtovat případné rozdíly.
  b. Lze takto chybně zaevidovaný majetek z evidence např. k 31.11.2017 vyřadit a poté je nutné majetek do evidence zařadit tak, aby byly zohledněny veškeré změny předpisů v oblasti evidence majetku? Tedy změna metodik (jako např. zrušení zůstatkové ceny v roce 2015)? Jedná se nám o to, zda je nutné zohlednit změny metodik z předešlých let či můžeme brát v potaz to, že ke zjištění chyby došlo v roce 2017, tudíž lze postupovat jako při zavádění nového majetku z tohoto roku. Tedy dle platných předpisů pro tento rok? Tedy by se využila možnost a.
  c. Máme dopočítat rozdíly dle jednotlivých platných metodik pro jednotlivé roky a provést změnu jednotlivých hodnot odpisu, oprávky, zůstatkové ceny, doba odepisování. Případné rozdíly doúčtovat?
  d. Máme pouze zjištění do karet zaevidovat a maximálně provést korekci doby odepisování?
  2. Jak postupovat u majetku, který byl doposud evidován jako nedokončená investice a nyní došlo k vyvedení? Kolaudace byla již např. před 5 lety. Jak zavádět do evidence? Lze opět zavést v letošním roce, kdy byl majetek vyveden z nedokončených investic, kde datum zařazení bude dle kolaudace, tudíž dojde k dopočítání hodnot odpisů dle nynější metodiky. Nebo se musí opět dopočítávat dle metodik platných z předešlých let?
  Předem děkujeme za Vaše doporučení, jak postupovat v narovnání evidence budov a staveb, kde došlo k chybnému zařazení do evidence. Tudíž ke zkreslení výpočtu odpisů.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vypořádání loňské dotace bez dohady a výnosů

  21. 01. 2018

  Jak prosím správně vypořádat a zaúčtovat loňskou dotaci, kterou jsem zapomněla v r. 2016 zaúčtovat 388/672. Loni jsem jen zaúčtovala 231/374 a nyní ji potřebuji odúčtovat z 374 (nevím oproti kterému účtu), protože byla letos již vypořádána. Do výnosů už ji letos asi dávat nemám? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprávky

  21. 01. 2018

  Letos v listopadu jsem zjistila, že mám u 2 položek chybně zadaný odpis a odpisuji 5 let jiné částky, než je správně. Letošní rok jsem opravila, odpisy nastavila již správně a dooprávkovala letošní rok. Ale co mám dělat s oprávkami za minulá léta? Jde mi o to, jak opravit v účetnictví a jak v programu majetek, když zpětně dooprávkuji v majetku, tak mi zase nebude sedět doba odpisu a výše odpisu. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování dotace na konci roku

  20. 01. 2018

  Jak opravit chybu z roku 2016. V roce 2016 jsme obdrželi část dotace na územní plán. Na konci roku jsem chybně zaúčtovala časové rozlišení 388/672.
  V prosinci 2017 jsme územní plán zařadili a obdrželi zbytek dotace. Nevím, jestli je nějaká možnost. Mě napadá jen 408/403. Jedná se o 200 tisíc. A nevím, co bude dál, když jsem ovlivnila výsledek hospodaření roku 2016. Zatím jsem to při zařazení zaúčtoval 388/403 v celé výši, ale ted do mám na 388 dvakrát. Mám z toho zamotanou hlavu a potřebuju dodělat inventarizaci.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• obrat pro DPH

  19. 01. 2018

  Obec není plátce DPH. V létě bude pořádat kulturně-sportovní akci "barevný běh" . na tuto akci získá sponzoring formou reklamy nasmlouvaného subjektu. Vstupuje toto plnění do obratu pro DPH. Akce není pořádána za účelem zisku, který z ní nebude dosažen. Nasmlouvaný subjekt nemá zájem na darování finančních prostředků ani prostou přefakturaci nákladů. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Licence, internetové stránky

  19. 01. 2018

  1. V roce 2017 jsem zaplatila LICENCI NA ANTIVIROVÉ PROGRAMY PRO 3 POČÍTAČE NA OBDOBÍ 2 LET. Dříve bylo placeno vždy na rok. Antivirový program byl vždy součástí kupovaného PC, v žádném majetku není antivirový program evidován.
  Při úhradě v roce 2017 se jednalo o částku celkem 2048,-- Kč, kterou jsem zaúčtovala na položku 5042, a časově rozlišila do nákladů, ale nejsem si jistá. Asi by mělo být nyní zaúčtováno
  jinak: pol. 5172, náklady SÚ XXX a zaevidováno na majetkovém účtu SÚ XXX?
  
  2. Obec převezme nové INTERNETOVÉ STRÁNKY v hodnotě 30.000,-- Kč. Jak bude zaúčtováno? Jedná se o majetek? Ty staré nebyly evidovány nikde. Pokud se pamatuju, tak dříve byly pořizovány jako služba.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Placení úroků z úveru za občany obce.

  19. 01. 2018

  Obec staví vodovod a kanalizaci. Obyvatelé obce si musí zaplatit přípojky. Jedná se přibližně o 40 tisíc za přípojku. Někteří obyvatelé nemohou tuto přípojku zaplatit. Obec jim proto vyjednala úvěr na 5 let, který budou splácet a obec za ně bude platit úroky. Jak toto účetně ošetřit? Jedná se o dar? Musí na to být smlouva s obyvateli nebo s poskytovatelem úvěru? Jak o tom bude obec účtovat?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočtová změna - dotace v příštím roce

  19. 01. 2018

  Rok 2017 – uzavřena smlouva s krajem o poskytnutí inv. dotace na akci v témže roce. Dotace má být poskytnuta po předloženém vyúčtování. Provedena rozpočtová změna zvýšení na pol. 4222 a ve výdajích 6123.
  Říjen 2017 – dodatek ke smlouvě – prodloužení termínu čerpání do roku 2018. Rozpočtová změna, snížení položky 4222 a pol. 6123.
  K 31. 12. 2017 povedeme v účetnictví pouze zápis v podrozvaze 955/999. Je takto správně?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.