Dotazy

• Prominutí daně ČEZ ESCO

  04. 05. 2022

  Prosím o radu, vím, že dotazů na toto téma již bylo hodně, ale nikde jsem nenašla náš případ. Přišla nám vyúčtovací faktura za elektřinu. Dodavatel nám účtuje celkovou spotřebu za 3 odběrná místa za celkem Kč 70.993,76 vč. DPH, odečítá zálohy vč. 21 % DPH Kč -53.640,00 a s 0 % DPH Kč -11.920,00. Celkové zaplacené zálohy jsou ve výši Kč 65.560,00 vč. DPH (11 x 5.960,00). Dále je na faktuře řádek „prominutí daně“ ve výši Kč -2.503,20. Je to takto v pořádku, nerozumím tomu, proč se k zaplacené záloze s DPH připočítá znovu daň která je prominuta? Nedoplatek fa je ve výši Kč 2.930,56. Jak budu účtovat, stejně jako normálně a snížím si o to prominutí 502? Jsme plátci DPH, ale v tomto př. si daň neuplatňujeme.
  Děkuji za vysvětlení a případnou radu, jak účtovat.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 403 transferový podíl

  04. 05. 2022

  Dobrý den,
  prosím o radu ohledně účtu 403-transferový podíl. Jak vypočítat transferový podíl vím, ale jde mi o toto....Kdy správně začít účtovat o transferovém podílu?
  Uvedu příklad....:
  1) v evidenci majetku už mám majetek zařazený, např. mám kartu majetku Kulturní dům, dojde k rekonstrukci/technickému zhodnocení a dostanu na tento majetek dotaci v průběhu té rekonstrukce. Mám kolaudační rozhodnutí zařazuji do majetku, výši dotace také znám, tudíž zapisuji i transfér...odepisovat začnu až následující měsíc po technickém zhodnocení (myslím si to dobře???) a ten transferový podíl zaúčtuji kdy? hned v měsíci zařazení nebo až následující?
  druhý případ:
  2) pořídili jsme pro fotbalisty soubor věci (síť, stánek, ozvučení, časomíra), toto jsem zařadila na 1 kartu majetku, bylo to součástí podmínek získání transferu, muselo to být pořízeno v určité hodnotě...když jsem měla všechny věci, zařadila jsem do majetku a začala odepisovat....transfer jsme dostali na účet až další rok v září...tudíž jsem si vypočítala transferový podíl a účtovala o něm v tom září....je tak správně?
  3) a ještě mám další dotaz. Odpisy účtuji měsíčně i s těmi transferovými podíly. Bohužel až teď jsem si všimla, že ten transferový podíl z programu vyjíždí každý měsíc jinak, není to stejná částka....Program mi vygeneruje měsíční odpis a já si tento doklad převedu do účetnictví, ale v tom převodu se mi neprojeví ten transf. podíl, proto jsem doúčtovávala ručně a každý měsíc stejnou částku toho transf. podílu....prostě jsem tu sestavu podrobně nestudovala....mám nějak opravit, nebo to nechat tak a každý měsíc zaúčtovat ten transf. podíl co mi vyjede na té sestavě? Myslela jsem, že ta částka transf. podílu je neměnná....
  Děkuji moc za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• mobilní aplikace

  04. 05. 2022

  Rada schválila zřízení mobilní aplikace od firmy, která nám za vytvoření této aplikace bude účtovat jednorázový poplatek 1,- Kč. Licenční služba pro podporu mobilní aplikace, která zahrnuje různé služby jako úpravu a poradenství mobilní aplikace, statistiky návštěvnosti, podporu na novější verze operačních systémů apod. za 36 tis. Kč ročně.
  Nejsem si jista, zda bych mohla vše zaúčtovat na pol. 5168.
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej pohonné jednotky

  04. 05. 2022

  Dobrý den, na účtu 028 vedeme pod názvem Tera s přídavným zařízením majetek v celkové hodnotě cca 36tis.Kč. U některých komponentů neznáme pořizovací cenu, ani není doklad o jejich pořízení ( z roku 1978 - 92). Dodatečně jsme udělali fotodokumentaci a přesný soupis s označením výrobními čísly. Teď se bude prodávat pohonná jednotka(jeden z 11 dílů). Prodejní cenu máme dohodnutou, ale nemohu nic účetně vyřadit, neznám pořizovací cenu. Jen bych vyřadila na kartě majetku. Účtovala bych 311/646(648)?, 231 pol.2310/311.Je to takto možné? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Registr plátců DPH

  04. 05. 2022

  V případě, že máme nového dodavatele - plátce DPH, se kterým jsme nikdy nespolupracovali, ověřujeme na portálu "Registr plátců DPH" jeho spolehlivost. Nyní jsme zjistili, že dodavatel má na faktuře jiné číslo učtu, než uvádí na právě zmiňovaném portálu. Dodavatel tvrdí, že je to v pořádku. Jak v takovém případě postupovat? Je v tom ze strany FÚ nějaký problém? A nese v tomto případě zodpovědnost i obec, když toto zjistila? Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Obec ubytovává běžence - jak účtovat náhrady

  03. 05. 2022

  Sepisujeme smlouvu o náhradě ne s krajem, ale s ORP, pod kterou patříme.
  S Ukrajinci máme sepsaný evidenční list ubytovaného - obdoba nájemní smlouvy v klasickém bytě, ale pro ně zdarma. Náklady na energie, jako je voda, el., plyn, budu účtovat stejně jako zálohy, ale na par. 6221?
  
  Naše obec od 6.4.2022 ubytovává ve vlastních bytech 2 rodiny uprchlíků z Ukrajiny (6 osob, kompenzace max. 3.000 Kč/osoba/měsíc). Dne 29.4. 2022 byla sepsána Smlouva o kompenzaci nákladů za zajištění ubytování osobám postiženým ozbrojeným konfliktem na Ukrajině s Městem Frýdlant n.O. (ORP) – teprve dnes se mi dostala do ruky. V metodickém pokynu kraje se píše, jak zaúčtuje příjem dotace ORP a kraj, ale už ne, jak zaúčtuje naše obec příjem kompenzace na základě smlouvy.
  Prosím o zaúčtování: předpis na základě smlouvy - vystavená faktura a příjem peněz do banky - kompenzace nákladů od obce Frýdlant. Potřebovala bych udělat rozpočtové opatření ještě do dubna.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování energie pořízené od neplátce

  03. 05. 2022

  Město (plátce DPH) pronajímá nebytový objekt několika nájemcům. Na nájem jsou čtvrtletně vystavovány daňové doklady. Zároveň s nájmem vybíráme od nájemců také čtvrtletně zálohy na služby (služby jsou dostatečně určitě stanoveny ve smlouvě, takže přesně víme, na kterou službu nájemce platí kterou částku). Z těchto přijatých záloh ke dni přijetí platby odvádíme DPH. Na účtu 324 tak zůstávají pouze základy DPH.
  Pokud jde o náklady tohoto pronajímaného objektu, nastává tam pro nás složitější situace – většinu nákladů nám fakturují také plátci DPH (na fakturách je tedy základ + DPH v příslušné sazbě, například u údržby a úklidu 21%, u vodného a stočného 10%). Elektrickou energii ale odebíráme z odběrného místa, které nepatří nám, ale subjektu, který je zdravotnickým zařízením a není plátce DPH. Jim účtuje měsíčně elektřinu firma Slovenské elektrárne a.s. Ostrava a oni nám ji dál přefakturují a ke každé faktuře přikládají kopii toho dokladu od dodavatele, kde je uvedený základ + DPH (řekněme základ 100 + DPH 21 = 121 Kč). Oni nám ji přefakturují dál už jen jako výslednou cenu 121 Kč. Z této částky si tak nemůžeme uplatnit nárok na odpočet – oni jako neplátci DPH nemůžou vystavit daňový doklad.
  Jak máme nejlépe postupovat při vyúčtování spotřeby elektrické energie za rok 2021 našim nájemcům v tomto případě? Nepostupujeme tak, že by vše bylo v režimu 311 (mimo DPH), ale přes 5xx a 6xx. V podstatě nakoupíme energii od neplátce a dále ji jako plátci DPH „prodáváme“ firmám sídlícím v našem objektu. Co bude základem pro výpočet DPH pro vyúčtování nájemcům? Bude základem daně na účtu 602 částka 121 a k tomu ještě přičteme DPH nebo bude základem 100 Kč a k tomu 21 Kč DPH?
  A jak si poradit s tím schillerovským neštěstím s prominutím DPH z elektřiny za listopad a prosinec 2021 v tomhle případě? Zálohy nám nájemci platí čtvrtletní. Některé firmy nám zálohy na čtvrté čtvrtletí roku 2021 zaplatily už v říjnu (DUZP bylo v 10/2021, odvedli jsme tedy z jejich zálohy na elektřinu DPH 21%), další v prosinci (DUZP při přijetí platby bylo ve 12/2021, kdy jsme z jejich zálohy neodváděli nic, ale se sazbou 0% uvedli toto plnění do ř. 26 přiznání k DPH za 12/2021) a někteří zaplatili až v lednu 2022 (DUZP v 1/2022 už nebylo v době prominutí, takže jsme odvedli opět 21%). Musíme toto prominutí při přeplatcích nebo nedoplatcích z vyúčtování nějak zohledňovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace IROP pro příspěvkovou organizaci

  02. 05. 2022

  Dobrý den, prosím o návod k zaúčtování příjmu a poskytnutí dotace IROP, která přišla na náš obecní účet a přeposíláme jí na účet naší příspěvkové organizace ZŠ a MŠ. Dostala jsem k ní pouze list "Pokyny k platbě" a ještě jsem takovou dotaci neúčtovala. Celková částka 299 250 Kč je rozdělena na investiční a neinvestiční část. V pokynech je v tabulce uvedeno: 1) RPF 363600 RPD 5321 Zdroj 4510700 Ú.Zn. 17016 pozn. 259/55 částka 215531,25 Kč. 2) RPF 363600 RPD 6341Zdroj 4510700 Ú.Zn.17969 pozn. 254/55 83718,75 Kč. Moc děkuji Blanka Potůčková

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeložka plynárenského zařízení

  02. 05. 2022

  Minulý rok obec realizovala přeložku plynárenského zařízení se spol. GasNet, která je vlastníkem plynárenského zařízení (smlouvu zasílám v emailu). Kolaudace byla v lednu 2022, ale ještě se ke mně nedostal předávací protokol mezi obcí a GasNetem.
  Realizace přeložky se prováděla především kvůli plánovanému prodeji pozemků pro výstavbu RD a technické infrastruktuře.
  Nyní se řeší věcná břemena k pozemkům a znalecké posudky VB. Přeložku včetně DÚR jsem naúčtovala na 042. Nyní jsem našla, že přeložka by měla být zaúčtována na účet 549.
  Kam se mají naúčtovat věcná břemena včetně posudků a vkladů do KN?
  Jak mám nyní pokračovat? Mám tedy zaúčtování přeložky opravit zápisem 042 MD/ 408 D nebo se bude moci přeložka započítat do infrastruktury?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeložka stožáru veřejného osvětlení

  02. 05. 2022

  Dobrý den, dostali jsme fakturu na přeložku veřejného osvětlení. Vím, že tyto přeložky by měly být součástí investice nákladů na stavbu. Mám v tom jen jeden problém. Město nebude mít náklad na opravu nebo rekonstrukci ulice. Tento náklad má developerská firma, které u této komunikace staví nové domy. Silnice tam byla historicky a firma se zavázala, že zrekonstruuje silnici, chodníky i parkovací místa. Takže teď tím pádem nevím kam přeložku VO ve výši Kč 80.876,-- zaúčtuji. Samostatnou stavbu (samostatné inventární číslo DM)?
  Moc děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kurz s ubytováním a stravou

  02. 05. 2022

  Naši hasiči absolvovali povinný dvoudenní kurz Strojník a Velitel k získání odborné způsobilosti. Faktura je rozdělena na ubytovací služby (ubytování a strava) a náklady na výuku. Lze celé účtovat jako školení na položku 5167? (Cestovné si hradili sami.)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• darovací smlouva -pozemky

  02. 05. 2022

  Dobrý den, kraj daroval obci pozemky v textu smlouvy je pořizovací cena pozemku par.č.,ostatní plocha- ostatní komunikace 30000,ostatní plocha -silnice 8 tis. v celkové hodnotě 38000,--, dále obec platí návrh na vklad - zaúčtovat 031/401 v hodnotě 38 tis. pozemek,538/3639 5362 v hodnotě 2 tis poplatek. Zaráží mne tam ten text ostatní komunikace, silnice, tu samou situaci máme dar pozemku pozemková parcela.č. , druh pozemku ostatní plocha, způsob využití ostatní komunikace ,převod od UZSVM, zařadit na 031/401? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dodatečné daňové přiznání

  02. 05. 2022

  Dobrý den ,
  mám dotaz ohledně účtování dodatečného daňového přiznání. Přišla jsem si na chybu v ZJ u faktury (kde jsem dala ZJ010 místo ZJ01).Kontrolní hlášení jsou v pořádku, protože se stahují z fakturace, ale daňové přiznání se stahuje z účetnictví, tedy mám špatně dané ZJ. S paní na FU jsem domluvena, že opravím a pošlu dodatečné, ale nevím konkrétně jak opravit v účetnictví, zda opravit v daném měsíci (tedy vrátit se do ledna),ale tím pádem by mi nesedělo v rozvaze proúčtované a uzavřené čtvrtletní DPH, a nebo jak opravit v dubnu? Jestli opravným dokladem a odúčtuji nebo jak účtovat?
  603 ZJ 010 (-) dal
  343 20 ZJ010 (-)
  603 ZJ001(+)dal
  343 20 ZJ001 (+)
  a jak se mi to promítne v druhém čtvrtletí?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výhra v soutěži

  29. 04. 2022

  Dobrý den, naše město zvítězilo v krajské soutěži o nejhezčí webové stránky a jako odměnu jsme, mimo jiné, obdrželi poukázky v hodnotě 6 tis. Kč na nákup zboží v e-shopu Alza. Za tyto poukázky hodláme nakoupit některé vybavení, např. mikrovlnné trouby a počítačové myši. Jak o výhře 6 tis. Kč a nákupu vybavení účtovat? Předpokládám, že dopad do rozpočtového hospodaření nebude žádný?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Spolufinancování stavby

  29. 04. 2022

  V roce 2020 obec uzavřela dohodu se Správou silnic Moravskoslezského kraje, PO ve věci stavby opěrné zdi, k dohodě byl uzavřen dodatek č. 1. 26.4.2021.
  Obec se zde zavázala uhradit finanční náklady stavebních objektů 103,303 a 305 (chodník, výtok sběrače a kanalizační šachtice), tyto objekty pak budou převedeny do majetku obce. Úhrada měla probíhat průběžně na základě účetních dokladů a faktur předložených zhotovitelem, náklady nesmí přesáhnout částku 297 094, 50 Kč bez DPH -částka byla navýšena dodatkem č.1. Vše bylo řádně schváleno v ZO.
  Stavba probíhala v loňském roce, ale správa silnic zapomněla obci stavební objekty fakturovat, jak bylo uvedeno v dohodě. Stavba byla 22.3.2022 zkolaudována.
  Správa silnic nyní požaduje úhradu a převzetí majetku, ale již prý nemohou nic fakturovat, jelikož faktury měla vystavit průběžně stavební firma přímo na obec.
  Skutečná cena dle soupisu zjišťovacího protokolu za tyto stavební objekty činí 274.564,50 Kč + DPH.
  Cituji návrh SSMSK
  "Navrhujeme Vám po konzultaci s naším zřizovatelem (MSK) využít nejlépe formu dotace obce Správě silnic Moravskoslezského kraje, která Vám bude následně po schválení v orgánech kraje vyvedena. Nebo lze využít formu prodeje nepotřebného majetku MSK (to však znamená jednání s odborem investic a majetku KÚ MSK)."
  Obec se nebrání splnění závazku, ale nevím, jaká forma bude správná.
  Děkuji za posouzení.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.