Dotazy

• FCH Neratovice- dotace poskytovaná zálohami a vypořádání

  27. 01. 2016

  Město má podepsanou smlouvu o poskytnutí dotace na podporu sociální služby (Pečovatelské sl.) na dobu neurčitou s FCH Neratovice.
  Každý Q. jim posíláme zálohu, kterou účtuji 373/231 p.5223 §4351 87500,-. a až v dalším roce bude vyúčtování záloh. K 31.12. zaúčtuji dohadu 572/389 ale nevím v jaké výši(ve výši záloh, nebo odhadnu náklady které neznám?) a až mi zašlou vyúčtování, tak bych proúčtovala MD 389 dohadu + 572 roz.mezi skut.nákl.a dohadou/ D 345 skut.nákl., dále bych proúčtovala zálohu 345/373 ve výši skut.nákl. A úhrada se bude při doplatku a popřípadě vratky účtovat ??? Prosím o zaúčtování obou možných variant včetně RS.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DDHM od vybrané účetní jednotky

  27. 01. 2016

  Už tápu ve všem, potřebovala bych potvrdit, jestli dary mezi VÚJ se účtují jen v majetkové evidenci příjem 028/088 a o daru se už dál neúčtuje na účtech 558/649.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek k prodeji

  27. 01. 2016

  Ráda bych si ověřila zda postupuji správně při ocenění RH u majetku určenému k podeji. Zastupitelstvo na konci roku 2015 rozhodlo o prodeji budovy za 280 tis.Kč. Budovu vedeme v hodnotě 6o tis. Kč, oprávky k 11 měsíci byly 20578 Kč. Prodejní cena 280 tis. Kč. Postupovala jsem takto 081/407 20578 Kč,(280-60) 220 tis Kč 021/407 , 036/021 280 tis.Kč, nevím jak s odpisy za 12/2015. Zastupitelstvo rozhodlo 2.12.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zařazení majetku ve škole

  27. 01. 2016

  jsme zřizovatel školy, která si pořídila z projektu ROP DHM - na 022 zaúčtovali zařízení učeben - jazykovou laboratoř (součástí jsou počítače, dataprojektor, interaktivní tabule, katedra, sluchátka, monitory apod.), a dále chemická laboratoř (jejíž součástí jsou žákovské stoly a židle, různé dřezy, kabely, mycí stoly, nábytek .....). Podmínkou poskytovatele dotace bylo, že to bude zařazeno pod jedním inv.číslem jako Učebna jazyková a Učebna chemická laboratoř. Ovšem nikde v klasifikaci (kategorizaci) majetku se nemůžeme napasovat na správné CZ-CPA a určit dobu odepisování. ŠKola to s námi jako zřizovatelem konzultujeme a my sami nevíme, jak jí poradit.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Platba odvodu ÚP

  26. 01. 2016

  Jak účtovat (i rozpočtovou skladbu) o odvodu pro Úřad práce za nesplnění povinného podílu osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o smlouvě budoucí kupní

  26. 01. 2016

  Obec uzavřela v roce 2015 smlouvu o smlouvě budoucí kupní na částku 13 mil.Kč. Smlouva kupní bude uzavřena v roce 2016. Uzavření kupní smlouvy je v současné době nejisté, je podmíněno získáním úvěru ze strany kupujícího. Je správné zaúčtování částky na účet 931 nebo mám pouze tuto informaci uvést v příloze účetní závěrky?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kontrolní hlášení

  26. 01. 2016

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace Domov seniorů, zřizovatel kraj, plátci DPH, hlavní a doplňková činnost - vaření, způsob výpočtu nároku na odpočet v krácené výši dle § 76. Musím do kontrolního hlášení uvádět i daňové doklady, u kterých neuplatňuji odpočet, týkají se výhradně hlavní činnosti, např. faktura od plátce DPH, který nám dodal zdravotnický materiál.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnuté dotace

  26. 01. 2016

  Mám dotaz ohledně zaúčtování poskytnuté dotace. ZO schválilo v prosinci 2015 Sokolům dotaci 40.000 Kč. Mezitím ale pan starosta zjistil, že Sokolové pravděpodobně uvedli v žádosti o dotaci zkreslené údaje, a tak starosta odmítl s nimi podepsat smlouvu a zálohu na dotaci vyplatit, dokud se jeho podezření nepotvrdí nebo nevyvrátí. A teď jak to mám zaúčtovat - ZO schválilo, ale smlouva není podepsaná, záloha není vyplacená. Dát to jako KPP 916 / 999 a k 31.12.2015 dohadu 572 / 389? Nebo jen 916 / 999?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  26. 01. 2016

  1) V roce 2015 jsme sepsali smlouvu na zateplení budovy ze SFŽP.
  zaúčtovala jsem 388/403
  V listopadu jsme poslali vyúčtování zaúčtovala jsem 346/388.
  V prosinci jsme dostali dotaci na účet - zaúčtováno 231/346. Technické zhodnocení jsem dala již na kartu majetku i s dotací.
  Je toto účtování konečné, nebo bych měla ještě udělat zápis 403/672 ?
  
  Ne, 403/672 určitě ne, dotace se rozpouští proti odpisům - tj. až zaúčtujete odpisy 551/081 tak ve výši transferového podílu 403/672 - dotace se bude rozpouštět tak dlouho, jak se bude majetek odpisovat. Takže např. odpis bude 1 tis. Kč, dotace byla 80%, rozpuštění bude ve výši 800 zápisem 403/672.
  
  2) Dotace od kraje - investiční - zahrnuje technické zhodnocení jedné stavby ale i stavbu samotnou (sušák na hadice)
  v r. 2015 jsme sepsali smlouvu - 388/403
  Dotaci jsme dostali celou 200 000,- ale ukončení bude až koncem roku 2016. Tudíž technické zhodnocení, ani stavba samotná nejsou dokončeny. Jak zaúčtovat příjem dotace? a musí se ještě udělat nějaký zápis před koncem roku?
  Dotaci (403)ještě nemohu dát na karty majetku, stavba tam ještě ani není, je rozestavěná.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doúčtování ZC do nákladů

  26. 01. 2016

  Můžete mi prosím poradit: vyřazení ZC kom. v souvislosti se zařazením ZC do nové komunikace : odpis ke dni vyřazení 551/081, zařazení ZC do PC nové cesty : 042/081, 021/042. Teď nevím, zda mám doúčtovat ZC do nákladů 553/081 a vyřadit původní 081/021.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování fondu na obnovu majetku

  25. 01. 2016

  ZO bude schvalovat fond na obnovu majetku a zároveň stanoví pravidla pro tvorbu a použití fondu. Tvorba bude ve výši nájmu pronajatého hospodářského majetku. Stačí zaúčtovat tvorbu fondu 548/419 a použití fondu 419/648. Ale nevím, jak začlenit do rozpočtu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vypořádání dotace

  25. 01. 2016

  Nevím, jak provést závěrečné vypořádání dotace.
  V roce 2013 jsme obdrželi dotaci od SFŽP a FS na zateplení úřadu.
  Přijetí dotace jsem zaúčtovala na 4216 a 4213 s org., ÚZ, ZN/374, a odúčtovala jsem z podrozvahy.
  Ke konci roku: 388/403, a rozpouštění 403/672.
  V prosince 2015 přišla konečná zpráva, přiznaná dotace ve stejné výši jako poskytnutá.
  Takže musím provést závěrečné vypořádání: 346/388 a 374/346.
  Ale nevím, jestli mně tam nechybí jeden krok zaúčtování 346/403, to jsem asi už měla udělat v roce 2013.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohoda o narovnání

  25. 01. 2016

  Odbor majetku s dodavatelem sepsali Dohodu o narovnání :
  1.) dodavatel dostal od nás smluvní pokutu podle Smlouvy o dílo za nedodržení termínu, a to ve výši 200.000,-Kč;
  toto zaúčtuji 377 / 641;
  
  2.) dodavatel pro nás udělá rekonstrukci povrchu komunikace v celkové výši 197.216,91 Kč (DPH 21% = 34.227,73 Kč); tato částka bude započítána a odečtena od výše uvedené smluvní pokuty; práce provedou do 30.04.2016;
  až provedou práce v r.2016 zaúčtuji :
  042 / 377
  ale kde uvedu DPH ? - §92 - nebo to neřeším?
  
  3.) zbývající částka smluvní pokuty bude prominuta až práce podle bodu 2.) provedou řádně a včas;
  v 04/2016 zaúčtuji : 549 (???) / 377
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zrušení dohady u majetku

  25. 01. 2016

  Obec dostala dotaci na čistící vůz v roce 2013. Zaúčtování : záloha 231/472, k 31.12. udělána dohada 388/403, v roce 2015 máme potvrzení, že je dotace ukončena, můžete mi poradit jak zaúčtovat :
  zrušení dohady a zrušit zálohu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• doúčtování majetku

  25. 01. 2016

  V účetnictví nám staré dětské hřiště za 14.769,- Kč, ale v inventarizaci za 15.000,- Kč což je správně. Prosím o radu jak na účet 021 doúčtovat 231,- Kč, aby mi to sedělo na obou stranách.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.