Dotazy

• Dotace cyklostezka - spolupráce

  18. 01. 2023

  Vážená paní Schneiderová,
  
  obracím se na Vás s dotazem ohledně účtování dotace SFDI na cyklostezku. Jedná se zejména o to, že jsme z dotace pořídili cyklostezku, kterou se domluvili zastupitelé z naší i sousední obce, že jim část stezky převedeme.
  Cyklostezku / v celkových nákladech 13 269 012,99Kč / z dotace jsme budovali již v roce 2021 a ukončena byla v březnu 2022. Dotaci jsme obdrželi v roce 2021. V prosinci 2022 nám sousední obec zaslala částku spolufinancování 788 881,50 vlastních zdrojů a dále zastupitelé vytvořili v prosinci dopis o převodu části majetku z dotace sousední obci, na jejíž pozemku byla stezka vybudována. V příloze přikládám smlouvu se SFDI, dále dopis se zastupiteli a smlouvu o spolupráci.
  Nevím, jak s tím účetně naložit. Nevím jak zaúčtovat příjem peněz od sousední obce a dále jak jim z majetku převést jejich podíl.
  V majetku jsem v březnu 22 převedla z 042 na 021. Nevím, také zda nebude problém s udržitelností dotace, z důvodu převodu na jinou obec. Moc prosím, zda byste mně poradila, jak z této situace ven.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pokuta za přestupek §269 odst. 2 zákona 134/2016

  18. 01. 2023

  Dobrý den, město dostalo pokutu 2.000,- Kč za přestupek §269 odst. 2 zákona 134/2016 za neuveřejnění smlouvy na profilu zadavatele. Smlouva se měla vyvěsit do 27.7.2022, ale byla vyvěšena 5.8.2022. Jak mám zaúčtovat tuto pokutu včetně rozpočtové skladby?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Termínovaný vklad a OP

  18. 01. 2023

  1. Obec má zřízen roční termínovaný vklad, datum splatnosti 6.1.2023. Mám udělat k 31.12.2022 dohadu úroků 388/662?
  2. V minulých letech jsem špatně účtovala opravné položky (určila jsem chybné datum k 31.12.2019, kdy nám neuhradili fakturu, ale dle auditorky jsem měla účtovat OP až od rozsudku soudu, ten datum se pořád mění, protože se pán odvolával), naúčtovala jsem více než mělo být. K 31.12.2022 jsem chtěla napravit 194/556 a účet 556 mi vyšel s mínusem. Faktura byla na částku 15 300 Kč, k 31.12.2021 jsem měla OP 12 240 Kč, ale má to být až od 16.8.2022. Nevím, co s tím mám dělat. Po úhradě dluhu se účtuje 557/311 a 194/556. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování zálohové faktury

  18. 01. 2023

  Dobrý den, v roce 2021 jsme uhradili zálohu na kamerový systém 052/6171 6122. Objednávka byla na více objektů, realizace v tom roce byla jen na jednom (čekalo se na připojení elektřiny v jiných objektech). I přes velké množství urgencí o vyúčtovací fakturu tato nedošla. V tomto roce se začalo opět jednat o dokončení dalších objektů. Jelikož ve firmě proběhly změny a má nové IČO, nechtějí v zálohách pokračovat a dnes se mi do ruky dostal daňový doklad k přijaté záloze z roku 2021, ne vyúčtovací faktura. Jelikož mám v ruce jen zálohovou fakturu, nemám částečný kamerový systém v majetku. Můžu majetek zařadit k dnešnímu dni na základě dodaného DD? Záloha byla na částku 55 861 Kč.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava cesty - chodník

  18. 01. 2023

  Máme pozemek na kterém byl starý most s vyšlapanou cestičkou k domu, kde je výdejní poštovní místo.
  Pozemek se neodepisuje, most je již odepsaný.
  Místo cestičky se vybudoval za cca 170 000 Kč od silnice k výdejnímu místu chodník.
  Jak to mám zaúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odúčtování z účtu 321 - Energie pod kntrolu

  18. 01. 2023

  Dobrý den,
  od roku 2015 a 2016 máme v účetnictví na účtu 321 vedeny přeplatky faktur od zkrachovalé Energie pod kontrolou. Celkem to je za 50.759 Kč. V letošním roce mi tato částka dostala účet 321 do mínusu, což se "nelíbí" programu - hlásí mi varování, že účet nesmí být mínusový. Jelikož tyto peníze už zřejmě nikdy neuvidíme, tak bych je ráda přeúčtovala z účtu 321 někam jinam??? Prosím o radu co s tím.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zamítnutí návrhu na vklad - kupní smlouva

  18. 01. 2023

  Město v roce 2022 prodávalo na základě kupní smlouvy pozemek. Prodávalo se 723 m2, cena za m2 vč. Dph je 740,- Kč na základě znaleckého posudku. Pozemek je veden jako zahrada . Všechny ostatní náklady a poplatek za návrh na vklad hradil kupující. Ke konci roku jsme obdrželi rozhodnutí, že se návrh na vklad zamítá, kvůli nedostatečnému doložení dokumentů. Fyzická osoba, která pozemek již zaplatila, jej využívá a bude se pracovat na vyhotovení nového geometrického plánu a podávat v letošním roce nový návrh na vklad.
  Zaúčtovala jsem při zaplacení pozemku v roce 2022: 231 10 3639 3111/324 535.020,- Kč vč. Dph a předpis pohledávky: 311 MD částku 535.020,- Kč , 647 D 442.165,29 Kč a 343 D 92.854,71 Kč. Kupující zaplatil před podáním návrhu na vklad. Dále jsem při podání návrhu na vklad zaúčtovala: zúčt. zálohy 324/311 ve výši 535.020 Kč, kompenzace: 321/042 535.020,- Kč, předpis závazku: 042/321 535.020,- Kč a vyřazení pozemku 554/031 1.685,- Kč. Platbu za pozemek jsme nevraceli, Dph je odvedeno. Prosím o celkové zaúčtování k 31. 12. 2022, případně v roce 2023, když je návrh na vklad zamítnut. Nevím, jestli nemám pozemek ocenit reálnou hodnotou a zaúčtovat na účet 036. Nevím za jakou cenu . Směrnici máme z roku 2010. Mohu ji případně odeslat e-mailem. Děkuji Vám za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účet 408

  18. 01. 2023

  Kolegyně z jiného odboru dělaly "úklid" v předpisech na pronájmy pozemků a zjistily, že se jim několik let generovaly u několika lidí předpisy, ačkoli z různých důvodů už neměly. Samozřejmě nám tyto předpisy celé roky vstupovaly do účetnictví. Nyní mi daly podklady pro odúčtování těchto předpisů. Nejsem si teď jistá, zda účtovat na účet 408, když výše předpisů u jednotlivých subjektů nepřekročí 260 tis. Kč (naše hladina významnosti), ale v součtu za všechny ano.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Veřejná sbírka - oprava střechy zámku

  18. 01. 2023

  Naše obec založila v prosinci 2022 transparentní účet ( schváleno RO ) určený pro veřejnou sbírku na opravu střechy zámku (majetek obce). Tato sbírka je na dobu neurčitou, předpoklad cca na 3 roky.
  Jak prosím mám účtovat přijaté dary? Můžu účtovat 231.xxx( samostatná AU) proti 374, nebo musím přes rozpočtovou skladbu, paragraf kulturní památka proti 403 ? Je nutno každou přijatou položku účtovat zvlášť, nebo můžu v rámci jednoho (denního) výpisu udělat jeden zápis?
  A pokud bude některý z dárců chtít potvrzení o poskytnutí daru pro daňové účely, jak toto potvrzení máme vystavit? Na transparentním účtu je uvedeno jen jméno dárce a částka, to asi nejsou údaje které stačí pro vystavení potvrzení o poskytnutém daru?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dar pro ukrajina

  18. 01. 2023

  Dobrý den,
  RO rozhodla o poskytnutí finančního daru na nákup agregátu na pomoc Ukrajině. Dar byl poskytnut fyzické osobě, za účelem nákupu a zaslání na Ukrajinu. Máme doloženo darovací smlouvou a fotkami. Ráda bych se zeptala na účtování.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o budoucí smlouvě o zříz. služebnosti x stavba

  18. 01. 2023

  V 07/2022 jsem na základě kolaudace zavedla do majetku stavbu Cyklostezka Kč 16 mil.. Na stavbu jsme dostali dotaci ze SFDI. Od 08/2022 tedy dotaci rozpouštím a účtuju měsíční odpis. Dnes jsem zjistila, že v době pořizování majetku existovala Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení služebnosti, která se vztahuje k pořízené cyklostezce. Za služebnost zaplatíme v letošním roce (asi 3/2023) 300.000 Kč (cena uvedena v právě připravované Smlouvě o zřízení služebnosti). Zjistila jsem, že mimo jednorázové náhrady za služebnost Kč 300 tis. budeme dále platit služby právníka a správní poplatek v ceně Kč 4 tis. Protože jsem o věcném břemeni nedostala info, ke dni zařazení nemám vytvořenou dohadu. Přemýšlím, jak provést opravu. Je možné k 31.12.2022 zaúčtovat takto? Dodatečně doúčtuju dohadu VB Kč 304 tis. 042/389, zároveň zvýším pořizovací cenu stavby cyklostezka 021/042, vypočítám a doúčtuju rozdíl odpisů (i rozpuštění dotace) 551/081, 403/672 . Vše opravím na kartě majetku. V letošním roce výdaj na zřízení VB bude čerpán stejně jako při pořizování cyklostezky, tj. odpa 2219, pol. 6121.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dar automobil

  17. 01. 2023

  Obec dostala auto darem od Hasičského záchranného sboru Středočeského kraje. Pořizovací cena auta 224066,-Kč, zůstatková cena činí po zářijovém odpisu 29911,-Kč a výše měsíčního odpisu činila 118,-Kč. Prosím jak uvedený případ zaúčtovat a zavést do majetku v jaké hodnotě. Bude registrační značka vstupovat do ceny majetku...

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace na volby

  17. 01. 2023

  V prosinci jsme od kraje obdrželi dotaci na lednové volby prezidenta republiky. Zaúčtovala jsem ji 231+UZ/374. Neutratili jsme z ní nic. Teď v lednu, dle instrukcí, budu celou částku vracet. Mám k 31.12. 2022 něco účtovat nebo až při vratce peněz zaúčtuji 374/231+UZ ? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Termínovaný vklad

  17. 01. 2023

  ZO schválilo převedení peněžních prostředků z BÚ u KB na termín. vklad tříměsíční u KB ve výši 10 mil. Kč. 21.12.2022 byl převod proveden a účtovala jsem takto: 262 MD / 231 pol. 8118 D a 244 MD / 262 D.
  Na otázky ohledně TV odpovídáte, že položky 8118 a 8117 se nemusí rozpočtovat.
  Může být ve výkazu FIN k 31.12. položka 8118 bez rozpočtu a skutečnost 10 milionů?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování

  17. 01. 2023

  Na analytickém účtu 311 vedu přeplatky a nedoplatky nájemců obecních bytů, které vznikají z ročního vyúčtování energií. Na tomhle účtu mám částku 2750 Kč. Prosím o radu jak tuhle částku odúčtovat. Tahle částka je tam již historicky a není v mých silách jí dohledat, komu bylo špatně vyúčtováno. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.