Dotazy

• kategorizace ČOV

  29. 01. 2014

  Potřebovala bych poradit, jak zařadit technologii ČOV.
  Účtovaná je na účet 022, ale nevím co vybrat v číselníku CZ-CPA a jak dlouho ji odepisovat.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• větší výměra v KN oproti minulemu roku

  29. 01. 2014

  Při kontrole výpisu z katastru nemovitostí bylo zjištěno u jedné parcely máme nárůst výměry o 1500 m2(lesní pozemek) doklad o jejím nabytí žádný nemáme a katastr nemovitostí bude po naší žádosti dohledávat její navýšení. Budu účtovat o inventarizačním rozdílu do doby než se vše vyřeší nebo jak v tomto případě postupovat, popřípadě jak postupovat.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprávky a odpisy územního plánu

  29. 01. 2014

  Prosím o radu jak zaúčtovat oprávku ÚP do r. 2011 a odpisy za rok 2012 a 2013. Musím to doúčtovat, protože audit nám to napadl.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zápočet pohledávky

  29. 01. 2014

  Dobrý den, můj problém není moc účetní, potřebovala bych spíše vědět, jestli jste se s podobným případem nesetkala v praxi a jestli jde řešit "legálním" způsobem. Při veřejné zakázce na výměnu oken musela v průběhu realizace stavby dodavatelská firma nechat udělat několik oken "navíc", protože ta původně vyrobená nešla použít (chyba projektanta - okna by nešla otevírat kvůli již zabudovaným atypickým bezečnostním "roletám"). Dodavatelská firma nám na tato okna vystavila fakturu (vícepráce) a my bychom ji měli refakturovat projektantovi v důsledku chyby v projektu. Protože však dodavatel oken dluží z jiné zakázky projektantovi, chce provést vzájemný zápočet - my bychom jemu nezaplatili okna, projektant by nezaplatil nám. Nevíme však, jestli je to možné a jestli by to možné bylo, jak to provést správně účetně.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Veřejná soutěž- součást pořizovací ceny?

  29. 01. 2014

  Chtěla jsem se zeptat jestli účtuji správně:
  odměna za zajištění veřejné soutěže Veřejná zakázka na dodavatele stavby vodovodu (dle mého patří do nákladů na výstavbu vodovodu)
  2310/6121 proti 042.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohy od nájemníků včetně vyúčtování

  29. 01. 2014

  Prosím o kontrolu popř. doplnění chybějícího účtování(jedná se o příjem záloh na vodné a el.en. od nájemníků bytů).
  Vyúčtování jsem účtovala - nedoplatek + 2111 MD a přeplatek - 2111MD, i když se jedná o část vyúčtování za rok 2012. Je to velká chyba? Mám radši nechat schválit rozpočt. opatření a přeúčtovat? Na jakou položku? Přeplatky byly vyplaceny již v 8/2013.
  A ještě prosím o kontrolu, zda stačí takto účtovat příjmy těchto záloh:
  pol.2111 MD proti 311 Dal, předpis 311 MD proti 602 Dal?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neinvest.příspěvek spolku pro obnovu histor.kolej.vozidel

  29. 01. 2014

  Prosím o radu na jaký § zařadit poskytnutí neinvestičního příspěvku spolku pro obnovu historických kolejových vozidel - napadá mě § 2242 (provoz veřejné železniční dopravy) nebo § 2271,2272 nebo 2279 (ostatní dráhy). Příspěvek bude spolkem použit na financování jízdy historického vlaku taženého parní lokomotivou. Původně jsem si myslela na § 2143 - cestovní ruch, ale to jsem už zavrhla.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaknihované akcie hasičské vzájemné pojišťovny

  29. 01. 2014

  Obec vlastní zaknihované akcie hasičské vzájemné pojišťovny. Při zjišťování aktuální finanční hodnoty nám bylo sděleno, že akcie jsou neplatné a jedná se pouze o pamětní listiny. V účetnictví je máme evidováno na účtu 069. Prosím o radu, zda je při jejich vyřazení správný účetní postup 569/069.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava účtu 672

  29. 01. 2014

  Dobrý den, omylem jsem vloni ke konci roku zaúčtovala dohadnou položku k dotaci na lesní techniku 388/672, ale mělo být na 388/403.
  Příjem dotace jsem účtovala letos takto: 231 NZ a org. pol. 4216 a 4213 + UZ dle skutečné výše dotace/374. Dále 374/388 dle loňské dohady 92 000, ale jelikož jsme dostali méně jen 88818,-, tak jsem zaúčtovala 374/672 - 3182,- Kč. Teď jsem zjistila, že jsem špatně zaúčtovala a nemohu dělat odpis dotace. Jak mám chybu napravit, odúčtovat z 672 a naúčtovat na 403?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Pronájem kopírky - podrozvaha

  29. 01. 2014

  Máme uzavřenu " Smlouvu o pronájmu kopírovacího stroje" Jedná se o kopírku + paušál na 2.000 stran černobílých výtisků a 900 stran barevných výtisků (tolik papíru nám měsíčně dodají) . Smlouva je uzavřena na 4 roky ( 84 splátek ) a po ukončení smlouvy bude kopírka nabídnuta k prodeji za 1.000,- Kč. Měsíčně nám vystavují fakturu na částku 4.597, Kč a 2 x do roka provedou vyúčtování a výtisky nad limit zaplatíme zvlášť. Myslím si, že zařadím na účet 974 a nevím jestli v ceně ročního nájmu nebo nájmu za celou dobu smlouvy (4roky). Prosím o kontrolu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• reálná hodnota

  29. 01. 2014

  Jak provádět kontrolu účtu 407. Má se tento účet rovnat majetkovému účtu s analytikou - přeceněno na reálnou hodnotu?
  Tyto účty se mi nerovnají a jedná se o chybu z minulých let, lze zřejmě opravit pouze proti účtu 408?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej kanalizace-bez peněžního plnění

  29. 01. 2014

  V naší obci byla v rámci sdružení obcí vybudována kanalizace. Každá obec v průběhu stavby vložila dle své velikosti finanční podíl a zbytek stavby byla financován z části dotací a velkou část uhradila i společnost SčVK. Sdružení vedlo své účetnictví. Ke konci roku 2013 byla kanalizace oficiálně předána (prodána - kupní smlouvy) společnosti SčVK s tím, že sice ve smlouvách je prodejní cena, ale ta byla již ve skutečnosti uhrazena v rámci realizace stavby, takže obce za tuto stavbu již žádné finanční prostředky neobdrží. Jelikož některé obce daly stavbu kanalizace do majetku ve výši svého podílu, poraďte prosím, jak se s tímto případem účetně vypořádat a zbavit se tak stavby z majetku na základě kupní smlouvy, kde vlastní finanční operace vůbec neproběhne. Bude to jen jednoduše vyřazení stavby?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace zateplení OÚ

  29. 01. 2014

  Obdrželi jsme dotaci na zateplení budovy OÚ, výměnu oken a novou fasádu. Smlouva o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR v rámci OPŽP byla podepsaná začátkem listopadu. Prosím zkontrolujte účtování, moc děkuji.
  Celé účtování mám označeno ORG.
  při podpisu smlouvy: 942/999 = 1 758 496,5Kč
  ve smlouvě uvedená částka způsobilé výdaje: 1 953 885,-Kč
  85% FS: 1 660 802,25Kč
  5% SFZP: 97 694,25Kč
  10% VEŘ.: 195 388,5Kč
  
  Obec spolupracovala s jednou společností např.AAA, která faktury za zhotovení díla posílala k proplacení na fond, tato společnost AAA mi přeposlala tabulku faktur, kde jsou vypsány veškeré faktury týkající se zateplení budovy OÚ. Dozvěděla jsem se z té tabulky, že na skoro každé faktuře jsou způsobilé výdaje.
  Zde máte přehled faktur (dle té společnosti, jak žádala o proplacení) a moje účtování:
  
  1)Faktury s nezpůsobilými výdaji:
  321/042
  231 pol.6121 §6171 / 321
  
  2)Faktury se způsobilými výdaji: takto jsem opravným dokladem rozepsala SÚ 231 účtování u všech faktur, které byly v tabulce zaslány na proplacení fondu. Jednu z faktur jsem uvedla níže.
  
  321/042 = 79085,60Kč
  85% D 231 pol.6121 §6171 UZ:15835 N 54 Z 5 = 67 222,76Kč
  5% D 231 pol.6121 §6171 UZ:90877 N 54 Z 1 = 3 954,28Kč
  10% D 231 pol.6121 §6171 UZ: 0 N 54 Z 1 = 7 908,56Kč
  MD 321 = 79085,60Kč
  
  3)Faktury jen z části způsobilé výdaje: také jsem uvedla jednu z faktur.
  
  321/042 = 1 139 056,91Kč
  85% D 231 pol.6121 §6171 UZ:15835 N 54 Z 5 = 108 396,17Kč
  5% D 231 pol.6121 §6171 UZ:90877 N 54 Z 1 = 6 376,25Kč
  10% D 231 pol.6121 §6171 UZ: 0 N 54 Z 1 = 12 752,49Kč
  Nezpůsob. výdaje D 231 pol.6121 § 6171 (bez ÚZ a bez N, Z) = 1 011 532,-Kč
  MD 321 = 1 139 056,91Kč
  
  
  Víte, já jsem nevěděla, že na skoro každou fakturu se žádalo, když jsme obdrželi faktury, tak jsem vybrala jen ty s nejvyššími částkami a zaúčtovala 85% a 5% ve výše přijaté dotace a u zbytku jsem nic neuváděla. Takže jsem to teď všechno opravila, přesně podle výše uvedeného účtování.
  
  4)Účtování dotace – jak k 31.12.2013? prosím uveďte i částky, moc děkuji.
  
  Obdrželi jsme zálohu dotace ve výši:
  MD 231 pol.4216 ÚZ15835 N 54 Z 5 = 1 538 410,41Kč
  MD 231 pol.4213 ÚZ90877 N 54 Z 1 = 90 494,73Kč
  D 374 = 1 628 905,14Kč
  odúčtováno z podrozvahy 999/942 = 1 628 905,14Kč
  
  5) Vzniklý problém, úplně nahoře jsem uvedla celkem způsobilé výdaje, které jsou uvedeny ve smlouvě, jenže se ponížily, prý nebyla vyčerpána rezerva na vícepráce.
  
  Předpokládané způsob.výdaje dle smlouvy = 1 953 885,-Kč
  Skutečné celkem způsobilé výdaje = 1 933 652,46Kč
  
  Celkem jsme měli obdržet dotaci = 1 758 496,5Kč
  Ale po snížení způsob.výdajů = 1 740 287,21Kč
  
  Na zálohách jak jsem uvedla v bodu 4) jsme přijali 11/2013 zálohu dotaci ve výši = 1 628 905,14Kč
  Zbytek dotace má být vyplaceno 2/2014 ve výši = 111 382,07Kč
  
  Takže mi teď na podrozvaze zbývá = 111 382,07Kč a rozdíl: 18 209,29Kč (to je rozdíl mezi předpoklad. způsob. výdaji dle smlouvy a skutečnými způsob.výdaji) Co s tím? Kam to mám zaúčtovat?
  
  6) a veškeré náklady jsem zařadila do majetku jako TZ 021/042 a v kartě majetku budova OÚ jsme navýšila částku o celkové výdaje a co teď s odpisy? mám je nějak upravovat?
  
  Doufám, že je to srozumitelný a předem děkuji za Vaše cenné rady :-)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Mail - DPPO a účet 664

  29. 01. 2014

  potřebovala bych vědět, zda účet 664, výnosy z přecenění na reálnou hodnotu, vstupuje do přiznání k DPPO?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeprodej elektřiny

  29. 01. 2014

  Dobrý den,
  cizí firma provádějící cizí stavbu nás žádá, zda by se mohla elektřinou připojit na naše odběrné místo garáž pro vozidlo správy, kde není téměř žádný odběr, zálohy platíme čtvrtletně ve výši 400 Kč, vyúčtování probíhá každý rok v březnu. Jsme jako město plátci DPH a máme pro svá odběrná místa vysoutěženého dodavatele a uzavřenou smlouvu na odběr elektřiny na rok 2014. Podle předběžné dohody by nám platili zálohy ve výši 5 tis. Kč měsíčně, elektřinu by odebírali od února do srpna letošního roku. Po ukončení odběru (v srpnu - září 2014) bychom jim vyúčtovali skutečný odběr, nám by dodavatel provedl vyúčtování v březnu 2014 a v březnu 2015. Může město přeprodávat tímto způsobem elektřinu bez toho, aby byla uzavřena smlouva na nájem či výpůjčku (právník by odběr ošetřil jinou nepojmenovanou smlouvou), a vystavovat faktury na zálohy, aniž by zálohy platilo svému dodavateli a jsou tyto zálohy předmětem DPH? A následně si může město provést odpočet DPH při vyúčtování od svého dodavatele a svému odběrateli vystavit fakturu s vyúčtováním, kde bude uvedena DPH?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.