Dotazy

• záloha na účtu 314

  09. 02. 2012

  Na účtu 314 mám zaúčtovanou zálohu 1190,- kč, při dohledávání se jedná o fakturu z roku 2006, která následně nebyla proúčtovaná,jak tedy opravit a účet 314 vyrovnat. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zúčtování energie

  09. 02. 2012

  Jde mi o to,abych správně zaúčtovala hlavně ohledně DPH.
  V roce 2011 byla uhrazena záloha na elektřinu zákl.daně:účet 314=41.333,-
  DPH 20%:účet 343= 8.266,-
  Nyní v lednu přišla zúčtovací faktura-vyúčtované období 01.01.2011-31.12.2011, datum vystavení 02.01.2012, datum zdan.plnění 02.01.2012, splatnost 20.01.2012:
  vyúčt. zákl.daně 34.036,- DPH 6.807,- celkem 40.843,-
  započt.zálohy -41.333,- DPH -8.266,- celkem -49.599,-
  přeplatek - 7.297,- -1.459,- -8.756,-
  Prosím,jak správně zaúčtovat tuto fakturu?Bohužel,nemám jen jednu takovou.Děkuji moc za ochotu a pomoc,snad se v mém dotazu alespoň trochu vyznáte.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účetní závěrka - druhy účetních případů

  09. 02. 2012

  1. Máme automobil, který je zařazen na 022 v hodnotě 800 000,-kč. Letos bylo na základě znaleckého posudku přeceněn na 34 000,-kč. Auto jsem zařadila na 028 zápisem 028/022 34 000 a zároveň jsem dooprávkovala 406/088 34 000. Na účtu 022 mi ovšem zůstal rozdíl z přeceněné hodnoty 766 000,-kč. Může být vyřešeno zápisem 407/022 766000?
  2. Na účtu 032 v kulturních předmětech máme jako umělecké dílo zařazen obecní prapor vyšívaný v hodnotě 17 000kč. Váhám již více let, zda má tu hodnotu dle zařazení. Jestli by neměl být na 028. Prosím, jaké by mělo být správné zařazení a na základě jakého podkladu (rozhodnutí koho) jej můžu převést?
  3. Dotace - sčítání lidu. V sestavě KONTROLA OKRUHU ROZVAHY mám neustále rozdíl mezi aktivy a pasivy. Tento rozdíl se rovná přesně částce dotace na sčítání lidu, kdy aktiva vykazují o 891,-kč(dotace) vyšší hodnotu. Zkoušela jsem různé variace, ale neustále mi hlásí POZOR -rozdíl nevím si s tím již rady. Nemáte nějakou praktickou radu jak vyrovnat rozdíl, jaký okruh kontrolovat?
  Dotaci jsem zaúčtovala:
  a) předpis přijatého transferu 346MD/374D UZ 98005
  b) příjem transferu 231 300, pol 4111MD/346D UZ
  c) náklad z dotace 321MD/231 300 par. 6149, pol 5139 UZ
  d) vyúčtování transferu 374MD/671 0300D (to musím opravit na 672) UZ
  Má být provedeno tohle zúčtování dotace na konci roku nebo provést dohadu (388MD/672D) a konečné zúčtování proběhne až v r. 2012 na základě finančního vypořádání dotace? Co je správně?
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• položky rozpočtové skladby u reverse Charge

  09. 02. 2012

  Přeji dobrý den, možná bude znít můj dotaz hloupě, ale po včerejším prostudování dokumentu, který vydalo GFŘ a na Vašich stránkách je umístěn pod názvem "Přehled nejčastějších dotazů veřejnosti k aplikaci PDP u stavebních prací" mi to nedá.
  Nová rozpočtová skladba platná pro rok 2012 jasně hovoří o tom, že na položky 5171 (6121) patří i DPH placená organizací z přenesené povinosti provedené za účelem oprav a udržování. U ostatních položek (např. 5169) toto není uvedeno. GFŘ ve svém přehledu ale uvádí i takové příklady, které zjevně nejsou opravou a udržováním (např. pronájem plošiny s obsluhou). Jakou položku rozpočtové skladby mám použít pro tyto případy v systému RCH pro DPH, které odvedu za dodavatele?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH u stavebních prací

  09. 02. 2012

  Jsme město, které provozuje hospodářskou činnost - městské vodárny. U této činnosti jsme plátci DPH. Tato hospodářská činnost má svůj běžný účet a vede účetnictví samostatně. V měsící lednu nám firma provedla stavební práce, které zcela souvisí s ekonomickou činností a fakturu nám zaslala bez DPH. Pouze základ daně.
  Prosím o postup pro zaúčtování. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vratka provoz.příspěvku od PO

  09. 02. 2012

  naše PO v lednu 2012 vrací část příspěvku poskytnutého v r.2011 na neinv.provozní náklady na účet obce. V roce 2011 jsem zaúčtovala 572 -MD / 389 MD, v r.2012 zaúčtuji 389 / 349 a
  349 / 231. Rozpoč.skladba u příjmu v r.2012. par.3113 pol. 2324 ?
  Mohu takto zaúčtovat?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nákup popelnic na sklad

  09. 02. 2012

  Prosím o správné zaúčtování v roce 2012 nákup popelnic na sklad a zároveň jeho prodej občanům v hotovosti.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dopravní obslužnost dopravci

  09. 02. 2012

  máme uzavřené smlouvy o " Závazku veřejné služby ve veřejné dopravě v systému Přažské integrované dopravy na roky 2010-2019 uzavřené podle zákona č. 111/1994 Sb. ,o silniční dopravě" s ČSAD Střední Čechy,a.s. a Dopravním podikem hl. m. Prahy,a.s..Na základě těchto smluv, dodatků a roční kalkulaci platíme platby na jednotlivé měsíce. Na začátku následujícího roku dopravní podniky pošlou roční vyúčtování ( uhrazené zálohy - jejich spotřeba)s přeplatky a nedoplatky. Přeplatky si nechávají na další roční období.
  Prosím o radu jek správně účtovat platby ( zda je to záloha na transfer nebo poskytnutá záloha SU 314 a jaký použít nákladový účet).
  V účetnictví nemám vedený přeplatek z minulého roku, nevím jak ho zaúčtovat do účetnictví k 1.1.2012 v hodnotě 2 000,-Kč.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaúčtování dobropisu

  09. 02. 2012

  Provedla jsem vyúčtování vodného k 31.12.2011.Jsme plátci DPH a vyúčtování bylo zahrnuto do daňového přiznání za 4.Q.2011.
  Nyní podal odběratel oprávněnou reklamaci na výši platby (porucha vodoměru).
  Vystavila jsem dobropis ve výši rozdílu původního a opraveného základu daně.
  Jak mám správně zaúčtovat dobropis ke zdanitelnému plnění z roku 2011 ve vazbě na daňový doklad?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• územní plán a pasport

  09. 02. 2012

  Ještě jednou k územnímu plánu. Od roku 2007 máme v majetku ÚP. V roce 2011 jsme pořídili nový (dotace), který byl pořízem jako neinvestiční, ale prý ještě není kompletní. Nevím si rady jestli mám ten starý vyřadit. ´
  A na účtu 019 mi zbyl ještě pasport komunikací, nejsem si jistá zda na tento účet patří.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisování majetku

  09. 02. 2012

  Naše obec získala investiční dotaci ve výši 1.584.342,-Kč ( z toho SFŽP - 88.019,-Kč a FS - 1.496.323,-Kč ) na akci "Zavedení separace biologických odpadů v obci...". Spoluúčast obce byla ve výši 176.038,-Kč.
  Celkové náklady na tuto akci byly 1.760.380,-Kč.
  Z dotace bylo pořízeno nákladní auto v hodnotě 1.058.408,-Kč, štěpkovač v hodnotě 303.600,-Kč a 140 ks kompostérů v celkové hodnotě 311.664,-Kč, z nichž cena jednotlivých kusů je 40,- nebo 100,-Kč.
  Chtěla bych Vás poprosit o odpověď, jakým způsobem odepisovat tento majetek - jestli zvlášť podle druhů pořízeného majetku - nebo dohromady - jedná se o jeden dotační titul, celá akce byla zaúčtována jako investice bez ohledu např. na cenu kompostérů jako celek, do celkové hodnoty akce vstupují ještě další výdaje - projekt, organizace výběr.řízení, apod. Po dobu 5-ti let budeme předkládat zprávy o udržitelnosti projektu. V případě jednotlivého zaúčtování - jak rozdělit dotaci? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace SZIF

  09. 02. 2012

  Podepsali jsme smlouvu se SZIF o poskytnutí dotace na kuželník. V říjnu 2011 jsme podali žádost o proplacení výdajů,odúčtovala jsem předpis z podrozvahy a zaúčtovala na 346/403 (672). Peníze nám přišly až v lednu 2012, takže mám k 31.12.2011 zaúčtovanou na 403 částku,kt.jsme ale nedostali.Je to v pořádku? Nebo je třeba ještě dohadovat na 388/?? A dále jsem dnes zjistila, že jsem výdaje zaúčtovala bez nástroje a zdroje. FIN2-12 je už uzavřená,ostatní výkazy budu posílat.Je možné ještě opravit?Nebo je možné opravit v r.2012? Je to velká chyba? UZ předpokládám,že dostanu na avizu ze SZIF? Moc vás prosím o odpověď ještě během pátku, o víkendu už musím odeslat výkazy..}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PAP pokladna

  08. 02. 2012

  Když skládám hotovost z pokladny na účet, účtuji MD 262, Dal 261.
  U 261 je TZ 851 - výdaj. Nevíme, zda u 262 má být také TZ 851 výdaj nebo TZ 801 příjem.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisování územní plán

  08. 02. 2012

  Nikde jsem se nedočetla, jak dooprávkovat územní plán vedený na účtě 019 v hodnotě 219000 Kč.Zařazen v roce 2007 a jak dále odepisovat.
  2/ zda projekt nutný ke stavebnímu povolení na stavbu parkoviště může být na účtě 042, nebo zda dát na účet 018 a v době zařazení do užívání přeúčtovat na 021
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• učet 558

  08. 02. 2012

  Je pravda ,že účet 558 nahrazuje 501 k položce 5137 ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.