Dotazy

• Dotace 2009 proúčtováno, 2010 schválení platby

  12. 05. 2010

  Udělala jsem velkou chybu loni při účtování DPH, které se mělo na základě Hlášení o změně od SZIF odečíst jako nezpůsobilé výdaje od zúčtování proti UZ,N,Z,§,pol a dát do ostatních nákladů, které proplatí PGRLF. Z částky 6 mil.Kč, jsem vypočetla chybně 10 % jen 60 tis., ty jsem odečetla od celku 6 mil. a zbytek jsem rozdělila mezi EU a ČR % a přeúčtovala z UZ,N,Z, na ostatní náklady.Takže nyní mám v r.2009 na účtu s proúčtováno UZ,N,Z méně a to o 540 tis.Kč v r.201. Můžu tuto chybu napravit nějak letos, aby se částka objevila proti příslušnému UZ.N.Z v účetnictví?(Tak moc jsem hlídala každé % celý rok, aby vše klaplo a nakonec jsem udělala tak hroznou chybu, nevím, jak se mi to mohlo stát,dělaly se neustále změny, tak jsem vždy upravovalala účtování dle SZIF, až se mi stala tahle "bota".)Děkuji moc, budu se strachem očekávat Vaši odpověď. Přeji Vám pěkný den}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nájemné a služby

  12. 05. 2010

  Dobrý den.
  Vím,že jste k tomuto problému hodně napsala,ale já pořád nechápu vyúčtování služeb u bytů, když jsme plátci DPH. Nájemné účtuji přijaté jako 311/231 a služby 231/311.Máme daňovou poradkyni a ta mám poradila,že máme služby odvádět dle DPH předpisově za každě čtvrtletí.
  Takže účtujeme takto předpis nájmu : 311 x 603 a předpis služeb 311 x324 na celé čtvrletí. A z předpisu služeb odvádíme DPH tímto zápisem a to každé čtvrtletí : 324 MD / 324 základ daně D
  / 343 daň D.
  Vím,že je lepší odvádět podle skutečé přijaté
  zálohy,ale daň. por. tvrdí,že takto je to přehlednější. Já pořád nechápu jak to bude při vyúčtování. Protože na účtu 324 mají být přece skutečně přijaté zálohy, můžete me poradit,abych to ještě když tak nějak opravila. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příjmy v hlavní činnosti a v hospodářské

  12. 05. 2010

  Musím předepsat příjmy jako poplatek za kabelovou televizi a těžba dřeva v lese, které máme v hospodářské činnosti a ta má i svůj účet, tudíž to nejde přes hlavní činnost? A v hlavní činnosti příjmy podléhající DPH tj. kopírování, služby SMH, prodej zpravodajů a knih úč. 311 nebo můžu přímo účtovat 261/6XX příp. 231/6XX?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• záloha organizační složky

  12. 05. 2010

  Chtěla bych se zeptat, jak postupovat při vyúčtování zálohy vnitřním org. jednotkám (pol. 5181). Lze přinést vyúčtování této zálohy až po vyčerpání celé zálohy (třeba během dvou měsíců), nebo potřebuji dostat doklady do správného úč. období ?, i když celá záloha nebude vyčerpaná ? Znamenalo by to, že by mi složky musely předkládat doklady dle měsíčního čerpání, nikoliv čkat, až doberou celou zálohu?(zatím to tak ale běží, dostávám doklady až po utracení zálohy)
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH - pronájem pozemku na konání hrubé pouti

  12. 05. 2010

  Město uzavírá každý rok nájemní smlouvu za účelem konání hrubé pouti. Část pozemku pronajímá na rozmístění pouťových atrakcí a část pozemku za účelem parkování doprovodných vozidel. Tyto pozemky jsou pronajaty nájemci na dobu jednoho týdne.
  Je tento příjem osvobozen od DPH - ZJ 650?
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vedlejší hospodářská činnost

  12. 05. 2010

  Dobrý den, prosím o radu. Od konce května bude obec podnikat na živnostenský list v hostinské činnosti. Máme na tuto činnost zvláštní účet. Při oceňování faktury budu účtovat zboží dle § a položky na MD,proti 321 na D. Nevím na jaký účet zaúčtovat rabat. Inventury budeme provádět průběžně 1x za týden- musí být zvolena inventarizační komise nebo stačí, když tuto inventuru provedu spolu se zaměstnankyní.A poslední dotaz, musíme mít schválenou vnitřní směrnici k účtování vedlejší hosp.činnosti? pokud ano, předpokládám, že stačí, když ji schválí starosta a poté jí dá ZO na vědomí. Děkuji }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přijetí nepotřebného majetku

  12. 05. 2010

  Hezký den, prosím o radu ve věci přijetí nepotřebného majetku. Na základě smlouvy o odevzdání nepotřebnéího majetku jsme převzali vozidlo pořízené v roce 2000 za cenu 332 200,00 Kč. Zaúčtovala jsem pouze na účty 022/401 0901 )ve výši 15 % z původní ceny (čerpáno z příspěvku 30.11.2009). Opravu k ceně nepřipočítám, ale došla mi faktura za dopravu vozidla. Jde o částku 3 022,00 Kč a domnívám se, že by se to mělo promítnout do ceny majetku.
  Účtování: 042/321, 022/042, 321/6123 nebo 5169 ?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky k pohledávkám

  12. 05. 2010

  Dobrý den,
  mám dotaz k opravným položkám k pohledávkám-
  par. 65 odst. 6.
  V dokumentech ve směrnici k opravným položkám uvádíte , že u účtu 377 a 469 ( půjčky z fondu bydlení) se nebudou tvořit opravné položky. Nemůžu najít ve vyhlášce , že si můžeme ve směrnici určit, u kterých účtů nemusíme tvořit opravné položky.
  Chtěla bych do směrnice uvést paragraf vyhlášky.
  Mohli bychom uvést i další účty, u kterých se nebudou opravné položky vytvářet např. 311 - pronájmy hrobových míst ( účtujeme v HČ) , dále účty 311 týkající se nákladů na vyúčtování služeb bytů (voda, teplo, elektrika).
  Nemáme zatím na počítání program, zkoušela jsem ručně, ale je to velmi pracné.
  Ještě mám dotaz, od kterého dne se počítá těch 90 dnů, jestli následující den po splatnosti např. splatná 28.10. počítáme první den 29.10.- 31.12. (včetně).
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Sociální fond

  12. 05. 2010

  Dobrý den pani Schneiderová,
  chtěla bych se vrátit k účtování sociálního fondu, jen si chci ujasnit Vaše účtování přes 401, hospodářský výsledek zkreslíme asi tím, že dáme příděl na 548 a třeba ho celý nepoužijeme? Ale náklady na stravné a dovolené máme účtovat na 527 - ale to jsou již skutečné vynaložené náklady ?
  Mám s fondem jiný problém - bankovní poplatky a úroky nejsou nákladem a výnosem fondu. Na začátku roku převedeme částku na bankovní poplatky na SF 569/419 262/236 6310 5163 např. 5000,- a měsíčně zaúčtujeme bankovní poplatky 419 /236 6310 5163, jakoby ubíráme z převedené částky. Úroky zaúčtujeme 236 6310 2141 / 419 a převod na příjmy měsíčně - opačně.
  Problém je v tom, že v prosinci se nedá přesně odhadnout výše poplatků a stane se, že poplatky jsou větší, než na ně převedené peníze, jak mám postupovat u prosincových poplatků, udělat převod v příštím roce jen s převodovými položkami za prosinec, abych peníze neubírala z fondu ?
  Poraďte prosím, zda je možné takto postupovat, nebo je lepší, aby úroky a poplatky byly součástí fondů, děkuji za odpověď
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Exekuční náklady

  11. 05. 2010

  Dobrý den, prosím o radu ohledně zaúčtování exekučních nákladů. Při vymožení neprávem vyplacené soc.dávky jsou zaúčtovány vymožené prostředky na stejný účet (oddíl,paragraf) jako vymožená sociální dávka. Ta je pak odváděna do SR, vymožené exe.náklady zůstávají obci.
  Nejsem si jistá, zda je to zcela správný postup ?
  Děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• položka rozpočtu

  11. 05. 2010

  Naši příspěvkové organizaci (ZŠ) byly poskytnuty finanční prostředky na grantový projekt "Inovativní výuka s využitím ICT". Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem ČR. V souladu se zákonem č. 250/2000Sb. jdou finanční prostředky přes Krajský úřad a nás - magistrát (jako zřizovatele) na účet základní školy.
  ÚZ je 32133006 a 3253306, ale nejsem si jistá položkou, ze které máme finanční prostředky posílat.
  V příjmech je to jasné (dle rozpočtového opatření od KÚ) 4122, ale ve výdajích 5331 nebo 5336?
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace za rok 2009

  11. 05. 2010

  Konečně jsme dostali dotaci z ISFZ. Celá akce proběhla už v minulém roce,ale dotaci jsme dostali teprve teď. Mylsíme si dobře, že jsme neúčtovali ani předpis a zaúčtujeme jen příjem dotace 231 pol 4113 s ÚZ MD a 406 D?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výměna paměťové karty

  11. 05. 2010

  Dobrý den, chtěla jsem se zeptat, jak správně zaúčtovat výměnu RAM v PC.
  Vyměňovali jsme v PC paměťovou RAM v hodnotě 1795,- Kč za původní nevyhovující RAM. Mám zaúčtovat na opravy PC pol.5171 a nenavyšovat cenu PC?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• tříděný odpad

  11. 05. 2010

  dobrý den prosím o radu,,za tříděný odpad např.sklo,elektrozařízení účtuji na par.3725 pol.2324 649MD/231020D je to bez předpisu mám k tomu udělat předpis 315MD/649D děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dohledaný majetek

  11. 05. 2010

  Dobrý den, chtěla bych poprosit o radu. Dohledali jsme nezařazený majetek z minulých let, je možné proúčtovat přes účet 401. Děkuji a přeji hezký den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.