Dotazy

• fondy

  02. 03. 2010

  Dobrý den, máte na stránkách hodně materiálu k obědům se SF a tak jsem se snažila dát dohromady účto naší obce. Chodíme na obědy do naší PO, která není plátcem DPH, my ano. Platba fa za obědy jde z účtu SF. Doplatek zaměstnanci vkládají také na účet SF. Oběd stojí 45,-Kč a zaměstnanci doplácí 25,-Kč.
  
  527 45,- 0,- předpis fa
  321 0,- 45,-
  
  321 45,- 0,- platba fa
  236 0,- 45,-
  
  649 ZJ 1 0,- 25,- předpis pohl.
  343 ZJ 1 0,- 5,- za zaměst.
  335 30,- 0,-
  
  236 0,- -30,- příjem od zaměst.
  335 0,- 30,-
  
  734 20,- 0,- dodanění přísp.SF
  538 4,- 0,-
  743 ZJ 1 0,- 20,-
  343 ZJ 1 0,- 4,-
  
  236 0,- 5,- převod DPH od 262 5,- 0,- zaměst.
  
  262 0,- 5,- příjem na BÚ
  231 5,- 0,-
  
  Ještě mi chybí účet 419 a 548. Můžete mi poradit, jak správně zaúčtovat. Moc děkuji a přeji příjemný den.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vratka chybně zaplacené pohledávky exekutorovi

  02. 03. 2010

  V roce 2009 nám na účet přišla od našeho právníka (pověřeného vymáháním pohledávek za nájem bytů) částka, která byla přes soudního exekutora vymožena jako část pohledávky, kterou jsme v r.2009 evidovali na účtě 315. Nyní v únoru 2010 nás právník požádal o vrácení části již vymožené pohledávky exekutorovi zpět a to z důvodu chyby, protože odeslané peníze v roce 2009 měly být zařazeny k jiné exekuci. Převodovým můstkem se pohledávka na účtu 315 změnila na pohledávku na účtu 311. Peníze jsme exekutorovi vrátili - jak mám zaúčtovat celý tento případ? Dotkne se vratka také účtu 311?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pozemek na splátky

  02. 03. 2010

  Obec prodala ,na základě kupní smlouvy, pozemky na stavbu rodinných domů.231/215 (v roce 2009-1.splátka).
  Dále je ve smlouvě uvedeno, že se strany dohodly, že bude prodej proveden ve 3 splátkách.
  Pokud bude stavba zahájena do 2 let, zaniká povinnost kupujících uhradit druhou splátku kupní ceny. Pokud do 4 let bude postaveno budou osvobozeny i od 3 splátky.
  Zajímalo by mně, jakým předpisem mám předepsat.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záloha na zřízení věcného břemene

  02. 03. 2010

  Na základě smlouvy o smlouvě budoucí jsme obdrželi zálohu na zřízení věc.břemene ve výši 10000Kč na cizím pozemku.Faktura je na částku 12000 s DPH.
  Zaúčtuji 314/231 3639 5169 ve výši 12000 nebo i při záloze budu účtovat již i o DPH? Jedná se o stavbu kanalizace,kterou budeme v budoucnu pronajímat.
  Na podrozvahu zavedu až při faktuře/951 MD/,že?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Předpis faktury na přeúčtování vody

  02. 03. 2010

  Faktury za vodné a stočné určené k vyúčtování předepisuji na účet 311MD/321 D a úhradu 231 2142 5151 D/ 321 MD
  1.Nyní čtvrtletně vystavuji fakturu pro odběratele k zaplacení této vody/přeúčtování/ a nevím, jak zaúčtovat předpis faktury/vlastně mám už pohledávku pro odběratele u faktury VAKU/.O DPH neúčtuji.V loňském roce jsem přeúčtování nedělala přes 3xx, nebyli jsme plátci.
  Mohu úhradu faktury zaúčtovat kompenzací
  2142 5151 - anebo na str. MD +, ale proti
  kterému účtu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odměny hasičům

  02. 03. 2010

  Naše obec má ve svém rozpočtu provoz jednotky SDH - sbor dobrovolných hasičů, nejsou jim tedy vypláceny žádné mzdy,jsou jim hrazeny jen pohonné hmoty,opravy apod..dále je v obci vedena jednotka JPO II.stupně,(někteří jsou i členy SDH)tito požádali obec o odměny za požární zásahy za rok 2009. Můžeme jim vystavit darovací smlouvy na peněžitý dar ve výši 2 500,00 na jednoho?Nebo raději dohody o provedení práce?Jsme plátci DPH a finanční dary nejsou tedy předmětem daně z přidané hodnoty? A jaké bude účtování,dary nebo transfery?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravné položky

  02. 03. 2010

  Dobrý den, v dodatku k opravným položkám k pohledávkám ze dne 12.2.2010 jsem se dočetla, že obec nemusí tvořit opravné položky k pohledávkám pro účet 311, jestliže si toto uvede do směrnice - §65 (odst.4). Jedná se i o faktury za prodej dřeva, které máme neuhrazené více než 90 dní?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nedokončené investice

  02. 03. 2010

  Město chce modernizovat budovu ZŠ (zateplení). Na účtě 042 máme dvě faktury za zpracování a podání žádosti o dotaci na tuto akci. Tato žádost nebyla akceptována. Nyní byla zpracována a podána (dodavatelsky) další žádost o dotaci. Máme původní faktury za zpracování a podání žádosti o dotaci vyřadit z účtu 042?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nákup a výdej stravenek zaměstnancům

  02. 03. 2010

  Prosím o radu: nakoupíme stravenky na fakturu přes BÚ a zaměstnanci přes pokladnu zaplatí 50% ceny (1 ks stravenky 50,- Kč).Nemáme sociální fond.
  Já bych to zaúčtovala: Předpis fa 263MD/321D, úhrada fa 231 6171 5169D/321MD a zaúčtování do pokladny si myslím asi takto - zaměstnanci 335 MD
  obec 518 MD / 263 D
  Je to prosím správně.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poškození autobusu

  02. 03. 2010

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat, jak mám
  zaúčtovat: Pracovník od úřadu práce, který si odpracovává u nás hodiny při natírání zastávky poškodil autobus. Firma nám vystavila fakturu v roce 2009 za opravu autobusu na Kč 6760,-. Fakturu jsem dala do roku 2009 na 410/10. V lednu byla zaplacena částka Kč 6 760,- a v únoru přišla z pojišťovny úhrada za tuto škodu v částce Kč 5 760,-. Prosím, jak mám
  zaúčtovat úhradu faktury a úhradu z pojišťovny.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpisy

  02. 03. 2010

  Vzhledem ke změně systému účtování u rozpočtových organizací v roce 2010 a chybějícím účetním standardům či případné odborné diskusi, dovolte mi, obrátit se na Vás s následujícím dotazem.
  
  Dobrovolný svazek obcí má vedle hlavní činnosti – rozpočtu, činnost vedlejší – hospodářskou.
  
  Svazek v roce 2009 účtoval v hospodářské činnosti o odpisech zápisem MD551/D349 a pak o převodu peněz z hospodářské činnosti MD349/D241. V hlavní činnosti účtoval příjem z tohoto titulu MD231 a D217. Jak by měl postupovat v roce 2010?
  
  Děkuji za odpověď nebo i rozšíření problematiky.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pytle na likvidaci TKO

  02. 03. 2010

  V roce 2009 jsme nakoupili pytle na likvidaci TKO, které máme na účtu 132 - zboží na skladě. Jak budeme účtovat prodej pytlů občanům (cena pytle je vlastně náklad za likvidaci TKO) v tomto roce?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaúčtování oprávkových účtů

  02. 03. 2010

  Na školení jsme si řekli, že provedem v lednu zápis
  stavu 018 a 028 na 406/078 a 406/088. Nyní se mi dostal do ruky materiál Ing.Kučerové, kde shrnuje, že bývalý účet 901 se rozdělí na: 401 901+403 901 +078+088, tzn. účet 401901 se sníží i o oprávky. O účtu 406 není zmíňka.Tímto by se nechali rozdělit i počáteční stavy bez zápisu v lednu.Jaký je na toto Váš názor.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Fondy - Kauce, depozitní účet

  02. 03. 2010

  Dobrý den, stále mi není jasné jak účtovat fondy, kauce a depozitní účet. Máme dva samostatné účty kaucí. Na jednom účtě se poplatky i úroky vážou ke kaucím takže účtuji úroky 245/454, poplatky 454/245. Na druhém účtu jdou poplatky za vedení účtu k tíži města, takže účtuji 569/454 419/548??? Stejně tak by mne zajímalo účtování úroků a poplatků na depozitu??? 245/662 + 548/419??? 569/245 + 419/548 Do roku 2009 jsme účtovali jen 245/918, 918/245 A taktéž na FRB, FŽP nebo SF??? Zda jsou úroky a poplatky stejně??????

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozpočtové opatření

  02. 03. 2010

  Je nutné provést rozpočtové opatření na položce 4121 /příspěvek za dojíždějící žáky/ při vyšším plnění i v případě, že obec nemá potřebu tyto příjmy zapojit do výdajů? Závaznými ukazateli rozpočtu jsou paragrafy.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.