Dotazy

• Investiční příspěvek

  08. 11. 2022

  Zastupitelstvo schválilo zakoupení areálu (tj. budovy včetně pozemků). Financování bylo zajištěno částečně z rozpočtu a částečně byl započten investiční příspěvek poskytnutý prodejcem (účet 403). Konkrétně se jedná o jednu stavbu a 4 pozemky. Prosím o radu, jak postupovat v případě investičního příspěvku na kartách majetku. Máme celý investiční příspěvek uvést do karty stavby a rozpouštět měsíčně do výnosů nebo dát do karty stavby pouze poměrnou část tohoto příspěvku a část, která se týká pozemků proúčtovat do výnosů rovnou?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Reálná hodnota

  08. 11. 2022

  Dobrý den,
  potřebovali bychom spíše jen zkontrolovat účtování. Pro jednoduchost uvádím ceny v milionech. PC 21, oprávky 5, ZC 16, RH 43:
  081/407 5
  021/407 22 (RH-PC)
  036/021 43.
  Máme poprvé odepisovaný majetek a mysleli jsme, že na 407 by mělo být jen to navýšení ceny. Tedy RH - PC 43-21=22, případně RH-PC-oprávky 43-21-5=17. Takto tam bude 27.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kanalizační přípojky

  07. 11. 2022

  Prosím o radu ve věci kanalizačních přípojek. Obec, plátce DPH, má uzavřenou smlouvu na vypracování projektové dokumentace kanalizačních přípojek. Cena dokumentace jedné kanalizační přípojky činí 4 840,- Kč včetně 21% DPH. Vše je zatím vedeno na účtu 042 jako nedokončená investice, protože stále ještě není vše vyfakturováno (přibývá počet kanalizačních přípojek). Obec si schválila zásady pro připojení nemovitostí v obci ke splaškové kanalizaci s napojením na ČOV. Dle těchto zásad budou dva druhy smluv – smlouva darovací (bezúplatný dar) a smlouva kupní. Obec by co nejdříve chtěla na základě těchto smluv projektovou dokumentaci předávat občanům. Nejsem si jistá, jak mám tuto situaci řešit. Z hlediska darovacích smluv musím mít nejprve celkovou projektovou dokumentaci kanalizačních přípojek zařazenou v majetku, vyřadit ji nebo můžu stanoveným dnem podpisu smluv pouze ponižovat účet 042 D oproti účtu 543 MD? U smluv kupních můžu postupovat stejným způsobem? Ponížením účtu 042 nebo je potřeba mít majetek zařazený a vyřadit jej za účelem prodeje (proces schválený Radou a Zastupitelstvem obce)?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vratka přeplatku

  07. 11. 2022

  Kvartálně vyúčtováváme stočné na základě spotřeby konkrétních odběrných míst (bez záloh). Zjistili jsme u jednoho odběratele, že SW chybou platil letos více, než měl. Mohu vratku přeplatku zaúčtovat zápisem 231 minus MD/311 minus D (před tím byl klasický zápis pro pohledávku 311MD/649D, 231MD/311D)? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Svěření majetku PO

  07. 11. 2022

  Město má zřízenou příspěvkovou organizaci Senior-dům, která má dle Zřizovací listiny svěřený movitý a nemovitý majetek k hospodaření. Město jako zřizovatel provedl technické zhodnocení svěřené budovy – Nástavba 4. patra Senior-domu. Na tuto akci získalo dotaci od MPSV.
  Realizace byla ukončena a vydán kolaudační souhlas dne 25. 10. 2022. V podmínkách dotace bylo, že město před svěřením TZ musí požádat o souhlas poskytovatele dotace MPSV. O tento souhlas jsme požádali, ale zatím nepřišlo vyjádření.
  Město tedy ke dni kolaudace majetek zařadí. K jakému dni předat majetek příspěvkové organizaci, když kolaudace je v 10/2022 a souhlas bude vydaný předpokládáme v 11/2022? Budovu, na které byla zrealizována nástavba, má v majetku PO a odepisuje ji. Zřizovatel jí bude předávat technické zhodnocení této budovy + DHM a DDHM (různé vybavení). Když bychom (my město) předávali v 11/2022, odpis tudíž u města neproběhne? PO ji přijme v listopadu a bude odpisovat od násl. měsíce, tj. od prosince. Z toho plyne, že odpisování a rozpouštění dotace se tímto posune o měsíc později. Je to z účetního hlediska problém? Nebo radši předat ke dni kolaudace i když souhlas bude vydaný v 11/2022?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nabytí podílu v s.r.o.

  07. 11. 2022

  Zastupitelstvo obce rozhodlo o nabytí s.r.o. (100%) za kupní cenu 6 mil Kč.
  
  Účtování:
  Předpis: 043 MD/378 D
  Úhrada: 378MD/231 § 6171 pol. 6202
  Zápis do obchodního rejstříku: 061 MD/043 D
  Nevím, jestli to tak může být.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• neinvestiční dotace na pořízení přístrojů pro hasiče

  07. 11. 2022

  19.10.2022 máme oboustranně podepsanou smlouvu se Středočeským krajem na neinvestiční dotaci na pořízení el.kalového čerpadla, elektrocentrály a AKU osvět.systému. Předpokládané náklady jsou 93 tis.Kč. Přislíbená dotace 70 tis. Kč (s 20% spoluúčastí). UZ je 93.
  Dotace dosud nepřišla na náš účet.
  Dotaz:
  - i když dotace nepřišla, účtovala jsem MD 915, DAL 999;
  MD 348, DAL 672 a zároveň jsem v rozpočtovém opatření zadala
  70 tis.Kč do příjmu na UZ 93.
  - fakturu na přístroje jsme dosud také neobdrželi a dotazem u
  dodavatele nám bylo sděleno, že se přístroje ještě nepodařilo
  zkompletovat a faktura bude s největší pravděpodobností až
  v roce 2023.
  - jestliže faktura od dodavatele bude až v roce 2023, znamená to, že
  v letošním roce nemám vůbec na UZ účtovat a učinit tak až v roce
  2023? A v rozpočtovém opatření také UZ být nemělo? Potom ani
  účtování MD 348, DAL 672 v roce 2022 nemělo být?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Korekce dotace SZIF

  07. 11. 2022

  V roce 2021 jsme podepsali smlouvu se SZIF na poskytnutí investiční dotace ve výši 239 472 Kč. V roce 2021 jsme uhradili fakturu na část majetku ve výši 46 645 Kč, kterou jsem zaúčtovala 231 D pol. 6121 ÚZ 89 518 nástroj 130 zdroj 5 - 23 882 Kč, 231 D pol. 6121 ÚZ 89517 nástroj 130 zdroj 1 – 13 434 a 231 D pol. 6121 nástroj 130 zdroj 1 – 9 329 Kč. Dále jsem k 31. 12. 2021 zaúčtovala dohadu dotace 388 MD/403 D a 915 MD/999 D ve výši 37 316 Kč (tj. 80% z 46 645 Kč) – na základě mého dotazu ze dne 18. 1. 2022.
  Ostatní náklady byly uhrazeny v roce 2022 ve výši 250 462 Kč. V květnu 2022 jsem zařadila do majetku ve výši 297 107 Kč a doúčtovala dohadu 388 MD/403 D -202 156 Kč a zadala jí na kartu majetku. Obec účtuje roční odpisy. Na základě žádosti o platbu a fyzické kontroly letos v červnu nám ale dotace nebyla poskytnuta. Odvolali jsme se, ale v říjnu 2022 přišlo potvrzení původního rozhodnutí, takže dotaci nedostaneme. Chtěla bych Vás poprosit o radu jak dále postupovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotaz – prodej kanalizace z roku 2009 (nepodléhá DPH)

  07. 11. 2022

  Dobrý den, můžete nám prosí poradit s účtováním prodeje kanalizace se vzájemným zápočtem kupní ceny a příplatku mimo základní kapitál a vyřazení majetku?
  
  1) Kanalizace pořízena v roce 2009 – pořizovací cena 3 424 412,- Kč
  2) Zůstatková cena 2 545 380,- Kč
  3) Kupní cena 2 367 760,- Kč
  4) Příplatek na základě Smlouvy o peněžitém příplatku mimo základní kapitál: 1 791 121,- Kč
  5) Vzájemný zápočet kupní cena (2 367 760) – příplatek (1 791 121) = 576 639,- Kč (částka kterou obdržíme po započetí vzájemných pohledávek)}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování elektřiny- předpis

  07. 11. 2022

  Jedná se o předpis vyúčtování záloh na plyn a elektřinu. Celý rok platíme dle splátkového kalendáře na energie zálohové platby. 1x za rok dostáváme vyúčtování. Jsme plátci DPH, ale v tomto případě ho neuplatňujeme, ani nenárokujeme. Účtuji vše před "trojky". Nějak si ale nevím rady s tím, jak předepisovat nedoplatky a přeplatky, když přijde vyúčtování? Doposud jsem o nich účtovala pouze až když přeplatek nebo nedoplatek proběhl BÚ.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH

  04. 11. 2022

  Dobrý den, stali jsme se plátci DPH, ovšem zpětně. V roce 2020 jsme prodali pozemky na výstavbu rodinných domů, rozhodnutí o registraci DPH jsme obdrželi až letos 1. 3. 2022, ale plátci jsme zpětně už od 1.5.2020. Museli jsme tedy zpětně podat daňová přiznání a kontrolní hlášení za období 5/2020 až 12/2021. Za 5/20 - 12/2021 nám vyšel nadměrný odpočet -1 309 048 Kč. Dále jsme museli uhradit pokutu za opožděné tvrzení daně a úhradu úroku z prodlení.
  Můj dotaz zní, jakým účetním zápisem správně dostat do letošního roku nadměrný odpočet za rok 2020 a 2021, který nám teď FÚ vrátil ve výši 1 309 048 Kč. Tato částka se skládá převážně z investičních faktur na pořízení inženýrských sítí ke stavebním pozemkům. Odpočet daně v prvním přiznání byl ve výši 1 542 875 Kč. Ale inženýrské sítě jsou zařazeny v majetku na 021, a tak jestli o nadměrný odpočet cenu majetku lze ponížit 231/021? A jak prosím dostat do letošního účetnictví daň na vstupu a výstupu, která se týká provozování vodovodu? Děkuji za odpověď, ale nevím jak z toho ven.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování elektřiny

  04. 11. 2022

  Dobrý den, prosím o radu s vyúčtováním elektřiny. Jsme plátci DPH - provozujeme vodovod. Ve vyúčtování mám elektřinu - úpravna vody (uplatňuji DPH) a hasičárna (neuplatňuji DPH).
  úpravna vody - 136307,36=502, 28624,54 = 343, 25460,00 = 389(bez DPH)// celkem 190391,90 Kč s DPH - doplatek s DPH 45 015,30 Kč , prominutí DPH je 5 346,60 Kč, celková záloha 140 030,00 Kč s DPH= 25460,00 Kč bez DPH, 114 570,00 Kč s DPH z toho DPH = 19 884,05 Kč (DPH jsem si uplatňovala měsíčně ze zálohy -12730,00 Kč s DPH).
  
  hasičárna - celková spotřeba 2149,60 Kč = 502-1789,60Kč, 389=360,00 Kč
  celková záloha 1980,00Kč, doplatek 94,00 Kč, prominutí DPH 75,60 Kč.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neinvestiční dotace SZIF

  04. 11. 2022

  Obec požádala o dotaci v rámci programu rozvoje venkova ČR.
  Jedná se o neinvestiční akci (UZ 98017 a UZ 89518) Stavební úpravy v kulturním zařízení ve výši cca 513 tisíc korun. Jednalo se o výměnu podlah, výměnu radiátorů a o výmalbu prostor kulturního zařízení.
  Udělala jsem si samostatný AU na opravy a fa jsem zaúčtovala 321xxx/511 xxx. Při kontrole mi bylo sděleno že nemám doúčtováno na 028xx/088xxx . Mám prý tedy zaúčtovat a udělat kartu majetku a tento podklad jim dodatečně poslat.
  Jsem z toho zmatená, myslela jsem že na účet 028 se účtují jen drobné věci do 40 tisíc a už vůbec si nevím rady jakou kartu majetku mám vytvořit....}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• instalace a připojení internetu

  04. 11. 2022

  Máme fakturu na instalaci a připojení k internetu celkem 41 866 Kč. Z toho je 12 825 Kč za 2 ks wifi, zdroj, zásuvky, drob materiál a 29 040 Kč je práce, konfigurace a doprava. Musí se celá faktura účtovat jako TZ budovy, nebo lze rozdělit wifi a materiál ( 12 825 Kč) na drobný majetek a konfigurace, práce a doprava (29 040 Kč) na služby?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odměna zastupitele-související se vznikem mandátu

  04. 11. 2022

  Dobrý den ,zastupitelé si schválili odměny od 15.10.2022,s ukončením výplaty u těch, kteří končí mandát se počítá odměna 1/30 za dnů x počet dnů ve funkci, bez ohledu na to zda má měsíc 30 nebo 31 dnů. To je jasné. Nikde jsem se nedočetla ale, jak řešit dílčí odměnu PŘI VZNIKU MANDÁTU např. hrubá částka je 20 000 normálně měsíční ,odměna denně 666Kč x17 dnů nebo také x16 dnů. Dle mě by se mělo 1/30 průměru násobit počet dnů do konce měsíce, u nás tedy od 15.10-31.10=17 dnů. Myslím to dobře?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.