Dotazy

• záporný zůstatek na účtu 245 ( sbírka)

  30. 01. 2023

  vážení,obracím se na Vás s dotazem jestli budete ochotni mi poradit, je to velmi naléhavé. V obci máme účet 245, který se k 31.12.2022 dostal do mínusového zůstatku, bankovní poplatky za vedení účtu 99,88 Kč. připsané na účet 31.12.2022. Na kraji po nahrání mi přišelo sdělení, že u tohoto účtu nesmí být mínusový zůstatek. Nevím si rady, jak mám zaůčtovat tento poplatek aby účet nebyl v mínusu.Prosím jestli mi můžete poradit nevím si vůbec rady, jsem v zoufalé situaci, Děkuji za odpověď a doufám, že mi poradíte.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odúčtování dorozpuštěné dotace

  30. 01. 2023

  V roce 2021 byly z majetku vyřazené již částečně odepsané kompostéry. Jejich pořizovací cena byla: 214 699,-, odepsáno bylo: 130 670,- a zbývalo odepsat: 84 029,- Transfer byl přijat na SU a AU: 403 300 ve výši: 187 342,- a byl v době vyřazení již rozpuštěný ve výši: 114 022,35. Rozpuštění transferu bylo účtováno na SU a AU: 403 500.
  V účetnictví toto vyřazení bylo proúčtováno následovně:082/022 ve výši: 214 699,-, 551 300/082 ve výši: 84 029,- a 403 500/672 700 ve výši: 73 319,65.
  Od té doby sice celková kontrola zůstatku transferu v účetnictví a v majetku souhlasí, ale v účetnictví mám celkovou výši přijatých transferů na 403 300 ve výši: 8 309 757,- Kč a na celkovou výši rozpuštěných transferů 403 500: -1 499 758,23 ( v majetku to mám: 8 122 415,- a u rozpuštěného transferu 1 312 416,23. Liší se mi to tedy o celkovou částku transferu, který byl na kompostéry 187 342,- Kč . Můžete mi prosím poradit, kde jsem udělala chybu? A co s tím můžu udělat, aby se mi to srovnalo? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kauce na elektronickou aukci

  30. 01. 2023

  Město se přihlásilo k elektronické aukci pozemku. Podmínkou bylo složení kauce 2.000 Kč. Jak se správně účtuje - na jaké účty a na jakou rozpočtouvou skladbu?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investice s dotací

  30. 01. 2023

  Dobrý den, můžete nám prosím poradit jak postupovat při dalším účtování dokončené investice s dotací, která není do zařazení do DHM? Jsme DSO vodovody a kanalizace, v roce 2022 jsme zrealizovali investici do hydrogeologického vrtu, na který nám SFŽP poskytl dotaci. Tento průzkumný vrt nebyl po provedení doporučen k dalšímu využití a byla provedena tamponáž - zasypání. Tímto fyzickým krokem nebyly porušeny podmínky dotace, ale z hlediska časového máme povinnost po dobu 5 let vést účetní evidenci. Pořizovací náklady akce máme na SÚ 042, máme zařadit na SÚ 021 a založit inventární kartu vrtu? Případně jak nastavit účetní a daňové odpisy? Moc Vám děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Předpis kauce na byty

  30. 01. 2023

  Dobrý den, nájemníci při uzavírání nájemní smlouvy na byty skládají kauci, kterou vedu na účtě cizích prostředků účet 459.
  Jak zaúčtovat předpis neuhrazené kauce k 31.12.2022?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH při rekonstrukci ordinace

  30. 01. 2023

  Dobrý den, právě jsme začali s kompletní rekonstrukcí zubní ordinace v budově, která je zhruba z 51% tvořena sociálními byty, 45% ordinace lékařů (neplátci DPH) a asi 4% výměry budovy pronajímáme kosmetičce (platí nájem i s 21% DPH). Která sazba daně od dodavatelů bude správně? 15% nebo 21% s PDP nebo bez PDP? A nárok na odpočet DPH nemáme, protože nájem pro lékaře je osvobozen od DPH, je to tak? Předem děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace SFŽP

  30. 01. 2023

  Dobrý den obdrželi jsme ze SFŽP prostřednictví NPŽP podporu na akci výsadba dřevin v obci na základě Směrnice MŽP č. 4/2015. Ve smlouvě se hovoří o Výzvě 9/2019. Použila jsme UZ 90002, prostorovou jednotku 1. Potud zřejmě vše ok. Nemůžu nikde dohledat a ani ve smlouvě se neuvádí, jestli tato podpora podléhá finančnímu vypořádání s fondem a jakou formou. Případně děkuji moc za pomoc

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPPO 2022

  30. 01. 2023

  Dobrý den, jedná se mi o účtování daně za rok 2022. Při sestavení daňového přiznání nám vyšla daň 1 100 000,00 Kč, dle dotazů na tomto portálu jsem zjistila, že se k 31.12.2022 má naúčtovat dohad:
  
  1 100 000 Kč 591/384 a až budu odesílat dppo 2022 což bude v lednu nebo únoru 2023, tak pokud bude daň stejná budu účtovat už pouze 384/682 a k tomu protočení v RS?
  
  
  Já jsem totiž daň za rok 2021 neúčtovala dohad k 31.12.2021, ale účtovala jsem až v okamžiku odesílání DPPO v lednu 2022 a to zápisem:
  
  591.300/341.100 626 050,00 Kč
  
  341.100 / 682/300 626 050,00 Kč
  
  231.100 (1122) / 231.100(6399 5365) 626 050,00 Kč
  
  
  Mám naúčtovat dohad k 31.12.2022 dle postupu výše: 591/384 a při sestavení přiznání 384/682 a RS. Ale v tom připadě tam budu mít zaúčtovanou daň 2x.
  
  Děkuji za případnou odpověď a přeji hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pozastávka

  29. 01. 2023

  V loňském roce byla v části obce provedena výstavba kanalizace a vodovodu.
  Během roku jsme od dodavatele obdrželi 4 faktury v režimu PDP a s uvedením pozastávky ve výši 5%. Ve smlouvě o dílo jsem se dočetla, že částka rovnající se 5 % z celkové sjednané ceny za dílo bude uhrazena Objednatelem Zhotoviteli po protokolárním předání díla na základě konečné faktury vystavené Zhotovitelem Objednateli. Na jednotlivých fakturách byla vždy uvedena cena celkem, od toho odečteno 5% pozastávky = konečná cena. Tuto konečnou cenu na fakturách jsem předepsala a uhradila, odvedla a uplatnila daň.
  Nyní nám ale přišla žádost o uvolnění pozastávky, ale ne jako konečnou fakturou, ale pouze dopisem, ve kterém jsou vypsané jednotlivé faktury s uvedením výše pozastávek. Nyní nevím jak se k této situaci postavit, je to moje první zkušenost s pozastávkou a hlavně jsem se tedy držela toho, co se píše ve smlouvě. Až nyní pročítám dotazy a nevím jakým způsobem se s tímto vypořádat.
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• homogenizace vozovky, dotace kraj

  28. 01. 2023

  Dobrý den, prosím o radu. Obec buduje vodovod a kanalizaci. Obec je plátce DPH pro ekonomickou činnost. Faktury VaK jsou v PDP, na stavbu čerpáme dotace + vlastní zdroje + úvěr. V dotazu se mi jedná o investiční dotaci na homogenizaci vozovky od kraje. Účel je „homogenizace vozovky v souvislosti s novou pokládkou infrastruktury inženýrských sítí (vodovod, splašková kanalizace) do pozemní komunikace“. ÚZ 440. Prosím o kontrolu účtování:
  celková dotace 955/999, postupně snižuji o přijaté zálohy na dotaci 999/955.
  Příjem dotace 231 UZ org 4222/472.
  Mohu účtovat faktury k vodovodu a kanalizaci? FP 042/321, FA v PDP, úhrada 321/231 UZ 2310 6121 a 321/231 UZ 2321 6121. Vlastní zdroje neznačím UZ, pouze org. Nebo je vhodné zvolit jiný paragraf (2212)??
  Dohad k 31.12.2022 388/403 % ze způsobilých výdajů
  Po dokončení 021/042
  Rozpouštění dotace 403/672 ve výši transferového podílu
  Odpisy 551/081
  Po ZVA 346/388; 472/346
  
  Moc děkuji, snad jsem se moc nezamotala

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• inventarizace pozemků

  27. 01. 2023

  Dobrý den. Prosím o radu. V roce 2021 byla nejspíše špatně provedená inventura pozemků. Podle všeho je v účetnictví více než v majetku. Jak prosím zaúčtovat? Děkuji moc.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  27. 01. 2023

  Dobrý den, v roce 2021 jsem dostala dotaci na hasičské auto . V desátém měsíci 2021 jsem auto zařadila do majetku a na kartu doplnila údaj o výši dotace. Jelikož bylo vyúčtování dotace až v roce 2022, tak jsem na konci roku 2021 zaúčtovala výši dotace 388/403. Jak mám postupovat v roce 2022, kdy už jsem účet 374 použila v roce 2021 při příjmu dotace.
  Standardně účtuji konec roku k 31.12. 388/403
  následující rok 348/388 (oznámení o vyúčtování dotace)
  následující rok 374/348 (oznámení o vyúčtování dotace)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatek ke konci roku

  26. 01. 2023

  Dobrý den,
  prosím vás o radu. Jak mám účtovat a co doložit k inventuře, pokud jsem nešťastně odeslala odvody na daních a zdravotním pojištění z listopadových mezd v prosinci dvakrát? Děkuji předem za vaši odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace přiznaná zpětně

  26. 01. 2023

  1) V říjnu 2018 jsme rozjeli projekt na 4 roky, na který byla přislíbená dotace. Jelikož jsme ke konci roku neměli Rozhodnutí o poskytnutí dotace /bylo vydáno 13.3.2019/, nevytvořili jsme v roce 2018 na způsobilé výdaje dohad na očekávanou dotaci 388/672 ve výši cca 450 000,- Kč. V roce 2022 jsme obdrželi dotaci v plné výši od počátku projektu. Jak mám postupovat při vyúčtování dotace - částku ve výši 450 000,- Kč účtovat na účet 672 nebo 408?
  2) V roce 2019 jsme provedli technické zhodnocení na budově naší příspěvkové organizace – modernizace učeben a zajištění bezbariérovosti (PO vede budovu na účtu 021 a provádí odpisy). TZ budovy jsme téhož roku provedli a předali PO včetně dotace od MMR, kterou jsme na akci obdrželi. V roce 2020 jsme dostali od MMR nové rozhodnutí na rozšíření tohoto TZ – modernizace učeben a zajištění bezbariérovosti. Akci jsme provedli a v roce 2022 předali PO včetně dotace, kterou jsme proúčtovali dohadem 388/403 při zařazení majetku. Po obdžení dotace jsem zjistila, že nám byla zpětně proplacena i část TZ z roku 2019 ve výši 615 000,- Kč. Máme tuto dotaci předat PO (pokud ano, od kdy rozpouštět do výnosů – zpětně od přiznání dotace v roce 2020 nebo od obdržení dotace) nebo u nás proúčtovat do výnosů?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Bezúplatný převod majetku

  26. 01. 2023

  Z obce se převádí na DSO již částečně odepisovaná kanalizace s dotací. Její cena byla 522 091,04 a transfer 200 000,- Obec odepsala majetek ve výši: 2 640,- a rozpustila transfer ve výši: 1 011,36. Jak to správně celé zaúčtovat na obci a jak na DSO ...... prosím je-li možné napsat celý zápis zaúčtování a i jakou analytiku použít na účtu 403 u obce a u DSO. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.