Dotazy

• Odvod investičního příspěvku od PO

  25. 01. 2019

  Dobrý den, mám problém s účtováním příspěvku škole, která je zřízena obcí. Jelikož obec nemohla žádat, žádala škola o dotaci z IROPu na stavební úpravy vnitřních prostor budovy, kterou vlastní obec a škola ji má za 1,- Kč ročně v nájmu. Jelikož na tu investici škola neměla, obec jí poslala investiční příspěvek ve výši 881 tis. Kč - účtovala jsem 401/231 §3119 pol.6351. Po dokončení stavby škola zařadila majetek (stavební úpravy 021 a herní prvek 022) a požádala o dotaci 494 tis.Kč, inv.část 482 tis.Kč a neinvestiční 12 tis. Kč. Tato dotace 494 tis. Kč přišla na účet obce, proto jsem ho formou průtokové dotace přeposlala škole - účtovala jsem příjem 231 INV pol.4216, NIV pol.4116 / 375 DAL a výdej 375 MD / 231 INV pol.5336, NIV pol.6356. Zastupitelstvo se usneslo, že nařídí odvod části investičního příspěvku zpět obci a nařídilo odvod v celé výši dotace 494 tis.Kč, škola 21.12.2018 peníze odvedla zpět obci - účtovala jsem 494 tis.Kč 231 pol.2229 / INV 401 482 tis. Kč a NIV 672 12 tis.Kč. Paní krajské auditorce se nelíbí nařízení odvodu v celé částce dotace a posunula mi kvůli tomu i termín přezkoumání.
  A já si nejsem jistá účtováním. Prosím Vás o radu, jak to udělat, aby to bylo správně a také bych potřebovala pomoc s účtováním.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výplata odměny

  25. 01. 2019

  Bude výplata odměny při ukončení funkce náměstků po Volbách do zastupitelstev územních samosprávných celků v roce 2018 zahrnuta pod položkou 5023 ???

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• směnná smlouva

  25. 01. 2019

  Dobrý den,
  při inventarizaci účtu 401 jsem si vytiskla obraty účtu i zpětně od roku 2010. Zjistila jsem, že v roce 2015 jsem zřejmě chybně zaúčtovala směnnou smlouvu a to 031/401 Kč 6520,-Kč a 401/031 Kč 1869,-.
  Mohla bych ještě do roku 2018 opravit na: 401/647 Kč 6520,- a 547/401 Kč 1869,-?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Záloha na dotaci

  25. 01. 2019

  Obec uzavřela v roce 2018 s krajem smlouvu o poskytnutí inv.dotace na DČOV.... účtovala jsem 955/999. V průběhu roku jsme obdrželi 1.zálohu ... 231,ÚZ/472 , odúčt.z podrozvahy 999/955. Průběžné vyúčtování dotace bylo zasláno v lednu 2019. Teď nevím, měla jsem ještě naúčtovat celou výši dotace na 346/403 a poskytnutou zálohu potom 472/346? Je potřeba naúčtovat na konci roku ještě dohad a v jaké výši?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nevyúčtované zálohy energii a insolvence

  25. 01. 2019

  Odebírali jsme energie od firmy, která skončila v insolvenci. Do insolvenčního řízení jsme se přihlásili jako věřitel, na základě našeho výpočtu spotřeby (vzorec výpočtu pravděpodobné spotřeby jsme dostali od firmy, která zařizovala výběr dodavatele v aukci) – podle výpočtu bychom měli mít v součtu všech odběrných míst přeplatek .
  Od dodavatele energií nemáme žádné oficiální vyúčtování, přesto, že jsme je prostřednictvím datových schránek požadovali.
  Uhrazené zálohy mám na účtě 314 a tvořím k nim dohadné položky. Budou mi zůstávat nadále uhrazené zálohy na účtě 314 (+ časové rozlišení) až do ukončení insovl.řízení a výroku soudu, bez jakélkoli tvorby opravných položek? Z insolvenčního řízení neočekáváme nějaké úhrady přeplatků. Mohli byste mi prosím nastínit účtování až bude soudní řízení ukončeno a předán obci oficiální výrok soudu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH

  24. 01. 2019

  Obec je plátce DPH a zastupitelé rozhodli dlouhodobě pronajmout hospodu firmě s.r.o, plátci DPH.
  Jak postupovat se stanovením a účtováním nájmu? S DPH nebo bez?A jak s účtováním záloh na vodne?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přijatá dotace MZE

  24. 01. 2019

  Dobrý den, dne 23.1.2018 jsem zasílala dotaz ohledně dotace z MZe. Měla jsem problém se zaúčtováním dotace na dohadu 388/672. Nakonec jsem tuto dohadu neúčtovala z důvodu opatrnosti. Protože nám bylo řečeno, že dotaci nedostaneme, že jsme nesplnili dané podmínky - viz dotaz. Zastupitelé také nebyli pro znovu žádat dodavatele apod. Po roce se vše změnilo a 19.12.2018 nám přišla částečná dotace a to 129 172 Kč z 148 417 Kč. Teď si přesně nejsem jistá jak mám postupovat. Účtovala bych 148 417,- mám na podrozvaze 915/999. To bych přeúčtovala 999/915 v celkové výši 148 417,- a příjem dotace na 231/374 129 172,- a vyúčtování dotace 346/672 129 172 a 374/346. Žádný papír s vyúčtováním nám nezaslali jenom peníze. Mám to brát za již uzavřenou věc nebo ještě čekat na nějaké vyjádření.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• fond rozvoje bydlení - vratka

  24. 01. 2019

  městys dostal v r. 2000 návratnou finanční výpomoc na modernizaci bytového fondu - 700000Kč. Částka byla zaslána na BÚ a z něj převedena na účet 236 BF. V roce 2010 jsme tuto částku vrátili zpět z BÚ.( na účtu BF 236 nebyl dostatek peněz-rozpůjčené) účtování 231 pol.8124-D a 326-MD a zároveň 419 10 -MD a 462 D.
  Při auditu nám bylo sděleno, že účet 419 (konečný stav fondu) by měl souhlasit s účtem 236. Na účtu 419 máme vedeny pouze úroky z poskytnutých půjček + poplatky z účtu. Prosím sdělte zda vratka 700 000 byla správně zaúčtovaná a nebo jak zaúčtovat opravu. Musí účet 236 + pohledávky =s účtem 419 + závazky.?
  účet 236= 878107 Kč, pohledávky za občany 44074,- Kč , účet 419= 198486,- Kč

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• inventarizace

  24. 01. 2019

  Dobrý den,
  v roce 2017 jsem přehlédla rozdíl na účtu 314 ve výši 720,- Kč.
  Jedná se o zálohu na el. energii. V roce 2017 mělo být zaúčtováno na účtu 502. poraďte mi prosím, jak zaúčtovat v roce 2018. Nejedná se o významnou částku. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• předání stavby do majetku

  24. 01. 2019

  Měla bych dotaz ohledně data zaúčtování dokončené stavby do majetku. Obvod dokončil rekonstrukci parkoviště a přilehlého prostoru vč. kašny. Součástí projektové dokumentace je pořízení velkých betonových kostek (DDHM) a květináčů (DHM) o celkové hodnotě okolo 500 tis. Kč. Nyní se čeká na kolaudaci a poté chceme celou stavbu včetně pořízených květináčů a kostek předat do majetku a užívání. Je to takto správně nebo bychom měli předat do majetku DHM a DDHM již v době převzetí stavby od dodavatele ještě před kolaudací a až po kolaudaci stavební část celé stavby? Pořízení kostek a květináčů není předmětem kolaudace, ale je součástí PD. To stejné budeme řešit u dokončeného sportoviště, kde budou pořízeny branky a sítě, které se budou na zimu schovávat. Takže máme toto předat do majetku dříve, než bude sportoviště a celý objekt zkolaudován?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace na dopravní automobil

  24. 01. 2019

  Obec pořídila nové dopravní auto pro jednotku požární ochrany za 969572,- Kč. Dostali jsme dotaci z MV ve výši 450000,- Kč UZ 14984 (na rozhodnutí financování ex ante) a dotaci z KÚ ve výši 300000,- UZ 00020 (ex post). Realizace akce byla od MV i kraje do 30.11.2018. Obě dotace jsem zaúčtovala na podrozvahu 955/999 955. Auto nám dodali 29.11.2018. Pro dodržení podmínek z kraje jsme museli auto zaplatit do 30.11.2018, na MV jsme si domluvili, že auto můžeme zaplatit dopředu a při závěrečném vyúčtování požádáme o změnu financování na ex post.
  Fakturu za auto jsme zaplatili 29.11.2018 a zaúčtovala jsem:
  PŘEDPIS 042/321 100 s ORG 5512 969572,- KČ
  PLATBA 321 100 969572,- KČ/231 UZ 14984 ORG5512 PAR5512 POL6123 450.000,- KČ
  231 UZ 00020 ORG5512 PAR5512 POL6123 300.000,- KČ
  231 UZ 00000 ORG5512 PAR5512 POL6123 219.572,- KČ.
  Registrace auta byla 7.12.2018, k tomuto datu zařadím do majetku 022/042 ve výši 970.372,- Kč (969572,- fa auto + 800,- poplatek za registraci – platbu poplatku jsem účtovala 042/231 par5512 pol 6123)?
  Na MV jsme 30.11.2018 poslali fakturu za auto - dotace z MV ve výši 450.000,- kč přišla 6.12.2018, dokumentaci k závěrečnému vyhodnocení jsme poslali 4.1.2019, ukončení závěrečného vyhodnocení z MV nám poslali 8.1.2019 – financování změněno na ex post.
  Na KÚ jsme 3.12.2018 podali závěrečnou zprávu s vyúčtováním dotace - dotace z KÚ přišla ve výši 300.000,- 13.12.2018. Jak správně zaúčtovat zařazení do majetku a příjem obou dotací, když jsme vyúčtování na ministerstvo poslali až v lednu?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování energií

  24. 01. 2019

  Prosím o radu, jak zaúčtovat fakturu za vyúčtování el. energie a plynu, faktura je od 7.4.2018 do 19.12.2018, vyúčtování nám zaslali z důvodu změny dodavatele. Máme přeplatek, který nám vrátí letos. Jde mi o konec roku o vyúčtování záloh. Spotřeba 72 540 Kč, zálohy 97 300 Kč, přeplatek 24 760 Kč.
  Rok 2018: 502 MD 72 540 Kč / 314 D 97 300 Kč, 311 MD 24 760 Kč, v roce 2019 231 MD / 311 D, ale co 321? Moc děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pořízení majetku z EU bez nároku na odpočet DPH

  23. 01. 2019

  Prosím o radu. Obec, plátce DPH z ekon. činnosti, pořídila drobný majetek ze Slovenska - 558/321, úhr. 321/231 6171 5137 - 4.530,- Kč, vyměřím DPH 558/343 - 951,30 Kč, řádek přiznání 3. Nebude mi ale souhlasit 558 = 5137. Obec nemá nárok na vrácení DPH. Co s tím?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Volby, územní plán, DPPO

  23. 01. 2019

  opět volby - z roku 2017 mám na účtě 346 zůstatek 367,50,-Kč, letošní volby prezidenta jsem zaúčtovala přijetí zálohy 45.060,-Kč 231/374, vypořádání 346/672 ve výši nákladů, zúčtování zálohy 374/346 ve výši 45.060,-Kč - přečerpáno 87,-Kč. Následují volby do ÚSC - přijetí zálohy 231/374 - 90.000,-Kč, vypořádání 346/672 ve výši nákladů , zúčtování zálohy 374/346. Kraji budeme vracet 15.030,50,-Kč, účet 346 mi nějak nejde.
  2/ Ukončili jsme územní plán, konečné zaúčtování jsem udělala 041/388, na účtě 388 mám tak stále zůstatek
  3/ Na konci roku 2017 jsem zaúčtovala DPPO 591/341 10.000,-Kč,
  v březnu pak 341/384 10.000,-Kč a ještě 384/682 ve výši 42.940,- (spočítáno), nejsme plátci DPH.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účty nesvéprávných osob

  23. 01. 2019

  Prosíme o radu, jak máme vést v účetnictví účty osob, kterým sociální odbor vykonává funkci opatrovníka. Každého nesvéprávného vedeme na podrozvahovém účtu 909 a každý rok zaúčtujeme jenom zůstatek k 31.12. Sociální odbor se domnívá, že toto vůbec vést nemáme, že jsou to účty soukromých osob. Každé město má nastavený jiný systém, někdo to vede jako účet cizích prostředků. Myslíme si, že někde by to mělo být určitě podchycené, protože město tyto účty spravuje. Jde nám o to, jestli je to povinnost nebo to máme z podrozvahy odúčtovat a nechat to být. Myslíme si, že i z hlediska kontroly by se někde vést mělo.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.