Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
dotace kanalizace18. 01. 2017
Poradit účtování ohledně investiční dotace na kanalizaci. Pročítala jsem odpovědi, ale raději se ptám, abych používala správné účty a správné výpočty :
1. Použila jsem správně dlouhodobé účty 955 a 472??? Dočetla jsem se, že dlouhodobost se posuzuje dle dotace (do jednoho roku/nad jeden rok, ale může to být i meziročně). Tak jsem si vzala rozhodnutí MZe o poskytnutí dotace. Rozhodnutí bylo podepsáno a schváleno MZe 23.2.2016, na přední straně je ještě uvedeno ukončení projektu 31.10.2017, předložení závěrečného vyhodnocení projektu do 30.4.2018. Jiné datumy jsem nenašla. Když to vezmu podle skutečnosti (stavební deník) – práce zahájeny duben 2016 – ukončeny budou říjen 2017. Myslím, že mám správně dlouhodobé, ale nevím jestli nemám koukat ještě do něčeho jiného a potom do čeho???
2. Na konci roku musím zaúčtovat dohadu 388// 403, ale trochu tápu jestli výši dohady počítám správně: pořídí se kanalizace za 28.731.442,-- Kč ( to je cena, která se uváděla ,když se žádalo o dotace ) jinak až budu po kolaudaci zařazovat na 021 bude vyšší o stav. dozor, autorský dozor, atd. ale já vzala tuto cenu - je to správně? Dotace od MZe je celkem 14.816.000,-- Kč a od KÚ Úk 4.309.716,-- Kč = dotace celkem 19.125.716 Kč, tj. 67%. K 31.12.2016 jsme přijali faktury od dodavatelů ve výši 15.333.271,-- Kč a všechny jsou uznatelné (já to chápu uznatelné ve smyslu že KÚ a MZe po jejich předložení zaslali na účet obce zálohy na dotaci). Dohada by dle mého měla být 15.333.271 x 0,67 tj. 10.273.292 Kč. Anebo protože způsob financování je v rozhodnutí uveden Ex ante tak od MZe v r. 2016 přišla záloha na dotaci ve výši 8.890 tis. od KÚ ÚK 2.299.990,-- Kč tak bude dohada 11.189.990,-- Kč ????? Zvolila bych to první, ale nevím jestli počítám správně.
3. A poslední: vkládám dotaz, který jsem zaslala e-mailem 20.6.2016 k diskusi – musím na to myslet, mě nenapadá jak jinak výdaje u FA značit, protože já mám faktury a pokud jsou na NSTČ tak mi ty faktury MZe proplatí z dotace celé a ještě na ty samé fa mi pošle 15% KÚ ÚK ( MZe ví o dotaci KÚ – je to uvedeno v rozhodnutí a kraj má ve smlouvě uvedeno 15% z celkových nákladů a proplácí mi 15% z každé faktury). A protože od MZe mám ÚZ a od KÚ mám pokyn dotaci sledovat odděleně a ještě i z hlediska celkových nákladů, stanovila jsem si ORG 0303 z hlediska dotace a ORG 0304 z hlediska celkových nákladů (písemně potvrzeno od metodičky KÚ). A výsledek u takových Fa je“
321 480.490//231/10 par. 2321 pol. 6121 ÚZ 29948 ORG 0303 72. 073,-- Kč
231/10 par. 2321 pol. 6121 ÚZ 29948 ORG 0304 408.417,-- Kč
Já si myslím,že to jinak nejde, ale podle Vaší odpovědi asi nemám pravdu . A teď nevím jak by to šlo jinak?????
Teď na konci roku 2016 mám vyjetý ÚZ a ORG a nevidím problém,no doufám, že nebudu muset všechny FA za rok 2016 přeúčtovat???
20/6 2016 MAIL - KANALIZACE - DOTACE
Obec (není plátce DPH)provádí výstavbu kanalizace, akce probíhá od dubna 2016 a končit bude v říjnu 2017. Na akci obec obdržela dotace od MZe (60% z uznatelných nákladů) a od KÚ ÚK (15% z celkových nákladů tedy uznatelných i neuznatelných) ve smlouvě o poskytnutí dotace s KÚ ÚK je uvedeno“ dotace bude poskytnuta ve splátkách na základě předložení prokázaných výdajů (realizovaných částí) projektu v procenutální výši stanovené smlouvou….". Na Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MZe je psáno typ financování: Ex ante , v praxi to pro mě znamená, že firma vystaví fakturu za provedené práce, odsouhlasenou stavebním dozorem, já požádám MZe o proplacení FA, to mi pošle peníze na účet u ČNB a já následně fakturu proplatím firmě. U dotace od KÚ ÚK to probíhá tak, že musím nejprve KÚ doložit, že obec FA zaplatila a KÚ ÚK mi z každé zaplacené FA pošle 15% dotaci. Tzn., že budu mít faktury, které budou financovány jak MZe tak KÚ ÚK. MZe má určený UZ 29948, KÚ ÚK pouze požaduje „řádné a oddělené sledování v účetnictví, vedeném v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb, o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů, a to jak z hlediska poskytnuté výše dotace, tak z hlediska nákladů celého projektu.“ Žádný ÚZ mi nenařídili - akci jsem si pro kraj sama označila ORG 0303???? Potřebuji se ujistit v účtování: Vím přesnou výši dotací jak od MZe, tak KÚ ÚK na základě rozhodnutí o přidělení dotace a podepsané smlouvy s KÚ jsem dala na podrozvahu: 955//999 Příjem dotace od MZe 231 pol. 4216 ÚZ 29948 // 472 Příjem dotace od KÚ 231 pol. 4222 ORG 0303 //472 Hned odepsání z podrozvahy 999//955 Teď co mě tíží mám Fa od VHS za 480.490,69 Kč – Mze mi ji zaplatilo v plné výši tj. 480.490,69 Kč a KÚ mi z této Fa poslal 72.073,-- Kč (15%) mám účtovat takto – jedná se mi o označení ÚZ a Org na jiný systém jsem nepřišla je to správně?????: 042/30 480.490,69 Kč// 321/00 480.490,69 321/00 480.490,69 Kč// 231/10 ÚZ 29948 ORG 0303 72.073,-- Kč 231/10 ÚZ 29948 408.417,69 Kč Účtování na konci roku si nechám ověřit až po prázdninách z nových dotazů
Zatím jen k diskusi: paní Malcová, UZ u výdajů se dává jen do výše příjmů s UZ, takže u toho výdaje k dotaci kraji by UZ být neměl, jen org.
Pak bych vám doporučila vést si k celé dotaci nějaký orj a to ke všem použitým účtům, 321,042,403,472,955...abychom si pak mohli k celé akci udělat přehled pohybů na účtech (takovou oddělenou hlavní knihu jen k dotaci). ORJ volím proto, že org máte obsazený pro dotaci od kraje.
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Směna pozemků18. 01. 2017
Koncem roku 2015 byl schválen záměr směny pozemků a uzavřená smlouva - bez doplatku, cena pozemků nově nabytých není uvedena. Pozemky určené ke směně nebyly oceněny RH a byly vyčleněny na samostatný AU. V lednu 2016 byl podán návrh na vklad. Později (6/2016) si obec nechala zpracovat znalecký posudek na pozemky určené ke směně i nově nabyté. Hodnota pozemků v účetnictví 390 tis. Kč, hodnota dle znaleckého posudku 1 213 tis. Kč. a hodnota nově nabytých pozemků 1 220 tis. Kč. Musí se dodatečně zaúčtovat přecenění RH? A jestliže je posudek na nové pozemky vyšší než pozemky určené ke směně zaúčtují se v této vyšší hodnotě nebo v hodnotě směňovaných pozemků?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
úvěr x leasing?18. 01. 2017
Dotaz: úvěr DSO
předmět financování nákup traktoru – hospodářská činnost
KUPUJÍCÍ DSO
PRODÁVAJÍCÍ G-S.R.O.
042/321
343/321 1 399 900,-
293 979,- 22.12.16
předávací protokol
předávající: G-s.r.o.
přejímající: DSO E 022/042 1 399 900,00 22.12.2016
úhrada části faktury z vlastních zdrojů DSO 321/231 592 858,00 22.12.2016
smlouva o úvěru meZI DSO A ČSOB
321/451 1 101 021,00 22.12.2016
splátky úvěru 451/231 22 942,63 16.1.2017
• Sjednána smlouva o úvěru §2395 z.89/2012 Sb u ČSOB leasing.a.s.
• Způsob čerpání dluhu: dnem převzetí dluhu zákazníka za dodavatelem (částka 1 101 021,- zaslána 22.12.2016 na účet prodávajícího ČSOB Leasing)
• Požadavky na zajištění: zajišťovací převod vlastnických práv k předmětu financování (VĚŘITEL ČSOB L a.s., -vlastník vozidla v registru vozidel, DSO je v registru vozidel uveden jako provozovatel)
• Splátky u DSO: měsíčně
• Počet splátek: 48 , tj. I doba trvání smlouvy.
•
Je správně účtováno? Je sjednána smlouva o úvěru, ale má prvky leasingu.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Pokladna 261 rok 2016, výpis rok 201718. 01. 2017
30.12. jsem vybrala z bankomatu ČSOB 4000,- do pokladny a nyní jsem z hrůzou zjistila, že na výpise z účtu tato částka není a je až v lednu.Nevím prosím jak to zaúčtovat. Pokladnu mám k 31.12. nulovou.Mám zůstatek na pol. 5182 a 262 částku 4000,-., který by tam neměl být. Prosím o radu jak postupovat aby to prošlo při inventuře a následně při auditu.
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Zapojení prostředků VHČ v běžném roce18. 01. 2017
Chtěli bychom se zeptat, zda děláme správně, když odmítáme zapojit prostředky z vedlejší hospodářské činnosti MČ získané v kalendářním roce do hlavní činnosti (rozpočtu MČ) stejného kalendářního roku? Trváme na tom, že lze zapojit pouze prostředky ze zisku minulých let, tj. až po schválení závěrečného účtu (po finančním vypořádání), tedy následující kalendářní rok. Nikde jsme nenašli, že by bylo zakotveno toto v zákoně, ani v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Napadá nás ještě zákon o rozpočtové odpovědnosti, který je zatím ve schvalovacím procesu. Děkuji.
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Czech point poplatky MVČR18. 01. 2017
Jak účtovat správní poplatek za zneplatnění původních přistupovaných údajů a vystavení nových?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Obec vložila majetek do VSZOČ18. 01. 2017
Ve věci správného účtování a vedení majetku, který obec vložila do Vodohospodářského sdružení obcí Západních Čech (dobrovolný svazek obcí).
Majetek vložený v roce 1993 byl v rámci privatizace státního podniku VaK Karlovy Vary bezúplatně převeden do VSOZČ. Výše původně vloženého majetku z roku 2011 je vedena pouze v podrozvaze na účtu 903 ve výši 8.153.040,00 Kč, kdy za dobu existence sdružení obcí byl majetek udržován, spravován, zhodnocen a rozšiřován z prostředků VSOZČ.
Každoročně jsou naší obci zasílány roční inventury, kde údaje nekorespondují se stavem na účtu 903 naší obce, tam stále zůstává ta původní částka.
Je třeba částku každoročně upravovat dle aktualizovaných inventarizačních soupisů VSZOČ nebo je správné ponechat původní výši hodnoty majetku z roku 2011?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dotace z MŽP-zateplení budov18. 01. 2017
V roce 2015 jsme zateplovali budovu OÚ a budovu Pohostinství, na které jsme dostali dotace. Dotace jsou na 388 a 403, na 374 čekají na konečné vypořádání z MŽP a SFŽP. Rekonstrukce budov je zařazena už v roce 2015. Žádné jiné dotace jsme nečekali, vše bylo podle smluv.
V roce 2016 přišla dotace na budovu OÚ v částce 40 tisíc, na budovu Pohostinství v částce 200 tisíc. 40 tisíc bych zaúčtovala:231 010/346, 346/403, 403/672.
Dotace ve výši 200 tisíc se mi zdá pro náš úřad významná, pokud ji přijmu na 374 a povýším na kartě majetku 403, jak dál v účetnictví?
Můžu účtovat 388/403 a (čekat na konečné vypořádání z MŽP) když v roce 2016 nebyly žádné náklady na tuto akci? Nebo přímo: 374 MD/403?
Ještě prosím, kam zařadit nové rozvody pro telefony přes internet ve výši 11.121,-Kč? (telefonní brána, sluchátko, wifi router, kabely,switch,práce...)
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Vyřazení komunikace17. 01. 2017
V roce 2015 jsme obdrželi od města bezúplatně komunikaci. Pozemek jsme zařadili a povrch komunikace, který byl ve smlouvě jako součást pozemku, byl oceněn znalcem (město nemělo oceněn povrch , ale jenom pozemek) a zařazen do majetku. Během roku 2016 jsem zjistila, že již v roce 2002, při oddělení města byla tato komunikace (povrch) již zařazena. Protože je v majetku komunikace vedena 2x vyřadila jsem majetek říjnu (doufám, že to nemusí schvalovat ZO) zápisem 551/081 ZC 78886 Kč a 021/401 80360 Kč. Odpisy děláme ročně odpis 551/081 1474 Kč. Asi je to špatně protože mi nesedí 081 na sestavu majetku. 021 se sestavou
majetku souhlasí. Prosím o radu. Asi to má být 401/081 ZC a 081/021 pořizovací cena + odpis 551/081 1474 Kč.
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dopravní obslužnost – kraj i ČSAD17. 01. 2017
Dopravní obslužnost – kraj i ČSAD
Do loňska jsem účtovala dopravní obslužnost:
1. Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku kraji - § 2221 pol 5323,
účtováno: D 231 a MD 373, čerpání k 31.12 MD 572 a D 389, vypořádání v následujícím roce MD 389 a D 349, MD 349 a D 373.
2. Smlouva o zajišťování a provozování veřej.autobus.linek s ČSAD - § 2221 pol. 5193,
účtováno: předpis fa. MD 572 a D 321, platba MD 321 a D 231, MD 345 a D345.
Doufám, že to bylo dobře.
Od r. 2017 tedy změním pouze § z 2221 na 2292 u obou případů a ostatní zůstane stejné?Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
zásoby zboží17. 01. 2017
Ke konci roku máme v infocentru zboží v hodnotě 100tis. V průběhu roku jsme nakoupily a zaúčtovaly na 504 zboží v hodnotě 15 tis. Kč. Přeúčtuji zásoby 132/504 v hodnotě 100tis. Zůstatek na účtě 504 bude ke konci roku -85 tis. Lze nechat zůstatek v minusové hodnotě?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Přečerpání dotace SPOD17. 01. 2017
V letošním roce jsme obdrželi dotaci na sociálně právní ochranu dětí.
Zaúčtováno: 2 500 000,00 231/374
Celá dotace byla vyčerpána 374/346, 346/672
Tuto dotaci jsme přečerpali o Kč 150 000,00 o které budeme žádat doplatit v r. 2017. Jak správně zaúčtovat přes dohadně účty.
V roce 2016 388/346 (672 ? - nevíme, zda doplatí)
V roce 2017 pokud bude doplaceno 231/388, 346/672 ?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Opravné položky ke stavbám 163 0617. 01. 2017
V roce 2014 jsme v rámci Svazu obcí regionu Třeboňsko pořídili cvičební prvky v částce 88.879,- a to 26.664,- jako náš podíl a 62.215,- podíl Sortu. Zaúčtováno bylo
572/349 a 349/231 jako členský příspěvek v částce 26.664,- .
pak bylo zařazeno na 021/081 v částce 88.879,-
a pak je zaúčtováno mínusem 081 a předáno na účet 163 opravné položky ke stavbám..............................
Minulý audit mě upozornil že účet 163 musí být inventarizován,(to jsem teprve zjistila, že je to v účetnictví, ale já vůbec bohužel nechápu proč to tak je zaúčtované, neúčtovala jsem to.
Co vím, že stavba má být zatím vedená na podrozvaze a 5letech nám majetek Sort předá a pak se zaúčtuje na 021.(už jsme tak v roce 2011 pořizovali mobiliář a letos jsme ho teprve zařadili)
-špatně zaúčtováno v roce 2014:
021/081 88.879,-
/-081 88.879,-
/163 88.879,-
odpisy 551 03/081 06 1112,-
v roce 2015
odpisy 551 03/081 06 4.445,-
A jak teď prosím odúčtuji ty odpisy které byly provedeny a neměly být a majetek který byl zařazen a neměl být...
Můžu zaúčtovat k 31.12.2016
193/556 88.879,-
081/021 VC 88.879,-
401/081 ZC 83.322
a teď odpisy za rok 2016 udělám jen mínusem 551/081 - 4.445,-
Může to tak být, nebo to mám špatně............?
Děkuji.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Prodej pozemku17. 01. 2017
Prodáváme pozemek na základě Smlouvy o uzavření budoucí kupní smlouvy. V roce 2016 nám zaplatili dle smlouvy část kupní ceny a doplatek bude až v roce 2019, kdy se uzavře Kupní smlouva. Jaké bude účtování? K jakému datu se bude účtovat do výnosů?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Práce provedené dobrovolníky na investiční akci17. 01. 2017
- obec obdržela investiční dotaci z MMR na rekonstrukci kapličky. Část rekonstrukce byla provedena dodavatelsky a část svépomocí (dobrovolníci zdarma), jsme plátci DPH. Prosím Vás o radu, jak zaúčtovat tuto část provedenou svépomocí, jak to zařadím do majetku. Soudní znalec ohodnotil svépomocné práce na 117 tis. Kč, musím toto nějak promítnout do daňového přiznání za rok 2016?
- Obec vybudovala nový chodník, občanům, kteří poskytli obci příspěvek, byl vybudován vjezd z kvalitnějšího materiálu. Předpis příspěvku jsem zaúčtovala MD344/D403, příjem platby MD2219-3122/D344. Jsme plátci DPH, budeme z tohoto příjmu odvádět DPH? Příspěvek je transfer (výše 30 tis. Kč celkem), bude zařazen na kartu majetku a při odepisování rozpouštěn?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.