Dotazy

• Překročení položky v rámci paragrafu a RO

  05. 11. 2026

  Prosím o radu ohledně správnosti/nesprávnosti této situace. Jako závazný ukazatel rozpočtu máme u výdajů stanovený paragraf.
  Konkrétní situace:
  
  Na par. 3392 máme narozpočtováno celkem 430 tisíc.Z toho na pol. 5171 máme narozpočtováno 15 tisíc.
  
  17.2. je realizován výdaj na položce 5171 ve výši 109 tisíc (tj. dochází k překročení položky, avšak ne k překročení paragrafu)
  
  26.2. je realizován výdaj na položce 5171 ve výši 14 tisíc
  
  jiné výdaje na jiných položkách na par. 3392 nejsou, tudíž je zde dostatek peněžních prostředků
  
  26.2. je zároveň na zastupitelstvu schváleno rozpočtové opatření - převod finančních prostředků na par. 3392 pol. 5171 ve výši 120 tisíc z jiného paragrafu.
  
  Je tohle uděláno chybně? popřípadě prosím o vysvětlení a cestu k nápravě.
  

  Vždy záleží, jak máte schválený rozpočet a závazné ukazatele. Vy jste si závazné ukazatele stanovili v podobě paragrafu.

  Když rozeberu vaše příklady: na odpa 3392 zmiňujete částku v rozpočtu 430 tis. Kč. Pokud odpa 3392 nepřekročíte, není RO povinné a může být klidně na položce 5171 přečerpáno s tím, že je nedočerpáno na jiné položce. Důležité je, aby odpa 3392 jako závazný ukazatel nebyl ani o desetník překročen, tzn. max v součtu za všechny položky 430 tis. Kč.

  Kdybyste jako závazné ukazatele měli podrobnější členění, například položky, pak by u žádné položky nemělo být přečerpáno.

  Dívala jsem se na Vaše stránky a na rok 2026 máte zveřejněný schválený rozpočet u odpa 3392 takto (v této stuktuře jsou to pro vás závazné ukazatele):

  3392 Zájmová činnost v kultuře 160 tis. Kč

  3392 Zájmová činnost v kultuře - projekt střecha 150 tis. Kč

  Tak úplně nevím, z čeho čerpáte částku 430 tis. Kč, ale každopádně je tam problém v tom, že každý řádek tohoto Vašeho schváleného rozpočtu je závazný ukazatel. Tzn. zrovna u odpa 3392 to nemáte posuzovat v součtu, ale textově jste si pro projekt střecha vyčlenili na tomto odpa 150 tis. Kč. Je to narozpočtováno špatně v tom, že tam u druhého řádku chybí třídění rozpočtové skladby - když už chcete mít jeden paragraf v rozpočtu se dvěma závaznými ukazateli, možné to je, ale ten projekt střecha se měl vyčlenit v rozpočtu buď položkou nebo nějak jinak odděleně, např. org.

  Tolik k tomu, jak to nastavit v rozpočtu pro příště. Pokud si řekneme, že jste ten výdaj 102 tis. Kč realizovali v rámci řádku "projekt střecha", tak jste tam závazný ukazatel nepřekročili (byť viz výše je diskutabilní vymezení závazného ukazatele bez RS) - v rozpočtu, který jsem našla tam máte 150 tis. Kč.

  Je nutné si uvědomit, že v této vaší zveřejněné struktuře schváleného rozpočtu jsou položky již rozpisem rozpočtu, nikoliv závazným ukazatelem, tudíž změny mezi položkami provádíte případně změnou rozpisu rozpočtu, nikoliv RO, to zde povinné není, protože u tohoto paragrafu nemáte ve schváleném rozpočtu položky uvedeny. Jedin specifikum tam je ten druhý řádek, ale jak píšu, nemáte ho vymezený položkou.

  Nicméně pokud se ZO i tak rozhodlo schválit RO a rozpočet na odpa 3392 ještě navýšit (byť to nebylo povinné), pak je RO takto:

  231 MD nebo minus D odpa xxxx (ze kterého se přesunulo)

  231 D odpa 3392 120 tis. Kč

  Položky k tomu, to je pak striktně vzato rozpis rozpočtového opatření - zákon tento pojem nepoužívá, nicméně rozpočtové opatření jako takové má měnit jen závazné ukazatele schváleného rozpočtu.

• Světelné signalizační zařízení

  04. 11. 2026

  Prosím o radu při určení položky rozpočtové skladby na pořízení nového signálního plánu pro stávající křižovatky ve městě se světelným signalizačním zařízením. Laicky tomu říkají přeprogramování křižovatek. Mělo by se jednat o jakýsi program, který bude na více řadičích, které budou spolu vzájemně „komunikovat“. Cena by měla být nad 60 tis. Kč. Plnění by mělo být zcela nehmotné, neměl by k tomu být žádný plán, žádné další zařízení, pouze program, který nahrají dálkově do stávajících řadičů na jednotlivých křižovatkách. Je správné tento signální plán pro SSZ pořídit jako program 6111 nebo jako TZ semaforu na 6122?

  Podle předpisů by to měl být spíše "oživovací" SW do ceny zařízení, podle všeho to jinou funkci nemá. Jediný problém je, že to bude v takovém případě asi zásah na více majetkových kartách - máte odhaduji třeba deset světelných křižovatek a zároveň asi jedna licence. Pak se obávám, že když řekneme, že to máte rozpočítat do jednotlivých křižovatek, tak to zkomplikujeme. Byť z hlediska teorie je zahrnutí do ceny majetku (zde TZ) logický směr, tak otázka je, jak je to aplikovatelné v praxi.

• Vratka stočného

  04. 11. 2026

  Jak zaúčtovat vratku stočného občanům na základě Dohody o narovnání (připravil právník). Bylo zjištěno, že některé nemovitosti nejsou napojeny na obecní kanalizaci a přesto je od nich historicky vybíráno stočné. Postup byl konzultován s právní kanceláří.
  

  Účtovala bych na účet 549, RS 2321 5909.

• Zastupitelé a výplata po volbách

  04. 11. 2026

  Mám dotaz ohledně výplaty zastupitelů po volbách. Volby se konaly 9.-10.10.26, ale jmenování do funkcí proběhlo na veřejném zastupitelstvu 3.11.26. Mám dotaz jaké výplaty se vyplácí zastupitelům
  - uvolněným/neuvolněným,
  - v komisích
  v mezidobí od voleb do 3.11.26.
  A následně jaké odchodné ( jak se vypočítává) uvolněnému zastupiteli, který po 16 letech končí ve funkci a přechází pouze na neuvolněného zastupitele.
  

  Odpovědi naleznete v metodice MV č. 5.6 na tomto odkazu:

  Odměňování členů zastupitelstev - Ministerstvo vnitra České republiky

  Na str. 11 jsou informace k obecné odměně neuvolněným zastupitelům - náleží nejdříve ode dne přijetí usnesení o odměně, okamžik, od kdy náleží se má konkretizovat v usnesení. Kteří zastupitelé mají nárok na odměnu ve volebním mezidobí pak najdete na str. 26. Výpočty odchodného najdete i pod metodikou v Doplňku k metodice č. 5.6.

• Příruční pokladna

  04. 11. 2026

  Jak účtovat o zřízení příruční pokladny v muzeu s tím, že bychom vložili do příruční pokladny prvotní vklad a pak jednou za měsíc by pokladní příruční pokladny odváděla vstupné do hlavní pokladny na základě vstupenek.

  Předpokládám, že je zřízena jako další běžná pokladna města, byť ne ta "hlavní". Muzeum je zřízeno asi jako organizační složka města? Zaměstnanec nebo zaměstnanci nakládající s pokladnou by měli mít podepsanou hmotnou odpovědnost a tím pádem za svěřenou finanční hotovost zodpovídají. Účtuje se pak klasicky v režimu převodů mezi dvěma pokladnami. Pokud účtujete v režimu oddělených pokladen, pak se výdaj z hlavní pokladny do pokladny muzea (jako druhé oddělené pokladny) účtuje zápisem 262 MD/ 261 D RS 6330 5348, příjem v pokladně muzea 261 MD RS 6330 4138/ 262 D. Při převodu z pokladny muzea do hlavní pokladny opačně. Příjem ze vstupného se bude zobrazovat jako příjem pokladny v muzeu, tedy na analytice (261 xy) příruční pokladny muzea.

• DPH bytové domy pro sociální bydlení

  04. 11. 2026

  Město bude stavět 2 bytové domy pro sociální bydlení, máme vysoutěženou stavební firmu, bude zde 12% DPH. Budou k tomu další smlouvy, na stavební dozor dube také snížená sazba DPH? Všechny ostatní související práce a dodávky, např. natažení sítí budou budou v základní sazbě?
  Budeme mít také kontokorent, dotaci a úvěr na stavbu. Administraci dotace a poplatky z úvěru půjdou do hodnoty stavby, ale poplatky z kontokorentu budou běžný výdaj? Můžete mi prosím objasnit?

  Stavební dozor, autorský dozor, projektová dokumentace apod. - to nejsou stavební a montážní práce - u nich tedy nelze uplatnit 12 %. U těchto "inženýrských" prací bude 21 %, byť se týkají domů pro sociální bydlení.

  U toho natažení sítí, tam nemám univerzální odpověď, musí se vyjít z konkrétní povahy těchto staveb. Jde totiž o to, pokud tyto sítě (doplňující stavby) splní charakteristiku §48a odst. 4 ZDPH - cituji:

  (4) Za stavbu pro sociální bydlení se pro účely daně z přidané hodnoty považuje také jiná stavba, která

  a) slouží výhradně k využití stavby podle odstavce 1 písm. a) nebo b) anebo odstavce 2 nebo 3 a

  b) je zřízena na pozemku, který se stavbou podle písmene a) tvoří funkční celek.

  Takže pokud to bude třeba přípojka vody pro danou budovu, tak by 12 % mělo být. Pokud se ale budeme bavit o tom, že se jen protáhne místní komunikace k těmto domům, tak tam nebude naplněno to slovo "výhradně" (21 %). Ale může tam být třeba parkovací plocha určená (i dopravním značením...) výhradně pro potřeby obyvatelů daných budov, tam si sazbu 12 % dokáži představit. Tedy tady skutečně posuzujeme každou stavbu zvlášť a nebudu zastírat, že je zde řada velice diskutabilních situací.

  Náklady na administraci dotace a úroky z úvěru (do data zařazení do majetku) - jsou to náklady, u nichž si můžete volit, zda se bude jednat o náklad nebo o investici (viz ČUS 710 - bod 7.1.). Tedy pokud chcete na investici - je to OK, pokud to ale dáte do provozu, je to také v pořádku. Poplatky z kontokorentu - u nich bych klidně volil provozní náklad.

• Vzájemný zápočet

  04. 11. 2026

  Na základě dohody z 2.11.2026 o zápočtu pohledávek má obec vůči zhotoviteli stavby FVE na budově ČOV provést zápočet vzájemných pohledávek a nároků. Obec má zaplatit zhotoviteli fakturu ve výši 810.700,-Kč vč. DPH. Ale obec eviduje za Zhotovitelem následující pohledávky:
  
  a) pohledávka za zaplacení smluvní pokuty za prodlení s řádným dokončením díla znějící na částku 81.882,30kč (jedná se o VF obcí, kterou firma nezaplatila, DPH nebylo účtováno) účtováno 311/641
  
  b) pohledávka na náhradu škody ve výši 36.960,-Kč vč DPH(částka, která byla vyúčtována fa EG.D. neoprávněné dodávky elektřiny)
  
  c)pohledávka na náhradu škody způsobené prodlením s dokončením a předáním díla ve výši 7.284,70kč
  
  d)pohledávka na náhradu nákladů odborné analýzy k vyčíslení škody DF ve výši 10.000,-Kč účtováno 518/321
  
  Po provedeném započtení zůstává pohledávka zhotovitele za objednatelem (Obcí) ve výši 674.573,-Kč.
  
  Prosím o pomoc s účtováním tohoto zápočtu, akce výstavba FVe na budově ČOV je z dotace, uplatňujeme si odpočet DPH a zařazení FvE do majetku proběhlo v měsíci září.
  
  Jak to bude s rozpočtovou skladbou, když jde o čerpání dotace?
  

  Pohledávky máte na účtu 311 podle všeho předepsané. Pro náhradu škody mimo smluvní pokutu je předpis 311/649. Neuhrazený závazek vám zůstal na účtu 321, tzn. zápis zápočtu 321 MD/ 311 je vám asi jasný. Zápočet v RS zobrazovat nemáme. Když je to potřeba kvůli dotaci, pak jej v RS proúčtujte. Ve výši zápočtu proúčtujete zápis 231 MD odpa akce, pol. 2212/ 231 D odpa akce a výdaj dle druhu (RS faktury k dotaci). Zbytek faktury klasicky uhradíte. Do ceny majetku půjde celá faktura, pokud práce byly odvedeny, jen se částečně ve výši zápočtu nebude reálně hradit.

• DPH koupaliště

  03. 11. 2026

  Obec je vlastníkem koupaliště a uzavřela Pachtovní smlouvu s pachtýřem na pacht celého areálu koupaliště. Pachtýř platí nájem za letní sezónu, který je osvobozen od DPH (dlouhodobý pronájem), ale máme problém s přefakturací energie (Obec má uzavřenou smlouvu s INOGY), při platbách záloh a vyúčtování energie neuplatňuji DPH jelikož je to ekonomická činnost osvobozená. Nyní při přefakturaci dle zapsaných stavů energie chce pachtýř na faktuře energii s DPH, aby si mohl uplatnit. Dělám přefakturaci správně v celé výši i s DPH, když při platbách energie DPH nepoužívám při vstupu?
  Pachtýř se diví, že u vodného a stočného daň 12 % používám (vyčíslím na faktuře), jelikož jsme vlastníci vodovodu a kanalizace.

  V České republice vnímáme dodávku energií jako samostatné plnění, oddělené od nájmu - pokud si přímo nesjednáme nájemné včetně nákladů na energie.

  Není proto problém mít to nastaveno třeba tak, že pacht je od daně osvobozen, ale dodání energie zdaňujete (ostatně to děláte správně u vodného a stočného).

  U přeúčtování energií v ČR pracujeme se dvěma systémy:

  • základní - kdy uplatníte odpočet DPH na vstupu a zase fakturujete na výstupu s DPH

  • režim "přefakturace" podle §36 odst. 14 - v režimu neuplatnit odpočet DPH na vstupu a potom přeúčtování vůbec nepovažovat za plnění a samozřejmě přeúčtovat částku včetně daně (trochu ten režim nadužíváme - podle mne ho u přeúčtování energií aplikujeme nad rámec zákona - nicméně finanční správa to toleruje).

  Logicky, pokud je nájemce plátce DPH, tak se mu při variantě "přefakturace" zvyšují náklady, protože si nemůže uplatnit odpočet. Takže ho naprosto chápu (a já bych to na jeho místě udělal také), pokud požaduje základní režim - tedy to, abyste si uplatňovali odpočet DPH na vstupu z dokladů od INOGY a jemu to účtovali s DPH. Takže nemohu říci, že to nyní děláte výslovně špatně, jen je to varianta, která vede k poškození nájemce.

  A jen na okraj - i ten pacht plátci DPH by mohl být s DPH (abyste si mohli uplatnit odpočet daně z toho, co do areálu investujete). To samozřejmě za předpokladu, že se nebavíme o nějakém symbolickém nájemném.

• Vratka dotace

  03. 11. 2026

  V letošním roce jsme obdrželi od Ministerstva obrany dotaci na opravu válečného hrobu. Dotace je vyúčtována také v letošním roce. Máme tam vratku části dotace. Zaúčtuji na paragraf 3326, pol.5904 a označím UZ 07001?

  Jestli máte na mysli vratku na základě výzvy dle § 14f zákona č. 218/2000 Sb., kdy tato skutečnost nastala po vypořádání dotace (nemáte žádné zůstatky na účtech záloh apod.), předepište vratku 672 MD/ 347 D. Úhrada 347 MD/ 231 D, RS souhlasím, kromě ÚZ uveďte i jako ID partnera IČO MO.

  Kdyby to byla vratka z vypořádání, volila by se v tomto případě položka 5364 a odpa 6402 s tím, že by se vracelo z účtu zálohy (374 nebo 472).

• Vedlejší náklady při pořízení DDHM

  03. 11. 2026

  Pořizujeme tiskárny do kanceláří. Máme fakturu, kde je uvedena cena za tiskárnu 4 000 Kč, instalace tiskárny na místě 600 Kč, doprava servisního technika 500 Kč.
  Účtuji na 5137 tiskárnu, ostatní jako službu 5169 nebo vedlejší náklady patří také na 5137?

  Obsahem plnění je dodání a instalace tiskárny, tzn. celou úhradu účtujte na pol. 5137. Související výdaje, které se účtují do ceny DDHM se třídí na stejnou položku rozpočtové skladby, jako samotný majetek. Výjimkou by byly výdaje, které by se do ceny neúčtovaly, například školení obsluhy, to podle vyhlášky není související výdaj nebo například dodání náhradních tonerů.

  Vaše faktura se celá zaúčtuje 558/321 a 028/088, úhrada pol. 5137.

• Revitalizace parku

  02. 11. 2026

  Prosím o radu se zaúčtováním revitalizace parku.
  1.etapa - odstranění pařezů po kácení stromů, vyčištění plochy náletů a keřů + úklid, odstranění stávajícího mobiliáře, výsadba stromů, rekonstrukce trávníku, po výsadbová a následná péče.
  účtovala jsem 3745/5169
  2.etapa- vybudování vedlejších nezpevněných mlatových a pískových cest s obrubníkem, vybudování hlavní cesty z betonové zámkové dlažby s obrubníkem)
  Vznikají i nové cesty, které tam dříve nebyly a původní nebyly ani evidované v majetku, tak si s účtováním nějak nejsem jistá, zda to dát na 3745/6121 a evidovat v majetku 021 (park je evidovaný v majetku pouze jako pozemek) nebo dát na 3745/5169?
  

  V podobných případech se to "na dálku" většinou těžkou odhaduje. Je dobré porovnat stav před a po, například i na základě fotodokumentace. Pokud jde o první etapu, tak tradičně výsadbu veřejné zeleně a další související práce typu kácení, zatravnění apod. účtujeme jako provozní náklad. Pokud by převažovala nová nákladnější estetická parková výsadba, zvažujeme TZ pozemku (účet 029).

  U druhé etapy se bavíme již o stavebních objektech - stavby přírodních cest zahrnují často i terénní úpravy. Mlatové a pískové cesty s obrubníkem doporučuju evidovat jako stavby. Stejně tak hlavní dlážděnou cestu.

  Vysvětlení najdete i v knize Dlouhodobý majetek:

  https://www.obecuctuje.cz/dokumenty?stitky[0]=9&hledat=Kniha+Dlouhodob%C3%BD+majetek

  Zeleň jako investici tam řešíme na str. 22-23.

• Faktura za manko

  02. 11. 2026

  Obec provozuje obchod a zaměstnává prodavačku. Zboží dodává na základě smlouvy COOP. Při provedené invetuře bylo zjištěné manko a COOP zaslal obci FA, kde jsou uvedeny 2 položky.
  1. za zjištěné manko
  2. za překročený normativ
  Poraďte mi prosím, jak uvedenou fakturu zaúčtovat.
  

  Manko do spotřeby se účtuje jako spotřeba zásob, nad normu na účet 547.

  Překročený normativ by měl znamenat, že právě došlo k manku nad běžnou normu. Nevím, jak přesně je to stanoveno na faktuře a ve smlouvách, ale měli byste asi platit spíše jen to překročení nebo jsou ty dvě položky asi myšleny tak, že vám fakturují zvlášť běžné manko a zvlášť to překročené? Manko nad normu byste měli řešit s ohledem na dohodu o odpovědnosti i se zaměstnancem.

  Bližší vysvětlení této problematiky najdete zde:

  https://www.obecuctuje.cz/dotazy?hledat=%21+manko+a+pohostinstv%C3%AD&jak=fraze

• DPH zajištění místní komunikace

  02. 11. 2026

  Obec má smlouvu o dílo na opravu místní komunikace, přišla faktura s DPH. Obec si v tuto chvíli nemůže uplatnit odpočet. Ale bylo domluveno, že přefakturuji podíl majiteli nemovitosti (plátci DPH). Mám udělat fakturu s přenesenou, je to stavební práce? On by si rád uplatnil DPH. Nebo mám fakturovat bez DPH, bez rozpisu pouze na částku bez DPH.

  Děkuji za Vaše doplnění. Jak to popisujete, tak mi to fakticky přijde jako příspěvek na zlepšení stavu Vaší komunikace - přitom to není tak, že by zhoršení stavu komunikace způsobil ten majitel nemovitostí (třeba tím, že by udělal nějaký překop apod.). Z pohledu DPH tak těžko mohu říkat, že jsem něco dodal (poskytl nějakou službu apod.).

  Myslím si, že za těchto okolností by správně mělo dojít k tomu, že si odpočet DPH z opravy komunikace neuplatníte a budete fakturovat mimo režim DPH (s tím, že nejednáte jako osoba povinná k dani a není to předmětem DPH). Z hlediska výnosů si myslím, že je to dar - účet 672 (variantou by byl účet 649).

  Jinak bych uvažoval v situaci, kdyby ta oprava komunikace byla vyvolána jeho stavební činností - potom si dokáži představit mechanismus, že odečtu DPH (mělo by Vám být fakturováno také v PDP) a fakturuji mu to v PDP režimu. Ale podle toho, co jste mi ještě doupřesňovali to tento případ není.

• Oprava dohadné položky k investiční dotaci

  01. 11. 2026

  K 31. 12. 2025 jsem zaúčtovala dohadnou položku transferu na výstavbu kanalizace ve výši 6 432 877,46 Kč na účet 388 / 403.
  V roce 2026 jsem zjistila, že dohad měl být vytvořen pouze ve výši předpokládané dotace, tj. 60 % uznatelných výdajů, konkrétně 3 894 897,13 Kč (včetně nepřímých výdajů TDI ve výši 35 170 Kč).
  Proto jsem provedla opravu:
  403 / 408 6 432 877,46 Kč
  388 / 403 3 894 897,13 Kč
  Je tento postup správný?
  Nedoúčtovala jsem rozdíl mezi původní a správnou výší dohadné položky také proti účtu 388, aby zůstal zůstatek odpovídající správné výši očekávané dotace. Mám odúčtovat zápisem 408/388. Nebo je správný jiný účetní postup?
  Nechybí mi v účetnictví ještě nějaký účetní zápis související s touto opravou?
  

  Předpokládám, že kanalizace ještě není zařazena v majetku. V takovém případě je oprava správně zápisem 388 minus MD/ 403 minus D ve výši rozdílu 2 537 980,33 Kč. Tím Vám na účtu 388 i 403 zůstane požadovaná konečná hodnota. Účet 408 u opravy dohadné položky investičního transferu nikdy nevolíte - muselo by se jednat o transfer neinvestiční, který se účtoval na účet 672. Účet 408 slouží pro opravu VH, tzn. účtů nákladů a výnosů minulých let. Může Vás zmást fakt, že účet 403 časově rozlišujeme, byť to není výsledkový účet, nicméně průběžné zobrazování tohoto zdroje krytí (zde účtu 042) požaduje ČÚS č. 703, je to zároveň i zobrazení odhadované výše pohledávky (388). Nemění to ale nic na tom, že když se spletete a majetek ještě není zařazen, tak to opravíte na účtu 403 - chybou zde nedošlo k vlivu na VH a až do doby zařazení můžeme bez problému do výše účtu 403 zasahovat.

• Věcné břemeno - DPH

  30. 10. 2026

  Obec jako povinná uzavřela smlouvu o zřízení VB. Ve smlouvě není uvedeno naše DIČ a náhrada je ve výši 6061 Kč. Tuto částku nám již zaslali na účet, aniž bychom vystavili fakturu. Co teď s tím? Jsme povinni odvést DPH a jak to provést?

  Děkuji za poslání smlouvy - je to tedy vztah s ČEZ Distribuce. Přitom se mi to jeví tak, že se omylem vzala vzorová smlouva pro neplátce DPH a tím se na řešení DPH zapomnělo.

  Můj názor je takový, že jste povinni odvést DPH z tohoto věcného břemene. Vím, že se objevují názory, že by se mělo jednat o nájem a že je tedy možné toto od daně osvobodit, nicméně já s těmito názory nesouzním, protože podle mne u takovéhoto věcného břemene (v podobě možnosti uložení kabelů do pozemku) nejsou naplněny charakteristiky pronájmu. Zaznamenal jsem k tomu aktuálně například následující:

  https://www.accace.cz/vecne-bremeno-a-dph/

  Proto za sebe bych udělal to, že pokud se Vám nepodaří uzavřít dodatek s ČEZ distribuce, tak musíte přijatou částku považovat za částku včetně daně, tzn. základ daně 5 009,09 a DPH ve výši 1 051,91. Takto to i zaúčtovat, vystavit daňový doklad a ten byste měli odeslat druhé straně. DUZP bych klidně nastavil na okamžik přijetí peněz (pokud je to v říjnu).

  Naštěstí to nejsou moc velké peníze.