Dotazy

• !majetek, část platí ÚSC, část DSO

  14. 01. 2014

  Ráda bych s Vámi zkonzultovala účtování. V roce 2011 jsme poskytli Mikroregionu investiční transfer na pořízení varovného systému při povodních – paragraf 5273 položka 6349. V roce 2012 proběhlo finanční vypořádání, kde nám byla část vrácena – paragraf 5273 položka 2226. Majetek, který pořídil Mikroregion z transferu 3.233 tis., zůstává v majetku Mikroregionu a náš bude až po pěti letech. Mikroregion nám zaslal informativní kartu majetku varovného systému, kde je uvedena PC, dotace ze SFŽP, odpisový plán,…. Tento majetek evidujeme na doporučení KÚ na účtu 903 (ostatní majetek), protože se jedná o majetek, který bude v budoucnu náš. V roce 2012 máme k tomuto varovnému systému zaúčtovanou došlou fakturu na 042 – elektromontážní práce - uložení vedení pro kamerový systém, přepojení el.rozvodu a rozvaděčů veř.osvětlení pro kamerový systém v celkové hodnotě 115 tisíc. Původní mé rozhodnutí bylo čekat pět let až dojde k převodu varovného systému od Mikroregionu, sečíst obě částky a odepisovat. Dnes si myslím, že elektromontážní práce měli být již v roce 2012 zařazeny do majetku a odepisovat samostatně. Po převodu varovného systému z Mikroregionu se bude pokračovat jak v započatém odepisování, tak v rozpouštění dotace. Na účtu 042 mám k 31.12.2013 115 tis. a nevím, zda je to správné. Děkuji Vám za odpověď a také za návrh nápravy.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej pozemku

  14. 01. 2014

  Dobrý den, jak správně mám zaúčtovat prodej pozemku. Zastupitelstvo v r. 2013 schválilo záměr a prodej pozemku o výměře 570 m2. V evidenci mám pozemek o výměře 5491, podíl naší obce je 30% tj. 1647,3 v účetní ceně 11.531,10, který mám na účtu 031 0502.(Pozemek je ve spoluvlastnictví 3 obcí vč. naši). 23.12.2013 bylo datum přijetí na katastr ale stav řízení je zaplombováno a zahájení řízení o povolení vkladu práva do katastru je k 23.12.2013. Ve výpisu z katastru nem. k 31.12.2013 je parcela uvedena s pozn. objekt je dotčen změnou. Za prodej pozemku jsme dostali 25.650,- a 500,- Kč jsme zaplatili za sepsání smlouvy. Prosím, jak mám toto vše zaúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• darovací smlouva Středočeský kraj

  14. 01. 2014

  Obec obdržela na základě darovací smlouvy v roce 2013 finanční dar od Středočeského kraje k náhradě a odstranění škod způsobených povodní v celkové výši 160000,- Kč. Dar nepodléhá vypořádání, přesto chce kraj uvést u výdajů UZ 99. V roce 2013 jsme výdaje k této dotaci zatím neměli, zpracovává se PD na opravu poničeného rybníka, platba bude v roce 2014. Předpis 348/672, příjem 231 UZ 99 pol.4122/348. Je třeba nějak časově rozlišit, když výdaje budou až v roce 2014?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• !Vedení účetnictví v plném rozsahu

  14. 01. 2014

  Dobrý den, změnu vedení účetnictví PO ze zjednodušeného na plný rozsah, stanoví novela zákona o účetnictví. Je nutné tuto změnu ve vedení účetnictví PO schválit v orgánech města nebo stačí jim to jen písemně oznámit? Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení do majetku kanalizace a poměr 403

  14. 01. 2014

  Zařazuji do majetku kanalizaci a ČOV 021/ 042. Majetek mám rozdělený na potrubí - dle jednotlivých stok , technologie, oplocení, stavbu ČOV... Dotace jsme dostali z EU, SFŽP, a kraje.Celkovou cenu za investici a dotace rozpočítám poměrem k jednotlivým evid. číslům. Jak uvedu na karty matku dotace?
  Na jednotlivé karty majetku se u jednotlivých evidenčních čísel uvede poměrná část dotace jednou sumou =součet dotace z EU+SFŽP+kraj - dotace uvedena jednou sumou, nebo u každého ev.čísla z každé dotace poměrná část samostatně tj. tři částky 1x část dotace z EU, 1x část dotace ze SFŽP a 1x část dotace z kraje.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace SFŽP

  14. 01. 2014

  Dobrý den, potřebovala bych vědět zda jsem vybrala správný ÚZ na dotace. Máme rozhodnutí o přidělení dotace na dobudování kanalizace a druhou na protipovodňová opatření(digit. protipov. plán + nový rozhlas) dle prioritní osy 1 - Zlepšování vodoh. infrastruktury a snižování rizika povodní. Vybrala jsem UZ FS - 15825, UZ SFŽP 90877. Je to správně? Na obě dotace máme zaplacené fa v r. 2013 musím je tedy proúčtovat s ÚZ, nástrojem a zdrojem ve výši 85, 5, 10% z uznatelných nákladů. Uznatelné náklady z fa r. 2013 mi musí sdělit administrátor dotace nebo sama určím dle rozhodnutí o přidělení dotace 85,5,10% z uznatelných nákladů? Kdyby UZ byl jak píši pro obě dotace stejný, musím si je oddělit organizací? Předem moc děkuji za brzké vyřízení

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• podrozvahový účet 974

  14. 01. 2014

  Mám dotaz ohledně účtování na účet 974.
  Máme majetek v zástavě, jedná se o pozemky a o dvě budovy.
  Mám je analyticky oddělené na účtu 031 0401 a na účtu 021 101.
  Dle požadavku KÚ jsem je vedla i na podrozvaze na účtu 903, ale
  při kontrole za rok 2012 mně bylo doporučeno abych z účtu 903
  přeúčtovala zástavu na účet 974. provedla jsem tedy přeúčtování
  903 - MD
  974 + MD
  Při kontrole hlavní knihy analytické mám teď k 31.12.2013
  účet 974 - D proti účtu 999 + D. Mám to, prosím, dobře, nebo
  jsem přeúčtování udělala špatně? Nezdá se mi znaménko - D, které
  mám v hlavní knize analytické.... Mám zaúčtováno na správných stranách ?
  Děkuji za odpověď.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• záloha na KO

  14. 01. 2014

  Mám na Vás drobný dotaz :-). V roce 2013 nám občan uhradil poplatek za komunální odpad 2x. Jednou na BÚ a jednou v hotovosti. Nechtěl ho zpátky, máme si ho nechat na úhradu poplatku 2014. Budu mít zaúčtováno 231 s pol. 1340 a jako protiúčet 324? A v roce 2014 324/315?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dobropis-dohadný účet

  14. 01. 2014

  Dobrý den, v lednu jsme zjistili, že nám vodohospodáři naúčtovali minulý rok omylem vyšší spotřebu vody. Vznikl tedy přeplatek, který se vztahuje k roku 2013, ale bude vrácen až v roce 2014. Je správné účtování dohadou na -MD účet 502 proti MD 389 do roku 2013? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! 6171 5182 se záporem?

  14. 01. 2014

  Na konci 2012 jsem neodvedla do banky pokladní hotovost. Během 2013 jsem také žádné peníze z pokladny neodváděla, protože v obci stavíme a výdaje jsou stále, naopak jsem z účtu musela hotovost vybírat. Nyní mám ve Fince za 12/2013 stav účtu 6171 5182 mínusové číslo, které je shodné s pokladní hotovostí k 1.1.2013. Při kontrole hospodaření z kraje mi bylo vyčiněno, že nemohu mít stav ve Fince se záporným znaménkem. Koncový stav na účtu 261 je nulový. Nevím, zda mi v účetnictví nechybí nějaký krok, který jsem neprovedla. Příjmy do pokladny jsou za popelnice, psy a hroby.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej akcií a přecenění RH

  14. 01. 2014

  Dobrý den, obec vlastnila akcie v hodnotě 49000,- na 069. Obdrželi jsem nabídku k prodeji za 325059,- ,kterou jsme přijali. Prosím o kontrolu účtování. Děkuji
  přecenění RH na nabídnutou cenu 276059,- 069/407
  předpis pohledávky 325059,- 311/661.
  úhrada pohledávky 325059,- 231 pol.8127/311
  zrušení rozdílu z přec. 276059,- 407/664
  vyřazení prodaných akcií 325059,- 561/069

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DDHM- PC, ochranné oděvy

  14. 01. 2014

  Na faktuře je zvlášť cena -PC+monitor+ Mictosoft Office+přenos dat a aplikace na nový PC,zapojení do sítě+cestovné.Jak zaúčtovat Microsoft +přenos dat+cestovné?
  Na školení jste říkala, že je zbytečné zavádět do majetku ochranné oděvy pro hasiče. Moc se mně to líbilo, ale mohu použít i u dražších (nad 3000,- Kč) zásahových oděvů a bot? ( zavedu přímo na 501/231 5512 5132 a ne na 028)? Anebo jsem špatně pochopila Váš výklad?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Došlá faktura 2014 - DUZP 31.12.2013 - DPH

  14. 01. 2014

  Jsme plátci DPH na vodovod a kanalizaci (nekrátím odpočet) , v letošním roce přišla:
  1) faktura s DUZP a datem vystavení 31.12.2013 - jak s DPH , nárokovat si odpočet v DP za XII/13, nebo až v roce 2014
  2) faktura s DUZP 31.12.2013, datum vystavení rok 2014 - tentýž problém - nárokovat si odpočet v roce 2013, nebo 2014
  Pokud uplatnění DPH v roce 2013 - účtování 5xx,343/321
  Pokud uplatnění DPH až v roce 2014 - účtování v roce 2013 5xx(základ),383 (395)??/321 a potom interním dokladem v roce 2014 přeúčtovat na 343. Nebo je možné použít §104 odst. 4 ZDPH a nárokovat si odpočet u obou faktur v DP za XII/2013?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava účtování vozidla na leasing

  13. 01. 2014

  Dobrý den, v závěru roku 2012 jsme pořídili vozidlo na úvěř, což jsme ale chybně účtovaly jako leasing (neměly jsme informaci o tom, že se jedná o úvěrovou smlouvu). Níže popisuji postup účtování v letech 2012 a 2013.
  
  Zaúčtováno v r. 2012
  518/99 MD 314/00 D 285 959,99 akontace k vozidlu
  314/00 MD 231/6171517814 D 285 959,99
  
  518/01 MD 321/20 D 9 003,33 1x splátka jistiny včetně pojistného
  321/20 MD 231/6171517814 D 9 003,33
  
  Zaúčtováno v r. 2013
  518/01 MD 321/20 D 108.039,96 (12x 9.003,33 Kč splátka jistiny včetně pojistného)
  321/20 MD 231/6171517814 D 108 039,96
  
  Struktura měsíční splátky (bezúročný úvěr ve výši 190.640 Kč na 24 měsíců)
  pojištění 1 060,00
  splátka jistiny 7 943,33
  splátka celkem 9 003,33
  
  pořizovací cena vozidla 476 599,99
  
  Prosím o radu, jak opravit toto chybné účtování v závěru roku 2013.
  Děkuji a zdravím
  Dana Buriánková
  Moravská Třebová
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Předpis pohledávek psi, hroby

  13. 01. 2014

  Dobrý den, prosím o radu, jestli MUSÍ být pohledávky na poplatek ze psů a na nájem hrobových míst vždy zaúčtováné přes účet 315.
  
  Jde mi o to, že na začátku roku zaúčtuji podle evidence psů předpis pohledávky 315 MD/ 606 DAL. Pak ale během roku chodí občané a hlásí mi nové psy. Při nahlášení vypočítám poměrnou část poplatku a ten hned vyberu. Musím i přesto účtovat předpis přes účet 315? Já to účtovala přímo 261 MD / 606 DAL a proúčtovala před 231 a teď nevím, jestli to není špatně.
  
  Podobně to mám i s nájmy hrobových míst. Na nájmy uzavíráme smlouvy na 10 let. Když lhůta dobíhá, zašleme nové smlouvy k podpisu (nepodepsané, protože by se nám ve většině případů nevrátily). Když občan přijde, smlouvu podepíšeme a hned vyberu nájem. V případě, že nám zaplatí na účet, máme většinou dříve platbu a potom teprve dorazí smlouva, kterou podepíšeme a vrátíme. Musím účtovat předpis 315 MD / 602 DAL? Také jsem to účtovala přímo 261 MD/ 602 DAL a proúčtovala přes 231, a teď přemýšlím, jestli to není špatně a neměla bych tam tu 315 ještě doúčtovat (pokud ano, tak 315 MD/315 DAL?).
  Předem moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.