Dotazy

• Faktury

  11. 01. 2019

  Prosím Vás o radu ohledně účtování faktur. Jedná se mi o to, že si nevím moc rady, do jaké knihy faktur zapsat faktury za prosinec, které přišly v lednu. Jsou vystaveny 31.12.2018, nákladově spadají do roku 2018, budu účtovat na 321 ? Potom mám fakturu, která byla vystavena 2.1.2019 a je za prosinec 2018, mám toto zaúčtovat na 383 ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Knižní publikace obce

  10. 01. 2019

  Mám obdobný dotaz jako je dotaz z 1.3.2017 - obec si nechala
  k 700. výročí obce zpracovat knižní publikaci - náklady na publikaci vznikly v letech 2017 a 2018 - v r. 2018 byla vydána (2 tis. výtisků). Celkové náklady činily cca 600 tis. Kč, tzn. 300 Kč za jednu knihu (účty 521, 518). Část publikací se v r. 2018 rozdala (cca 500), část prodala (asi 400) - účtovala jsem na účet 604 v prodejní ceně(měla bych asi přeúčtovat na účet 601 - jako prodej výrobku -prodej s DPH).
  Rozdané bych zaúčtovala 543/508 ve výši 150 tis Kč (500 x 300),
  zásoby ke konci roku bych zaúčtovala 123/508 ve výši 330 tis. Kč
  (1 100 x 300) - předpokládá se, že budou rozdávány a i prodávány i v dalších letech (i tady u rozdaných účtovat 543/508 a ke konci roku
  snižovat sklad 508/123)
  V r. 2018 ještě obdržela obec dotaci na vydání knihy od Min.kultury ve výši 130 tis. Kč, ale pouze na část nákladů r. 2018.
  Účtovala jsem na účet 672.
  Je účtování správné?
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyřazení majetku z účtu 022 k datu 31.12.

  10. 01. 2019

  K 31.12. 2018 vyřazujeme z účtu 022 tiskárnu. Pořizovací cena = 55 500 Kč, oprávky k 31.12.2018 = 42 888 Kč, zůstatková cena k 31.12.2018 = 12 612 Kč. Vysvětluji si dobře, že s ohledem k datu vyřazení 31.12. 2018 zůstává tiskárna v sestavě evidence majetku k datu 31.12. 2018 včetně zůstatkové ceny a úplně odepsaná ze sestavy bude až od 1.1.2019. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dodavatelé

  10. 01. 2019

  Dobrý den, vzhledem k vyúčtování spotřeby tepla za celý rok, nám přišel dobropis na vysokou částku, účtovala jsem na D 321 mínusem, tím se mi stalo, že k 31.12., budu mít účet 321 v červených číslech, tedy v minusu. Může to tak v účetní uzávěrce být?
  Děkuji Vám za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatek na dani silniční

  10. 01. 2019

  Při podání přiznání k silniční dani za rok 2018 nám vyšel přeplatek za rok 2018 ve výši Kč 1.440,--. Jak mám tento přeplatek předepsat na konci roku, abychom vykazovali vlastně pohledávku vůči finančnímu úřadu? A jak provést zaúčtování v roce 2019 když nám FÚ přeplatek vrátí?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Územní plán

  10. 01. 2019

  V roce 2013 jsme pořizovali nový územní plán obce. Zažádali jsme o dotaci z kraje, dotaci jsme následně obdrželi-investiční dotace pol.4222 Kč 132 000,00, pokud si dobře vzpomínám, měla to být polovina pořizovací ceny ÚP. Pořizovací cena ÚP však nakonec byla nižší - Kč 215 000,00. Tudíž jsme kraji vraceli částku Kč 24 500,00.
  Po celou dobu akce jsem účtovala faktury 041/321, a ke konci roku jsem zaúčtovala hodnotu ÚP ve výši 215 000,00 019/041 do majetku.
  ALE asi jsem opomněla (určitě) účtovat o té inv. dotaci k majetku účet 403 a účtovat o transferovém podílu 403/672.... Prosím POMOC, co s tím, jak zaúčtovat? A prosím, jak mám vypočítat transf. podíl? Odepisování ÚP mám nastaveno na 20 let...}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Inventarizace

  10. 01. 2019

  Každoročně provádíme inventarizaci majetku i v objektech, které jsme dali do pronájmu. Musí se provádět když veškeré věci má nájemce vlastně v nájemní smlouvě a ručí za ně?
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pozemek a DPH

  10. 01. 2019

  Směňujeme pozemek s fyzickou osobou k výstavbě . Pozemek (10174) je v územním plánu vedený jako plocha smíšená, obytná. Přes pozemek vede pouze elektrické vedení starší 5 let. Můžeme osvobodit od DPH dle §56 odst.3.zákona o DPH a nebo musím zdanit.?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Technické zhodnocení VO s dotací

  10. 01. 2019

  Náš obecní úřad spravuje 2 obce a v roce 2018 provedl technické zhodnocení veřejného osvětlení v obou obcích. Úprava spočívala pouze ve výměně svítidel za energeticky úsporné (sloupy a vedení zůstalo původní). Tato akce byla částečně hrazena z dotace od MP.
  Veřejné osvětlení máme v majetku na několika kartách a z různých období - podle toho kdy docházelo k výstavbě osvětlení. Některé karty obsahují letitý majetek a není zcela patrné, jaký je podíl svítidel na jednotlivých kartách. Vedení obce by uvítalo jednotlivé karty sloučit do dvou karet - pro každou obec by byla samostatná karta VO. Jak máme postupovat, aby byla evidence majetku správně a v souladu s dotací? Tzn. máme původní karty vyřadit z evidence v zůstatkové hodnotě a vytvořit nové, do kterých vstoupí hodnota technického zhodnocení zároveň s zůstatkovou(?) hodnotou původních karet?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyřazení majetku

  10. 01. 2019

  Jak mám vyřadit místní rozhlas ( letos jsme dělali v obci nový, starý mým vyřadit, už se nebude používat ). PC je 225 729,10, oprávky 39 208,- a ZC 186 521,10.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Ocenění majetku

  10. 01. 2019

  Obec na základě kupní smlouvy koupila od firmy vybudovanou infrastrukturu (komunikace, kanalizaci, vodovod, veřejné osvětlení, vedení NN) za cenu 5 000,00 + 1 050,00 (DPH). U předávacího protokolu byly uvedeny i ceny pořizovací (komunikace 38,8mil., vodovod 2,0mil. atd.) celkem v hodnotě 91,7 mil. (nic přesnějšího).
  Ke konci roku nám firma poslala, že celkové náklady na infrastrukturu činily 156 975 144,00, ale že ceny jednotlivých staveb už neevidují. Jak v tomto případě určit cenu jednotlivých staveb a v jakých cenách majetek správně zařadit?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej auta + odpisy

  10. 01. 2019

  V letošním roce jsme prodávali has. auto. Pořizovací cena auta byla 560.142,-Kč zůstatková cena účetní 147.024,-Kč.Auto se prodalo za 1.000.000,-Kč.Účtovala jsem 553/082 147.024
  082/022 560.142 předpis prodeje 311/646 1.000.000
  231 010 5512 3113/311
  Nyní při inventurách jsem kontrolovala stav účtu 082 na účetní odpisy v majetku a nesedí mi na účet 022 o částku 147.024,- . Odpisy v majetku jsou nižší.
  Při další kontrole v majetku (vstupní cena - odpisy=zůstatková cena a stav v účetnictví 022-082=zůstatková cena souhlasí}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Podlimintní TZ - aktivace mezd

  10. 01. 2019

  V letošním roce se v jednom bytu, který obec pronajímá, předělávala celková dispozice koupelny. Celková částka nepřesáhla hranici 40 tis. Kč, proto všechen nakoupený materiál a služby budou na účtu 549 a pol. 5123. Ale nejsem si jistá se mzdami. U nadlimitního TZ bych je aktivovala 042/506. Ale u podlimitního? Zůstanou na 5011,5031 a 5032?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Opravné položky - od kterého data mám počítat ???

  10. 01. 2019

  Mám na účtu 311 přeúčtovány pohledávky za společností Enwox( 28. 8.2018 – jsem přeúčtovala ze zálohových účtů 314 – jedná se o zálohy na plyn- Envox skončila již v 8/2017 a ani nám nezaslala vyúčtovací fakturu). Vyúčtování nám udělala společnost Terra group (která nám společnost Enwox vysoutěžila)-vzaly se konečné stavy plynoměrů dodavatele před Enwox a počáteční stavy dodavatele po Enwox….atd. vypočítala nám spotřebu a u obou plynoměrů by byl přeplatek-tyto jsem v 8/2018 přeúčtovala na účet 311 0030.
  Byli jsme přihlášeni do insolvence a 26. září 2018 jsme dostali oznámení, že jelikož neexistuje skutečné vyúčtování od společnosti Enwox, naše pohledávka nebude uspokojena.
  Jedná se mi prosím o to, od kterého dne mám počítat opravné položky k pohledávce na účtu 311 0030 ???
  Nebo bych to měla zrušit z té 311, když už najisto vím, že žádné peníze zpět nedostaneme? Případně, jak bych to měla
  udělat? Řekla bych, že počkám až vytvořím oprávky v celkové hodnotě a pak bych nechala na zastupitelstvu schválit, že můžu zrušit. A jak by se v tomto případě prosím účtovalo?
  Moc děkuji za radu.
  Hezký den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Úvěr

  09. 01. 2019

  Město v roce 2018 koupilo nové hasičské vozidlo za 6,5 mil. Kč, které bylo celé placeno z úvěru. Úvěr je sjednán na 5 let, vozidlo jsem dala po úhradě 042/451 § 5512 6123 do majetku 022/042 a odepisuji. Úvěr bude splácen podle předpisu splátek až od února 2019, ale úroky jsou vyčísleny měsíčně už od září 2018 a ve stejné výši v daném měsíci odečteny z jistiny. Banka nám nezřídila vlastní úvěrový účet a platba v roce 2018 za úhradu vozidla proběhla z účtu bankovní společnosti a úhradu splátek úvěru (jistina + úrok)budu provádět sama z našeho běžného účtu na účet banky. Klasický výpis z účtu tedy nedostávám. Až na požádání nám banka poslala potvrzení výše jistiny k 31.11.2018. Jejich stav nesouhlasí s naším stavem účtu 451. Banka má vyšší částku. Rozdíl je ve výši vyčíslených úroků, které jsou na splátkovém kalendáři nastaveny od září 2018 s tím, že stejná výše je odečtena z jistiny = splátka úvěru 0. Nic jsem tedy zatím neplatila. Úroky by měly být provozní výdaj. Tak nevím, jak to v účetnictví sladit s "potvrzením závazků" z banky, jak neuhrazené úroky proúčtovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.