Dotazy

• Finanční rezerva

  11. 05. 2016

  V roce 2003 uzavřelo město s Technickými službami Smlouvu o provozování skládky. Součástí této smlouvy byla i dohoda o převodu finanční rezervy. Město mělo vytvořenou finanční rezervu a ta byla převedena na nové založený účet, který si založily Technické služby.
  V letošním roce byla uzavřena dohoda mezi městem a Technickými službami o ukončení provozování skládky a převodu rezervního fondu. Technické služby nám převedly účet /vkladový/, na kterém jsou uloženy prostředky na rekultivaci skládky.
  Jak mám zůstatek tohoto účtu zaúčtovat a druhý dotaz je, zda je potřeba schvalovat v zastupitelstvu převedení tohoto účtu na město, a zda je potřeba schválit podmínky čerpání tohoto účtu. Dohoda o ukončení provozování skládky a převodu rezervního fondu byla schválena v radě města.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Transfer

  11. 05. 2016

  V roce 2015 jsme zateplovali ZŠ (naše PO), dostali jsme dotaci od SFŽP, TZ bylo k 31. 12. 2015 zavedeno do majetku a následně převedeno ZŠ (403,401/021), neboť ZŠ si TZ odepisuje (od ledna 2016). V roce 2016 (duben) nám bylo přiznáno navýšení dotace o 76 tisíc. Dle ČUS bych účtovala 346/388,403 a doúčtovala rozdíl 403/672 (částka pod hranicí významnosti). Smím toto udělat, jestliže jsem TZ převedla ZŠ a tato si jej odepisuje? Nebo je potřeba situaci vzít jako "nové skutečnosti", které je potřeba zaúčtovat. Jak se potom bude postupovat na straně obce i na straně ZŠ?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnuté příspěvky, dotace

  11. 05. 2016

  1. Na základě rozhodnutí ZO poskytujeme příspěvek na provoz naší PO (MŠ) ve dvou splátkách. 2x za rok PO předloží čerpání příspěvku, když není vyčerpán nic se neděje, nevrací se.
  Účtuji - předpis celé částky 572/349
  - jednotlivé platby 349/231
  Je to tak možné, nebo účtovat
  373 / 231 jednotlivé platby
  572 / 389
  389 / 349 na konci roku po předložení vyúčtování
  349 / 373
  Předepsat a jak, do podrozvahy?
  2. Dotace na provoz Tělovýchovné jednoty (je sepsána smlouva) bude vyplacena ve třech splátkách
  po podpisu smlouvy 999 / 916
  jednotlivé platby (zálohy) 373 / 231
  916 / 999
  po vypořádání na konci roku 572 / 345
  345 / 373
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace ROP

  11. 05. 2016

  Obec obdržela v roce 2015 dotaci na výstavbu parkoviště v roce 2015. Dotace byla vyúčtována a předána ke kontrole na ROP, parkoviště bylo v roce 2015 zařazeno do majetku. Při kontrole pracovníky ROPU bylo v letošním roce zjištěno, že některé práce byly fakturovány a ve skutečnosti nebyly provedeny. Dodavatel stavby nám na tyto práce zaslal dobropis r. 2016. Nevím jak mám tento dobropis účtovat - zda do provozních výdajů (parkoviště bylo zařazeno do majetku) ? A přijetí finančních prostředků účtovat s UZ a NZ a použít UZ pro investiční výdaje, stejně jako u původní faktury?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• audit KÚ - chyba z dílčího přezkumu

  11. 05. 2016

  Chtěla bych Vás poprosit o vyjádření.
  Na podzim v 2015 v dílčí zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce mám následující zprávu:
  Nákup materiálu - zhotovení klíče ve výši 53 Kč byl zaúčtován na položku 5169, měla být zvolena položka 5139. Kontrole byly předloženy doklady, kterými bylo opraveno chybné zaúčtování (pol.5139 místo 5169).
  V závěrečné zprávě o přezkoumání tato věta zůstala.
  Můj dotaz směřuje k tomu, jestli musí být v závěrečné zprávě znovu popsána chyba, která byla ihned odstraněna a na konci roku byla pokladna účtována v pořádku a shledána auditorkou bez závad.
  Domnívala jsem se, že účetní může po celou dobu běžného účetního roku opravovat své chyby s tím, že k 31.12. je vše správně. Chápu správnost zápisu v dílčí zprávě, ale nevím, zda je toto nutné i v závěrečné zprávě.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH výměna oken bytonebytový dům

  10. 05. 2016

  Město-plátce DPH vlastní dům, ve kterém je více než polovina plochy bytová. Teď budeme měnit okna: v bytech 8 oken, v nebytech 4 okna. Sazba dph bude rozdílná dle bytů a nebytů nebo bude 15 % s ohledem na to, že dům má více než polovinu bytů?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Sběrný dvůr, zvon, dar, DPH věcné břemeno

  10. 05. 2016

  Prosím o kontrolu účtování:
  1/ poskytnuto církvi na zvon místního kostela 26000 543/231/3330/5223 nebo 6323?
  2/ dar 19000,- pro s.r.o nájemce sport.zařízení za vymalování 572/231/3412/2132 /dar schválila rada/
  3/daň z nabytí nemovitosti při koupi pozemku 042/231/3639/5362 nebo 6130?
  4/ věcné břemeno - právní účinky zápisu 17.3., zápis proveden 6.5.ve smlouvě je " za DUZP je považováno datum vkladu práva do KN" s jakým DUZP mám vystavit fakturu
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! DAR DLOUHODOBÉHO MAJETKU Z JINÉ VUJ

  09. 05. 2016

  Prosím o pomoc se zaúčtováním. Dostali jsme darem starší věc v pořizovací hodnotě 2 500 000 Kč, věc byla v majetku jiné vybrané účetní jednotky. Ani ve smlouvě ani v předávacím protokolu nebyla uvedena výše oprávek. Věc byla pořízena v roce 1987. Zařadila jsem ho dle předávacího protokolu ze 4.5.2016 do majetku a budu odpisovat v pořiz. ceně - v plné výši? Odpisy nikde nebyly uvedeny, kolonky byly nevyplněné. Máme roční odpisy. Do majetku ho zařadím 022 MD/ 401 D ? Musím provést ještě další zaúčtování?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování záloh

  09. 05. 2016

  Od SVBJ vybíráme během roku měsíčně zálohy na teplo a služby s tím spojené - účtuji na 231 xx, 3612, 2111 / 324 xx. Na konci roku dělám dohadu na 388. Jak postupovat při vyúčtování, některá SVBJ mají přeplatek, některá nedoplatek. Po své předchůdkyní jsem našla:
  nedoplatek - 311 / 649 (nebo 602?) ve výši nedoplatku, 324 xx / 388 ve výši zaplacených záloh, úhrada nedoplatku 231 xx, 3612, 2324 / 311;
  přeplatek - 311-MD / 324 xx -D ve výši přeplatku, 324 xx / 388 ve výši vyplacených záloh a platba přeplatku 231 xx, 3612, 2324 -MD / 311-D.
  Je to tak správně? A jak postupovat v případě, že je dohada vyšší (měla - 388 D / 649 -D) popř. nižší?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výstavba PUMPTRACK

  09. 05. 2016

  Naše obec se rozhodla vybudovat PUMPTRACK.
  Prosím o radu , co s tím účetně? Budou to pouze terénní úpravy nebo by se stavba měla zařadit do majetku? Nebo to bude služba?
  Prosím o radu jak zaúčtovat?
  Měla by to být ta levnější varianta, tedy jen terénní vlny z hlíny s posypkou na povrchu.
  
  PUMPTRACKY - pro představu, co to vlastně je.
  
  
  Pumptrack je trať pro BMX a MTB kola, která se skládá z takzvaných „vln“ a klopených zatáček ve správném rozmístění. Pumptrack většinou tvoří okruh, který může mít více variant a rozvětvení. Aby pumptrack správně fungoval, vlny a zatáčky musí mít přesné a plynulé radiusy. Jezdec na trati nešlape, nabírá rychlost pouze pomocí „houpání se na vlnách“. Zkušení jezdci pak dokáží houpáním nabírat v podstatě větší rychlost, než šlapáním na rovině. Největší výhodou pumptracku je, že ho maximálně využije jak naprostý začátečník, tak i zkušený jezdec. Nevíte kde na kole začít? Pumptrack je ta správná volba!
  
  Pumptracky stavíme jak součástí dirt parků, tak i samostatně. Je možné ho navrhnout i do míst o menší rozloze a tak se bez problému se vejde například i k dětskému hřišti na sídlišti. Nejlevnější pumptracky stavíme z jílovité hlíny, povrch je řešen prosívkou a dalšími příměsi.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! Kontrolní hlášení - DPH

  09. 05. 2016

  Prosíme o radu u evidence došlých faktur týkajících se DPH není přenesená daň.povin, pouze si DPH nárokuji.
  Zdanitelné plnění : 28.2.2016
  Faktura vystavena : 9.3.2016
  Faktura splatna : 23.3.2016
  Faktura nám došla : 16.3.2016
  Fakturu zapisuji do období březen (došla v březnu) tj. předpis s datem 16.3.16 tím se dostane do účetnictví do března 2016 ( i na účet 343) a daňového období 3/16.
  V našem programu máme v záložce DPH na liště poslední kolonku daňové období, kam se zapíše měsíc/rok. Po zaúčtování faktury se zde automaticky zapíše období 3/16, do KH se rovněž dostane do 3/16. Finanční úřad nám toto vytýká, že správně patří do KH 2/16. Z toho vyplývá, že do KH daňově 2/16, do účetnictví 3/16 a daňového přiznání 1.čtvrtl.2016 (jsme čtvrtletní plátci).
  Jak máme správně postupovat ?
  Dotaz vznikl na základě výzvy FÚ a museli jsme opravit KH za únor i březen.
  Děkuji
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Srážková daň-doplatek za rok 2002

  09. 05. 2016

  Žádali jsme finanční úřad o potvrzení bezdlužnosti, jelikož každoročně žádáme o dotaci na VPP. Letos finanční úřad zjistil, že máme doplatit za rok 2002 na srážkové dani 1439,-Kč (o tuto částku v roce 2002 účetní poslala na FÚ méně). Dnes úřednice z FÚ telefonicky sdělila, že máme tuto částku uhradit stejným způsobem, jakým posíláme srážkovou daň každý měsíc a tato částka nebude penalizována a zda chceme z FÚ písemné vyjádření. Nevím, zda požadovat na FÚ písemný doklad nebo stačí jen náš vnitřní doklad a jak účtovat.
  Předpis 538/342-10
  Úhrada 342-10/231 § 6399,pol 5362? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vypořádání TZ a zápočty

  09. 05. 2016

  Město má budovu v majetku a nový nájemce (město se dohodlo, že nájemce si to bude odpisovat, ) udělal TZ ve výši 3 mil.Kč s tím, že si bude každý měsíc odbydlovávat 25 tis. a 5 tis.bude platit jako klasické nájemné. Prvotní zápis 021/459 3mil., měsíčně účtujeme předpis nájemného 311/603 5tis., předpis zápočtu nájemného 311/603 25tis., zápočet nájemného 459/311 25tis. Najednou se udělala dohoda o ukončení z důvodu, že firma neplatí, tak jak má s tím, že město jí vrátí neodbydlené nájemné ve výši
  1 625 000,-. Z této částky se však bude odečítat 45 tis.na dlužném klasickém nájemném a současně 272 000,- které dluží naší společnosti TS a.s.(město je 100% vlastníky TS a.s.) . Těchto 272 tis.je s firmou Relax dohodnuto, že je nebudeme zasílat jí , ale TS a.s., protože se město bojí, že když by firmě Relax byly zaslány všechny peníze, tak je možné, že by již nebyly přeposlány na účet TS a.s. . Takže, když vezmu 1 625 000 - 45 000 - 272 000 = 1 308 000 Kč toto je částka, která by se měla zaslat na účet Relaxu. Prosím,jak mám účtovat jednotlivé částky, bude tam RS nebo jenom nějaký vzájemný zápočet. Já prostě nevím. Musím udělat rozpočtové opatření, a vůbec si nevím rady. Peníze budu brát z rezervy, kterou máme na § 6409 a musím jí dát tam, kam patří tj asi na §3613.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! DOTACE Z ÚP NA VPP

  09. 05. 2016

  Dobrý den,
  prosím pěkně o radu , jaký správný N a Z použít pro dotaci od ÚP na VPP pro UZ 13013.
  Projekt je financován z Evropského sociálního fondu (82,38%) a státního rozpočtu ČR ( 17,62%).
  Procentuelně budu rozúčtovávat ( je třeba i na desetinná čísla nebo zaokrouhlit ?) jen příjem dotace na položku 4116?
  UZ budu používat u nákladových položek (5011,5031,5032). Nebo musím též používat u 5038 a 5424 a závazkových účtů 331,336,342 a 378?
  S přáním hezkého dne Vám děkuji za pomocnou radu}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Projekt pořízení nového hasičského auta

  07. 05. 2016

  Dobrý den, v letošním roce budeme hradit zpracování dotačního projektu pro nákup nového hasičského auta. Zpracování projektu bude realizováno dodavatelsky za cenu 40 tis. Kč. Projekt, pokud bude úspěšný, bude realizovaný do roku 2019. Máme již nyní částku za projektovou přípravu účtovat na pořizovací cenu (účet 042)? Rozpočtově pak 5512/6123? V případě, že se projekt neuskuteční, vyřadit pořizovací cenu (projektovou přípravu) jako zmařenou investici (547/042)? Nebo projektovou přípravu tohoto typu účtovat jako službu (náklad)? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.