Dotazy

• 606,603

  03. 02. 2016

  Dobrý den, prosím o radu v zaúčtování. Na těchto účtech bych měla mít větší zůstatek, inventury souhlasí...,ale nemám. O nějakou částku mi stav na účtech nesouhlasí a nemohu dohledat, kde se mohla stát chyba. Již zřejmě nastalo v předchozím období. Existuje prosím nějaké zaúčtování, jak účty srovnat a nenavýšit tím 311,315? Protože ty jsou v pořádku? Nevím, zda je to srozumitelné, ale už si nevím rady:-( moc děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Reálná hodnota a 403

  03. 02. 2016

  V souvislosti se zveřejněním záměru prodat jsem v dubnu 2015 převedla dům zápisem 036/021 a 081/407 a protože je reálná hodnota nižší než ta uvedená v majetku tak také 407/036. Na zhodnocení tohoto domu však byla použita dotace. Dům ještě nebyl do 31.12.2015 prodán. Teď však nevím, jak zaúčtovat do této doby (rok 2011-2015) již rozpuštěné dotace na 403/672. Děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Peněžitý příplatek SVS a.s.

  03. 02. 2016

  Město podepsalo 27. 1. 2016 smlouvu se společností SVS, ve které se město zavazuje vložit do společnosti finanční částku jako "peněžitý příplatek mimo základní kapitál společnosti za účelem posílení kapitálových zdrojů společnosti". Ve smlouvě je dále uvedeno, že peněžitý příplatek bude v účetní evidenci SVS zaúčtován v pasivech na účtu Ostatní kapitálové fondy a že o nakládání s příplatkem rozhoduje představenstvo společnosti.
  Ve smlouvě se dále uvádí, že navazuje na předchozí Smlouvu o spolupráci při přípravě a realizaci stavby z roku 2011 a na Smlouvu o smlouvě budoucí o peněžitém příplatku mimo základní kapitál z roku 2014. Předmětem smlouvy z roku 2011 je společný postup při rekonstrukci stavby v majetku společnosti SVS (mimo jiné i financování) a město se v této smlouvě zavázalo financovat 10% celkových realizačních nákladů stavby. Smlouva o smlouvě budoucí již hovoří o peněžitém příplatku mimo základní kapitál ve výši 10% na konečných celkových realizačních nákladech stavby. Původně (podle smlouvy z roku 2011) jsem chtěla zaúčtovat jako poskytnutý transfer na položku 6313. Po přečtení poslední smlouvy, podle které máme zaplatit peněžitý příplatek, to ani nebude správně. Poradíte mi prosím, jak postupovat? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dětské hřiště

  03. 02. 2016

  Vybudování dětského hřiště a zahrady v přírodním stylu pro MŠ Těmice
  
  Prosím o kontrolu a dotažení účtování dotace na vybudování dětského hřiště a zahrady v MŠ z MŽP spolufinancované z EU OPŽP.
  Zažádali jsme o dotaci na vybudování dětského hřiště, přišlo rozhodnutí, proběhlo výběrové řízení… ale bohužel firma, která výběrové řízení vyhrála se dostala do insolvence a stavební práce na hřišti ani nezačaly. Všechny účetní operace jsem popsala v příkladu. Poslali jsme žádost o prodloužení termínu na dokončení akce, zaslali jsme žádost o platbu na základě ní nám přišlo na účet část uhrazených nákladů. A nyní čekáme co bude dál, zda nám prodlouží termín dokončení akce, nebo zda budeme muset přijatou dotaci vrátit. Jak mám prosím dokončit účtování v roce 2015. A jak postupovat v roce 2016. Děkuji
  
  
  24.9.2015 Rozhodnutí o poskytnutí dotace
  915/999 org.7 1.223.963,93
  
  r.2015 předpis faktur (zprac.podkladů, tech.dozor..):
  042/321 org.7 195.966,-
  úhrada faktur:
  231 0100 3111/6121 org.7 115.522,86
  231 0100 3111/6121 org.7 N53 Zdr.1 8.044,33
  231 0100 3111/6121 org.7 N53 Zdr.1 ÚZ:15828 4.022,15
  231 0100 3111/6121 org.7 N53 Zdr.5 ÚZ:15829 68.376,66
  321 0100 org.7 195.966,-
  
  příjem dotace na účet obce 16.12.2015
  231 0160 4216 org.7 N53 Zdr.1 ÚZ:15828 4.022,15
  231 0160 4216 org.7 N53 Zdr.5 ÚZ:15829 68.376,66
  374 0100 org.7 72.398,81
  
  Žádost o platbu 26.11.2015 ve výši 72.398,81
  999/915 org.7 72.398,81
  
  k 31.12.2015 dohad výnosů (nevím, zda je částka správná?)
  388/403 org.7 72.398,81
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava z r. 2012

  02. 02. 2016

  V r. 2012 jsem chybně zaúčtovala splátku za pozemek ve výši cca 59 tis. na nákladový účet 532, mělo být účtováno na 459, můžu opravit do r. 2015 : - 532 MD/+ 459MD?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pronájem traktoru

  02. 02. 2016

  Obec začala pronajímat traktor. Zájemcům budeme fakturovat a já nevím, jak zaúčtovat příjem (hlavně paragraf). Účtuji na 602, vlastní příjem položka 2111. Je to tak? Děkuji!}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH-PDP

  02. 02. 2016

  V roce 2016 dostaneme dotaci na "Stavební úpravy Základní školy - kuchyně". V ZŠ ani v kuchyni nemáme ekonomickou činnost, ale nad ZŠ máme byty, které pronajímáme učitelům - celá budova - ZŠ, kuchyň i byty jsou pod jedním číslem popisným. Mají být faktury za tyto stavební práce vystaveny v režimu přenesené daňové povinnosti ?
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• časové rozlišení

  02. 02. 2016

  Jak účtovat službu za audit roku 2015.
  Máme poprvé externí auditorku. Smluvní cena je 25 tis. V roce 2015 jsme zaplatili zálohu 5 tis. Kč a byl proveden již částečný audit. V roce 2016 budeme platit zbytek. Mám dělat časové rozlišení? A co s tou zálohou? Nevím, jestli je to služba, která se bude účtovat jako náklad do roku 2015 nebo 2016.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ČEZ fin. dar

  02. 02. 2016

  Dosud jsem byla přesvědčená, že je to správně!? V r. 2015 jsme prováděli Zateplení administrat. budovy včetně výměny oken dřevěných za plastová. Na tuto akci jsme obdrželi dotaci SFŽP -účtovala jsem pol 4213 - UZ 90877 Ná 54Zd1 a pol. 4216 UZ 15835 Ná 54 Zd 5 proti 374. Výdaje na pol. 6121 §6171 s tímtéž označením a u vlastních prostředků pouze s Ná 54 Zd 1 = uznatelné náklady + ostatní náklady obce pol.6121 §6171 bez označení. Akce byla dokončena 8/2015 a zaplacena v 9/2015. Akce byla hrazena z větší části z úvěru. V 11/2015 jsme obdrželi od ČEZu fin. dar na "Zateplení.. " s tím, že dar je určen k pokrytí části nákladů vyvolaných realizací projektu. ČEZu jsme poskytli celkový přehled nákladů na realizaci. Protože, dar přišel až po úhradě všech faktur,ČEz nám příspěvek "nechá" a budeme z něj "jakoby" hradit splátky úvěru i v r. 2016. vyúčtování jsem ČEZu podávali k 30.1.2016. A nyní konečně účtování: mám příjem od ČEZu na pol. 2321 § 6171 proti 672. Mohu to takto nechat? Nechce se mi to dávat na 403 aby nebyl problém se SFŽP, že máme na akci další dotaci (beru to z názvu 403), i když od ČEZu je to fin. dar.
  Doufám, že jsem případ popsala dobře na pochopení mého dotazu.
  Pokud mi můžete poradit a zkontrolovat i "účto" dotace, budu Vám moc vděčná. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Uhrazení pohledávky zbožím

  02. 02. 2016

  Společnost EPK dluží naší obci na nevyúčtovaných zálohách za elektřinu celkem 86.400,- Kč (mám na 314) a nevrácených přeplatcích z vyúčtování 20.000,- (mám na 321). Jedno odběrné místo se týká i ČOV, kde si uplatňuji DPH ze záloh. Společnost nám nabízí na částečné uhrazení pohledávek zboží (úsporné lampy na VO) v hodnotě cca 40.000,-. Zastupitelstvo uvažuje o schválení této transakce. Prosím o radu, jak toto provést. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Podíl města při likvidaci DSO

  02. 02. 2016

  Město je od roku 2001 členem DSO, které bylo zřízeno třemi obcemi kvůli plynofikaci. Plynofikace je dávno hotová, plynovod byl prodán. Jediným majetkem DSO v rozvaze jsou už jen peníze na účtu ve výši 900 tis. Kč. Na naše město připadne 30 % (protože podíl města na nákladech na plynofikaci byl prý 30 %). Rada DSO v roce 2015 rozhodla o zrušení DSO a zastupitelstvo našeho města s tím v prosinci 2015 vyslovilo souhlas. V současné době pracuje v DSO likvidátorka. Peníze dostaneme zřejmě ve 2016. V našem účetnictví nemáme zatím nic, co by naši účast v DSO nějak zobrazovalo. O pohledávce vzniklé z podílu zůstatku peněz připadajících na naše město máme účtovat až v roce 2016 na základě zprávy likvidátorky? Nemáme tvořit dohadnou položku do 2015? Mohlo by se účtovat v roce 2016 např. 348/649 a při úhradě položka 2226 nebo případně 348/672 a při úhradě položka 2329? Bylo by vhodné zachytit tuto pohledávku do podrozvahy v prosinci 2015 (např. účet 933?). Děkuji. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účet 403 a majetek vložený

  02. 02. 2016

  Ohledně účtování na účtu 403. V letošním roce jsem přebrala účtování jedné obce a v přezkumu hospodaření mají uvedenu tuto chybu: Na účtu 403 není účtováno o investiční dotaci ve výši 19 720 800 Kč,kterou obec obdržela v roce 2011 V této ceně obec obdržela dotaci na kanalizaci, kterou však v současné době již nevlastní.
  Do účetnictvích bych to zařadila 403/408 a každý rok při inventurách rozpustila 672/403, předchozí roky dle výše částky buď 408/403 nebo 677/403.Jen nevím jak mám vypočíst částku, kterou ročně rozpustím a zda je má úvaha správná. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ! POKLADNY 2016 + ROZPOČTOVÁ SKLADBA

  02. 02. 2016

  Dobrý den,
  od 1.1.2016 vykazujeme rozpočtovou skladbu na účtu 261. Máme oddělenu příjmovou a výdajovou pokladnu. Dotaz: výběr z bankovního účtu do výdajové pokladny položka 5348, inkaso vybraných prostředků do pokladny 4134 nebo 4138? A naopak: odvod z příjmové pokladny na bankovní účet 5345 nebo 5348? Inkaso odvedených prostředků na bankovním účtu 4138.
  2. 31.12.2015 zůstaly v pokladně neodvedené peníze. Výnosy jsou v roce 2015, rozpočtová skladba by měla být až v roce 2016 při odvodu na bankovní účet. Tam je trochu problém, protože jsem si neuvědomila změny od 1.1.2016. Je možné odvod z pokladny zaúčtovat na položku 8901 a u vkladu na bank. účet účtovat s rozpočtovou skladbou? Děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pronájem komunikace

  02. 02. 2016

  Dobrý den, stavíme vodovod a mimo jiné pronajímáme si k tomuto účelu i část silnice. Je toto náklad, který není součástí pořizovací ceny investice ve smyslu nájemného za stavební pozemek, kde probíhá výstavba? Je silnice stavebním pozemkem?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Finanční dary

  02. 02. 2016

  Jak zaúčtovat finanční dar pro spolky? Tento je poskytnut dle schválení zastupitelstva obce př. 10, 50 nebo i 80 tis. bez účelu a tedy bez vypořádání? § bude dle zaměření spolku a položka 5492 - dary obyvatelstvu a nákl. účtem bude 572?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.