Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
Převod vodovodu - kupní SVS a příplatek k ZK22. 01. 2016
Jedná se o převod majetku (vodovodu) a to formou, která vyplývá z přiložených smluv, jejichž návrh nám zaslala SVS po konzultaci se svým právníkem. Potřebovala bych poradit se správným zaúčtováním celého tohoto případu. Ještě dodávám, že převáděný majetek je v evidenci majetku na účtu 021 evidován toliko v částce 2 443 748,- Kč. (takto jsem zdědila). Odhad majetku dle navrhované smlouvy SVS je vyšší – 4 746 150,- Kč. Tuto částku však nedostaneme – viz přílohy.
Byla bych Vám vděčná za radu jak celou transakci zúčtovat.
1. Kupní smlouva
2. Smlouva o peněžitém příplatku mimo základní kapitál
3. Dohoda o započtení pohledávek
Ještě doplňuji, že jsme plátci DPH, ale až od roku 2010 a majetek byl pořízen v roce 1997. Vodohospodářskou činnost neprovádíme, je tedy mimo ekonomickou činnost i v současnosti.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
poskytnutý příspěvek v režimu dotací21. 01. 2016
Obec 2015 poskytla finanční podporu ve výši 10 000,- Oblastní charitě na krytí nákladů spojených s poskytováním rané péče, vyúčtování bude do 15.2.2016. Mám na 373. Jak zaúčtuji na koci roku?}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Finanční příspěvek na žáky21. 01. 2016
Máme se sousední obcí, která nemá ZŠ a MŠ dohodu o začlenění správního obvodu do naší obce. Součástí této dohody je poskytnutí finančního příspěvku na úhradu neinvestičních výdajů na žáka i předškoláka ve výši 3000,- Kč.
Je správné zaúčtování při podpisu dohody 348/672,platba 231 položka 4121/348. Naše škola o tento finanční příspěvek nežádala nebude se na tuto dohodu novela zákona 250/2000Sb ve znění zákona 24/2015Sb. Děkuji za odpověď. }Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
! OPŽP dotace21. 01. 2016
Dobrý den, prošla jsem snad všechny odpovědi na podobná témata, nicméně vzhledem k tomu, že jsem se s problematikou dotací na investiční akce hrazené z části z EU , z části OPŽP a z části MČ setkala poprvé, stále nevím... a moc prosím o pomoc.
1.Rok 2015 zaslána žádost na zateplení ZŠ, ta byla potvrzena s tím, že celková výše výdajů byla stanovena na 1.900.000,-, z toho nezpůsobilé 295.000,-, způsobilé 1.590.000,-, dotace 1.400.000,- ( z toho 85% EU, 8% OPŽP a 10% MČ). Částka 1.400.000,- Kč patří do podrozvahy 955/999 ( 915/999) ? A to zda na krátkodobý, či dlouhodobý se počítá od potvrzení rozhodnutí o dotaci do vypořádání dotace?
2. Do 11/2015 jsme obdrželi první dílčí fakturu od dodavatele a tuto fakturu jsme zaslali na OPŽP, kde stanovili výši dotace na tuto první dílčí fakturu, prostředky zaslali prostřednictvím magistrátu hl. m. Prahy na účet MČ. A my jsme po obdržení prostředků uhradili fakturu dodavateli spolu s naší spoluúčastí. Zaúčtovala jsem takto:
Faktura 042/321 a 321/231 3113/6121/UZ dle %rozdělení, ORG akce
Příjem prostředků prostřednictvím MHMP : 231 xxx s rozdělením na UZ, ORG/ 374, zároveň hned udělala i zápis 346/403 a 374/346..
3. v 12/2015 byla již situace na OPŽP jiná a poslední fakturu na 1 000 000,- jsme museli uhradit celou z prostředků MČ a teprve poté zaslali OPŽP, dotaci obdržíme až v 3/2016.
Faktura 042/321 a 321/231 xxx 3113/6121/ pouze s ORG akce
a pak jsem udělala dohadu dle předpokládané výše dotace - pouze emailovým odsouhlasením s OPŽP na cca 900.000,- Kč na 388/403. Akce byla u fondu ukončena v 12/2015, ale kolaudace byla započata v 12/2015 a pro nedodělky a reklamace bude ukončena až v 1/2016. K zařazení majetku tedy zatím nedošlo, dojde k zařazení až na základě kolaudačního rozhodnutí. To znamená ,že jsme ještě nic neodepisovali.
Určitě to není správně, moc prosím o metodickou pomoc. Nyní ani nevím, jak a kdy dojde k tzv. vypořádání ( ani vlastně nevím, co si pod tím představit), o kterém jsem četla v odpovědích, jak odepisovat dotaci do výnosů apod.. Až bude kolaudace , tak mám zařadit majetek ve výši 042 (kde mám všechny faktury, ty, u kterých jsme získali již částečnou dotaci, i ty, které jsem uhradila z prostředků MČ a dotaci teprve dostaneme) a do transferu mám dát dotaci již došlou plus tu, kterou jsem odhadovala na 388? Co pak až mi přijde dotace v březnu... Jak vidíte, mám v tom velký zmatek a bohužel metodická pomoc z MHMP není .
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
zápočet TZ a nájem, TZ s dotací21. 01. 2016
Letos skončila investice na klášterech (IOP) .Město opravilo klášter Křižovníků, který máme v pronájmu. Takže přeúčtujem účet 042 na pohledávku účet 469 a nájem,který platíme bude zápočtem, to už účtujeme více let 518/378 a 378/469. Na tuto akci jsem čerpali dotaci z MMR ,která bude zaúčtována na účet 403 .Vyúčtování dotace proběhne letos. TZ si odpisuje Klášter sám. Co máme udělat s touto dotací na účtu 403 ? Dotace bude ve výši několika milionů, zatím tuto částku kolegyně zjišťuje.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
! Smlouva o upsání akcií.21. 01. 2016
Obec v letošním roce splatila půjčku VAKu ve výši 5 353 000,- Kč na základě usnesení valné hromady spol. VAK došlo ke zvýšení základního kapitálu a obec 1. 12. 2015 obdržela 5 353 ks akcií. Prosím o radu jak zaúčtovat. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Kontrolní hlášení DPH21. 01. 2016
Většina faktur od dodavatelů pro Město běží mimo režim DPH - Město vystupuje jako neplátce (není tam ani PDP, ani odpočet) a tudíž se tyto faktury vůbec neobjeví v našem kontrolním hlášení DPH. Dodavatel je však ve svém kontrolním hlášení mít bude a tím pádem nastane problém, když systém nebude moci faktury spárovat. Neměli bychom proto při uzavírání takových smluv, psát, že Město je neplátce a neuvádět DIČ? Dosavadní praxe u nás je taková, že všude uvádíme, že Město je plátce. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
prodej bytů21. 01. 2016
Dobrý den paní inženýrko,
chtěla bych Vás poprosit o kontrolu účtování.
V roce 2015 jsme začali prodávat byty (v majetku 2 bytové domy-2 inventurní čísla) . V září 2015 jsme provedli na katastrálním úřadě vyčlenění bytových jednotek a já jsem na základě tohoto vyřadila z majetku 2 BD a pořídila 24 inventurních čísel – bytových jednotek a následně na základě znaleckého posudku přecenila na reálnou hodnotu. V účetnictví jsem zaúčtovala přecenění reálnou hodnotou takto: 081 MD ve výši oprávek (2 684 055,-), 407 MD ve výši pořizovací ceny-oprávky-reálná hodnota (10 483 059,-), 021 MD – 13 167 114,- a přeúčtovala jsem na 036/021 ve výši reálné hodnoty (10 350 000,-).
V listopadu se podepsaly smlouvy o prodeji a zároveň byl proveden vklad na katastr nemovitostí. K datu vkladu jsem účtovala předpis úhrady 311/646 ve výši prodejní ceny a zároveň vyřazení z majetku 553/036 ve výši reálné hodnoty, 554/031 –vyřazení pozemku, 564/407 a protože byl majetek pořízen z dotace tak i 403/672. U všech bytů jsem použila poměrné částky podle podlahové plochy.
Částku účtovanou na účet 646 celou zdaním daní z příjmu i když některé úhrady přijdou až v roce 2016. Část bytů bude prodáno až v roce 2016 (podpis smlouvy v roce 2016) – toto bude předmětem daně z příjmu až za rok 2016?
Celou akci nám pomáhala řešit realitní kancelář. Jejich vyfakturované náklady účtuji na účty třídy 5.
Teď při uzávěrce jsem začala přemýšlet jestli jsem zaúčtovala všechno správně.
Děkuji moc za kontrolu a za radu.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
vyřazení zmařené investice20. 01. 2016
Dobrý den, může se zmařená investice vyřadit z nedokončeného majetku jen na základě usnesení Rady obce, nebo musí vyřazení schválit zastupitelstvo?}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
DPPO účtování20. 01. 2016
Dobrý den, v roce 2014 byl odhad daně z příjmu PO za obec ve výši 240 000,-- Kč - účtováno na 591/384. V roce 2015 vyšla daň ve výši 238 800,-- Kč, což je méně o 1 200,- Kč. Prosím o zaslání účtování celého případu. Děkuji}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
vyúčtování nákladů za vodu20. 01. 2016
Naše obec uzavřela se svoji příspěvkovou organizací - Základní školou- dohodu o úhradě nákladů spojených s užíváním nebytových prostor ( obec pronajímá ZŠ budovu, v této budově sídlí i OÚ). Podle této smlouvy ZŠ hradí každé čtvrtletí zálohu v celkové výši 40 000,- , z toho 2000,- Kč na vodu. Z důvodu , že OÚ a ZŠ mají společný vodoměr , je upraveno , že bude pronajímatel účtovat nájemci 70% ze skutečné spotřeby vody dle stavu vodoměru. Nevíme si však rady se zaúčtováním. Vodu neplatíme zálohově , platíme ji dvakrát v roce a to po 1/2 roce po odečtu. Ve faktuře je uváděna záloha 0,- Kč. Další problém je , že z důvodu , že jsme nevěděli jak zaúčtovat zálohy za vodu v roce 2014, nám zůstalo na účtu 324 8000,- za rok 2014, jak máme provést opravu? V lednu 2015 jsme obdrželi fakturu pouze za období od 7/2014 do 12/2014. Fakturu za období 1/2014 až 6/2014 jsme obdrželi již v 7/2014. }
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
SU 335, duplicitně účtováno v pokladně20. 01. 2016
Prosím o radu v zaúčtování u tohoto případu. Zastupovala mě dva měsíce kolegyně a účtovala na SU 335 zálohy za odměny u DPP. Peníze měla v obálce pro vyplacení a do pokladny bylo účtováno na samostatný výdajový pokl.doklad. Při předání jsem si nevšimla a zaúčtovala jsem vše v rámci mezd ještě jednou. Bylo to na konci roku a odvod hotovosti jsem uložila v konečném zůstatku dle zaúčtování. Hned po novém roce, kdy jsem zpracovávala inventuru pokladny, jsem tuto skutečnost zjistila a hotovost v obálce mám nyní u sebe. Protože jsem vyplácela již za DPP já. Jak řešit vklad do pokladny peněz, které měly být v pokladně, ale v důsledku duplicitního zaúčtování nebyly odevzdány na bankovní účet?
Dobrý den, ještě jednou se tedy vracím k mému předchozímu dotazu, kde jste mi odpověděli v závěru, že k datu 31/12 není povinnost pokladnu vynulovat. Je to opravdu tak? }Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
oprava účetních záznamů v uzavřeném období20. 01. 2016
Statutární orgán požaduje opravu účetních zápisů analytické evidence k syntetickému účtu 042 v uzavřeném období roku 2014. Tento syntetický účet s analytickou evidencí byl v roce 2014 uzavřen s konečnými zůstatky, investice, které se oprava týká, byla zařazena v neuzavřeném roce 2015. Prosím o radu z jaké právní úpravy vyplývá, že nelze zpětně provést změnu v uzavřeném účetním období a jaký by byl správný postup v této věci?}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
DSO příspěvek na investici20. 01. 2016
Naše obec je členem DSO Javorník, DSO vlastní a buduje vodovodní přivaděč, částečně financovaný z dotace. ZO schválilo 11.12.2015 poskytnutí příspěvku na spoluúčasti na investici na stavbu vodovodu. Příspěvek byl stanoven podle podílu naší obce na DSO, tento podíl je stanoven podle podílu na odběru vody.
Příspěvek bude poskytnut z rozpočtu v roce 2016.
Jak máme zaúčtovat schválení závazku ve výši příspěvku na investici v roce 2015, a jak v roce 2016, kdy bude skutečně příspěvek poskytnut?
Pro úplnost uvádíme, že pořizovaný majetek bude v majetku DSO a naše obec doposud nikdy neposkytla žádný majetkový ani peněžní vklad do DSO. A nikdy o žádných vztazích k DSO neúčtovala.
}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
investiční dotace - opravy (navazující dotaz)20. 01. 2016
vracím se k dotazu z 15.1.2016.
Dle Vaší odpovědi jsem do majetku zařadila datem nabytí účinnosti předběžného užívání tj. 6.1.2014 celou hodnotu 042.
V soft.firmě mi dopočítali odpisy i rozpuštění transferu za rok 2014
Odpisy budovy měly být 247.092 (já v roce 2014 účtovala jen 23.616)
Do opravy doúčtování odpisů za 2014 bych dala rozdíl tj. 223.476,-
Rozpuštění transferu mělo být v 2014 117.095,77.
Mohu doúčtovat odpisy 551/081 a transfer 403/672 ?
Rok 2015 by měl být již v odpisech i transferech správně.
V účetnictví bych ještě zaúčtovala 021/042 a 388/403 s tím, že bych vše popsala v příloze.
Poslední dotaz - jak dlouho se má čekat od podání závěrečné zprávy než se zúčtuje záloha pokud žádný papír o uznání dotace nepřijde? }Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.